Таблица 1 Востребованность отдельных видов медицинской помощи среди корпоративных и частных клиентов
Вид медицинского обслуживанияКорпоративные клиентыЧастные клиентыПоликлиническое обслуживание (с возможностью вызова врача на дом, стоматологическим обслуживанием и скорой медицинской помощью)ВсегдаПримерно 80%Стационарное обслуживание (экстренно и в плановом порядке)Практически всегдаПрактически всегдаСтоматологическое обслуживание (в специализированных клинках)ЧастоЧастоСкорая медицинская помощьЧастоИногдаВедение беременностиОчень редкоИногдаПрограмма «Роды»Очень редкоИногдаОбслуживание детей до 18 летОчень редкоИногдаСанаторно-курортное лечениеИногдаОчень редко
Стоит отметить, что в нашей стране программами ДМС, как правило, не страхуются риски серьезных заболеваний, могущих привести к летальному исходу, таких, как онкологические заболевания, осложнения, вызванные врожденными аномалиями, заболевания, вызванные употреблением наркотических средств и алкоголя, ВИЧ-инфекция и некоторые другие. Программы ДМС пока преимущественно ориентированы на оказание клиентам амбулаторной помощи, и лишь один из десяти страховых полисов предусматривает возможность лечения в стационаре.
Рис. 2. Распределение клиник, в которых обслуживаются застрахованные, по форме собственности в зависимости от стоимости страхового полиса
На рис. 2 представлены данные о распределении лечебных учреждений, в которых обслуживаются застрахованные по ДМС, по форме собственности, в зависимости от стоимости приобретенной страховки. Таким образом, вероятность быть прикрепленным к государственной клинике уменьшается по мере удорожания страхового полиса, а к частной - возрастает.
Страховое покрытие по ДМС может устанавливаться в форме:
а) твердой страховой суммы, в пределах которой страховая организация оплачивает годовое медицинское обслуживание застрахованного;
б) перечня страховых случаев, при наступлении которых полностью оплачивается лечение;
в) перечня медицинских расходов с лимитом ответственности страховой компании по каждому виду.
Договор страхования может быть заключен:
на неопределенный срок - пока и страхователь, и страховщик заинтересованы в его продолжении;
на определенный срок - от года и более;
на конкретный короткий период времени - на время командировки, отпуска за рубежом.
В условиях непрерывного роста цен на медицинские услуги в России заключать долгосрочные договора страхования невыгодно в первую очередь для страхователей, поскольку страховщик всегда может скомпенсировать возросшие выплаты по счетам ЛПУ индексацией стоимости программ ДМС, тогда как страхователю, в случае расторжения договора страхования по его инициативе, будет возвращена лишь часть уплаченной страховой премии за неистекший срок страхования. Кроме того, если договор страхования заключен менее чем на год (либо расторгнут досрочно), предусмотренные законодательством налоговые льготы распространяться на него уже не будут [15].
В договоре ДМС может оговариваться установление так называемого «периода ожидания» - периода времени между уплатой страховой премии и вступлением договора в силу, в течение которого страховая организация не несет ответственности по расходам, связанным с обращением застрахованного в медицинские учреждения по поводу установленного перечня заболеваний. Тем самым страховщик снижает или полностью исключает риск привлечения в качестве потенциальных клиентов лиц, ожидающих наступления страхуемого заболевания или уже имеющего его.
Оплата медицинского обслуживания в системе ДМС чаще всего реализуется посредством направления лечебно-профилактическим учреждением счета на оплату оказанных услуг непосредственно страховой компании (рис. 3). Однако способы оплаты услуг ЛПУ могут варьироваться, например, в случае если медицинское учреждение находится в собственности страховщика или если застрахованный направляется на лечение в зарубежную клинику, требующую предварительной оплаты предоставляемых медицинских услуг (до наступления страхового случая).
Рис. 3. Порядок оплаты медицинской помощи в ДМС
Добровольное медицинское страхование имеет ряд неоспоримых достоинств, к числу которых относятся:
компенсация низкого уровня государственной бюджетной медицины, связанного с недостатков финансовых ресурсов на ее поддержание и развитие;
снижение разовых расходов на медицинские услуги, которые были бы понесены, если бы клиент в случае серьезного заболевания напрямую обратился за помощью в частное лечебное учреждение.
