Содержание
Введение
1.1 Определения, сущность, классификация управления кредитным риском
.2 Методы оценки управления кредитным риском
.3 Основные направления по улучшению управления кредитным риском
2. Анализ современного состояния в ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 годы
2.1 Организационно-правовая характеристика ОАО "Сбербанк России"
.2 Финансовый анализ деятельности банка за 2012-2014 гг.
.3 Анализ кредитных рисков
3.1 Мероприятия по снижению кредитного риска
.2 Экономический эффект от реализации мероприятия по управлению кредитными рисками
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Риск присутствует в любой операции, он может быть разных масштабов. Для банковской деятельности важным является не избежание риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.
Целью дипломной работы является разработка мероприятий минимизации кредитного риска.
Задачи для достижения цели:
· Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;
· Показать систему управления кредитным риском;
· Проанализировать методику анализа кредитного риска;
· Представить анализ управления кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк России";
· Разобрать основные недостатки в управлении кредитным риском;
· Выявить экономический эффект от реализации мероприятий.
Объект исследования - финансовая деятельность банка.
Предмет исследования - управление кредитными рисками в банке.
База исследования - ОАО "Сбербанк России".
Методы исследования: вертикальный, горизонтальный, коэффициентный.
Дипломная работа состоит из введения, теоретической, аналитической и практической частей, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении отражены объект, предмет и база исследования, сформированы цель и задачи.
В первой части работы представлены теоретические аспекты предмета исследования. Во второй части - проведен анализ современного состояния предмета исследования за 2012-2014 годы. В третьей части выявлены рекомендации и экономический эффект.
В заключении представлены основные выводы по работе.
Как известно, цель деятельности любой коммерческой организации - получение максимального уровня прибыли на вложенный капитал. Данная цель является недостижимой при отсутствии анализа и оценки финансовых рисков. Именно данный анализ помогает объективно определить вероятность возникновения потерь от той или иной хозяйственной операции, дать предварительную оценку объему потерь и сопоставить его с предположительным уровнем доходов от данного вида деятельности.
Один из видов финансовых рисков - кредитный риск. Это вероятность неуплаты заемщиком основной суммы долга и начисленных по ней процентов, а также вероятность неплатежеспособности эмитента по выпущенным облигациям и иным долговым ценным бумагам.
Данный вид риска особенно важен для анализа перед принятием управленческого решения, поскольку данный риск объективен для предприятия-кредитора, ведь оно не может в полной мере влиять на деятельность дебитора.
Классификация кредитных рисков.
По источникам возникновения риски делят на внешние и внутренние.
Внешний кредитный риск - это такой кредитный риск, при котором неплатежеспособность или дефолт заемщика произошли в результате негативного воздействия внешней среды на его деятельность.
Среди них выделяют:
. Страновые риски - риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране.
. Политические риски - риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора. Например, нестабильность политического режима, высокая коррумпированность управляющих структур.
. Макроэкономические риски - обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны. Например, валовой национальный продукт, валовой внутренний продукт, национальный доход и другие.
. Инфляционные риски - обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.
. Отраслевые риски - риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования. К таковым особенностям относятся циклические колебания, стадии жизненного цикла, венчурные разработки и многие другие.
. Риски законодательных изменений - риски обусловленные возможность изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему. Примером таких законодательных изменений может служить изменение срока исковой давности по взысканию дебиторской задолженности.
. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) Центральным Банком страны.
Внутренний кредитный риск - возникновение неплатежеспособности или дефолта заемщика в связи с проводимой им деятельностью. То есть когда предприятие-заемщик неэффективно управляет имеющимися в его распоряжении ресурсами.
Выделяют следующие разновидности внутренних кредитных рисков:
. Риск эффективности текущей деятельности - возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика.
. Риск ликвидности - неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам.
. Риск отказа от выполнения обязательств - нежелание дебитора возвращать долг, злоупотребление доверием, возможно мошенничество.
. Риск кредитной политики - возникает в связи с неправильным определением приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов.
. Операционный (селективный) риск - вероятность неправильного определения кредитных возможностей заемщика.
. Риск злоупотреблений кадрами предприятия - недобросовестное отношение сотрудников к выполняемым обязанностям, например, выдача кредита родственникам, знакомым без необходимого исследования их финансового положения.
Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню:
. Допустимый (минимальный) риск - величина потерь равна 0-25% от размера предоставляемого кредита и процентов по нему.
. Средний (повышенный) риск - потери составляют 25-50%.
. Высокий риск - 50-75%.
. Критический (недопустимый) риск - 75-100%.
Как уже отмечалось ранее, кредитный риск, так же как и любой другой финансовый риск, нуждается в правильном и эффективном управлении им. В основе системы управления кредитными рисками лежат поиск и разработка мероприятий по их преодолению или по снижению степени риска, если его невозможно избежать. Под снижением степени риска понимают уменьшение вероятности и объема потерь.
Принципы управления кредитными рисками:
. Осознанность принятия рисков;
. Принцип количественной оценки принимаемых рисков;
. Принцип ограничения величины непредвиденных потерь с заданной вероятностью на определенный срок, покрываемых капиталом;
. Принцип фондирования ожидаемых потерь по кредитному риску за счет рисковых надбавок;
. Принцип постоянного мониторинга принятого кредитного риска и контроля используемых процедур;
. Управляемость принимаемыми рисками;
. Учет финансовой стратегии предприятия при управлении рисками;
. Учет возможности передачи рисков;
. Учет фактора времени;
. Экономичность процесса управления рисками;
. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями предприятия.
Процесс управления кредитными рисками начинается с анализа. Он распадается на две составляющие - качественный и количественный анализ Качественный анализ предполагает выявление источников риска, его причин, идентификацию всех возможных рисков и установление потенциальных