Страховой портфель дает возможность распределить риски значительных расходов среди большого числа страхователей (более или менее нуждающихся в медицинской помощи), что обуславливает относительное снижение общих затрат на медицинскую помощь для людей с высокой вероятностью наступления того или иного заболевания.
оптимизация соотношения цена-качество за счет того, что страховые организации, во-первых, обладают актуальной статистикой обращений в медицинские учреждения и, соответственно, хорошо информированы о том, какие услуги наиболее востребованы среди застрахованных, а во-вторых, ориентируются в ценах, условиях и качестве обслуживания в различных медицинских учреждениях;
контролирование страховщиком качества оказываемых клиенту медицинских услуг, их соответствия перечню, предусмотренному договором страхования;
возможность выхода за рамки перечня закрепленных в Территориальной программе ОМС видов медицинской помощи.
.2 Экономико-статистический анализ развития рынка ДМС в России
Как видно из табл. 2, мировой финансовый кризис, охвативший планету осенью 2008 г., повлек за собой сокращение количества договоров страхования по ДМС, заключаемых ежегодно страховыми организациями Российской Федерации. Так, в 2008 г. значение исследуемого показателя уменьшилось на 3,50% относительно уровня предыдущего года. Однако суммарное количество заключенных договоров по всем видам страхования увеличилось на 7,23%, что обусловило снижение доли полисов ДМС в общем количестве заключенных договоров до 5,82%. В 2009 г. ситуация в рассматриваемом сегменте страхового рынка еще больше усугубилась: темп снижения количества заключенных договоров страхования ускорился и составил 3,86%. Что примечательно, доля договоров ДМС в общем количестве страховых договоров за год значительно возросла (на 1,54 п.п.) в результате падения в 2009 г. суммарного количества заключенных договоров по всем видам страхования приблизительно на четверть.
Таблица 2 Динамика количества заключенных договоров страхования российскими страховыми организациями
ГодыКоличество заключенных договоров страховыми организациями по всем видам страхованияКоличество заключенных договоров по ДМСТемп прироста количества заключенных договоров по ДМС, %Доля договоров ДМС в общем количестве договоров страхования, %2004107 996 4359 457 35111,318,762005138 147 8858 860 397-6,316,412006133 372 5579 220 4734,066,912007147 176 7949 517 3393,226,472008157 813 3759 184 393-3,505,822009119 975 0868 829 985-3,867,362010128 054 6759 055 7712,567,072011133 228 3899 027 263-0,316,782012-11 626 84928,80
В 2010 г. на рынке добровольного медицинского страхования наметилось некоторое оживление, и как следствие, количество заключенных российскими страховщиками договоров выросло на 2,56% в сравнении с соответствующим показателем в 2009 г., однако предкризисный уровень в 9517339 страховых договоров так и не был достигнут (значение показателя в 2010 г. на 4,85% ниже, чем в 2007 г.).
г. вновь ознаменовался падением на 0,31% количества заключенных договоров по ДМС, что на фоне положительного темпа прироста (в 4,04%) суммарного количества страховых договоров по всем видам страхования повлекло за собой снижение доли полисов ДМС на 0,30 п.п. 2012 г., напротив, был отмечен небывало высоким (в 28,80%) темпом прироста числа заключенных договоров по ДМС.
Таблица 3 Динамика страховых взносов, собранных российскими страховыми организациями
ГодыСуммарные страховые взносы по всем видам страхования, тыс. руб.Страховые взносы по ДМС, тыс. руб.Темп прироста страховых взносов по ДМС, %Доля страховых взносов по ДМС в общем объеме страховых взносов, %Средний взнос по 1 договору страхования ДМС, руб.2004470 525 735,538 878 136,824,798,264 110,92005506 151 083,545 739 473,317,659,045 162,22006614 001 859,153 317 361,416,578,685 782,52007775 082 990,763 185 932,418,518,156 639,02008954 754 167,374 489 708,617,897,808 110,52009979 099 327,774 346 951,9-0,197,598 419,820101 036 676 951,085 717 904,215,298,279 465,620111 269 762 844,196 893 526,813,047,6310 733,42012-108 947 459,012,44-9 370,3
Данные табл. 3 свидетельствуют о том, что страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию на протяжении рассматриваемого периода демонстрировали непрерывный рост. Лишь в 2009 г. сумма страховых премий по ДМС сократилась на 0,19% относительно уровня 2008 г. Однако следует отметить, что темп прироста исследуемого показателя год от года снижается: в 2010 г. страховые взносы по ДМС, собранные российскими страховщиками, увеличились на 11370952,3 руб., или на 15,29%, в 2011 г. - на 11175622,6 руб., или на 13,04%, в 2012 г. - на 12053932,2 руб., или на 12,44%.
Снижение поступлений по договорам ДМС в 2009 г. явилось следствием сокращения бюджетов предприятий на социальное обеспечение своих сотрудников. Однако ранее предсказываемого аналитиками массового отказа компаний-страхователей от страховой защиты по ряду причин не произошло. Главную роль здесь сыграл репутационный фактор: предприятие, которое в условиях финансового кризиса резко урезает расходы на социальную поддержку персонала, не может считаться надежным и долгосрочным партнером; снижается его конкурентоспособность на рынке труда. Поэтому единственным выходом для большинства компаний было совместно со страховщиком найти оптимальный баланс между ценой страховой программы и ее наполнением, перейдя от продуктов с максимально широким страховым покрытием к более экономичным при сохранении качества оказываемых медицинских услуг.
Возможен и другой, менее предпочтительный, путь: заключить новый договор со страховой компанией, цены которой намного ниже средних по рынку. Однако аргументы демпингующих страховщиков о высоких скидках в ЛПУ и меньших, по сравнению с конкурентами, расходах на ведение дел не представляются состоятельными. В реальности скидки в медицинских учреждениях у большинства страховых компаний уже достигли максимальных отметок, а расходы на урегулирование убытков, комиссионные вознаграждения страховым агентом и прочие РВД обходятся всем игрокам рынка в приблизительно одинаковые суммы.
Основной причиной роста рынка ДМС в 2010-2011 гг. эксперты считают так называемую «медицинскую инфляцию» (рост стоимости оказания услуг лечебными учреждениями), на величину которой ежегодно индексируют свои тарифы страховщики. Кроме того, росту страховых взносов способствовало постепенное возвращение старых клиентов, благополучно переживших кризис, и восстановление предприятиями урезанных на волне кризиса бюджетов на медицинское обслуживание своих работников.
Рост цен на услуги лечебных учреждений зачастую не сопровождается повышением качества обслуживания. Как следствие, организация лечебно-диагностического процесса, квалификация медицинского персонала, оснащенность медицинской техникой и аппаратурой той или иной клиники далеко не всегда соответствует потребностям и желаниям клиентов. Выход из сложившейся ситуации многие страховые компании видят в создании собственных медицинских центров. Однако позволить себе подобные инвестиции могут лишь ведущие игроки рынка ДМС.
Доля страховых взносов по ДМС в общем объеме уплаченных страховых премий принимала максимальное значение в 2005 г., постепенно уменьшаясь в течение последующих четырех лет, что явилось следствием более высоких темпов прироста суммарных страховых взносов по всем видам страхования в сравнении с темпами прироста поступлений по ДМС. Например, в 2007 г. темп прироста страховых премий по ДМС относительно аналогичного показателя в 2006 г. составил 18,51%, в то время как общая сумма страховых взносов увеличилась на 26,23%, в результате чего доля взносов по договорам ДМС снизилась на 0,53 п.п. В 2011 г., после короткого перерыва, указанная тенденция вновь заявила о себе: темп прироста суммарных страховых премий, собранных российскими страховыми организациями, достиг уровня в 22,48% (на 9,45 п.п. выше темпа прироста страховых взносов по ДМС в этом же году), обусловив тем самым снижение доли поступлений по ДМС в общем объеме страховых взносов за год на 0,64 п.п.
Для сравнения, суммарный объем страховых премий по обязательному медицинскому страхованию, реализуемому в рамках государственных гарантий по предоставлению бесплатной медицинской помощи гражданам Российской Федерации, составил в 2011 г. 611364592,7 тыс. руб. (или 48,15% от общей суммы собранных российскими страховщиками страховых взносов). Поэтому приходится констатировать, что рынок ДМС в нашей стране пока развит в недостаточной степени, несмотря на то, что государство предпринимает активные меры для его развития.
Так, расходы на добровольное медицинское страхование работников предприятия могут быть отнесены на его себестоимость (что влечет за собой уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль) в размере, не превышающем 6% от годового размера фонда оплаты труда (всех сотрудников компании, а не только застрахованных) (ст.255 п.16 части II НК РФ). Кроме того, страховые взносы по ДМС не облагаются НДС и налогом на доходы физических лиц (ст.149 п.3 п/п.7, ст.213 п.1 п/п.3 и п.3 части II НК РФ). Для физических лиц предусмотрены социальные налоговые вычеты в размере до 120 тыс. руб. (размер вычета по расходам на дорогостоящее лечение не ограничивается) при заключении договора ДМС в свою пользу, а также в пользу супруга (супруги), родителей и несовершеннолетних детей (ст.219 п.1 п/п.3 части II НК РФ).
Таблица 4 Динамика выплат по договорам страхования в российских страховых организациях
ГодыСуммарные выплаты по договорам страхования по всем видам страхования, тыс. руб.Страховые выплаты по договорам ДМС, тыс. руб.Темп прироста страховых выплат по договорам ДМС, %Доля страховых выплат по договорам ДМС в общем объеме страховых выплат, %Средняя выплата по 1 договору страхования ДМС, руб.2004293 562 831,831 106 365,031,3110,603 289,12005308 484 365,335 287 477,713,4411,443 982,62006356 934 294,639 752 092,712,6511,144 311,32007486 597 210,847 755 561,720,139,815 017,72008633 233 604,559 067 535,323,699,336 431,32009739 908 096,064 718 918,49,578,757 329,42010774 830 597,866 470 264,22,718,587 340,12011902 205 726,674 484 113,612,068,268 251,02012-81 999 181,010,09-7 052,6
Далее обратимся к динамике выплат по договорам добровольного медицинского страхования, представленной в табл. 4. На всем протяжении периода наблюдения страховые выплаты по ДМС характеризовались положительными и начиная с 2006 г. ускоряющимися темпами прироста относительно предыдущего года. По итогам 2008 г. сумма страховых выплат по договорам ДМС увеличилась на 23,69%, после чего последовало существенное замедление темпов прироста рассматриваемого показателя в 2009-2010 гг., однако уже в 2011 г. страховые вы платы по ДМС вновь стали расти с ускорением, увеличившись по отношению к уровню 2010 г. на 8013849,4 руб., или 12,06%. В 2012 г. темп прироста страховых выплат вновь снизился - на 1,97 п.п. - относительно соответствующего показателя в 2011 г.
Следует отметить, что доля страховых выплат по договорам ДМС в общем объеме страховых выплат с течением времени неуклонно снижается: в 2010 г. - на 0,17 п.п., в 2011 г. - на 0,32 п.п. Выявленная тенденция объясняется тем, что темпы прироста страховых выплат по договорам ДМС неизменно уступают по значению темпам прироста суммарных страховых выплат, производимых ежегодно российскими страховыми компаниями. Так, в 2010 г. разница между ними составила 2,01 п.п., а в 2011 г. - 4,38 п.п.
Рис. 4. Динамика страховых премий и страховых выплат по договорам ДМС в 2004-2012 гг.
Как видно из рис. 4, сумма страховых взносов по ДМС систематически превышает сумму страховых выплат по ДМС: в 2009 г. - на 9628033,5 руб. (одно из минимальных значений за рассматриваемый период), в 2010 г. - на 19247640,0 руб., в 2011 г. - на 22409413,2 руб., в 2012 г. - на 26948278,0 руб. Таким образом, расхождение между двумя показателями с течением времени все больше нарастает.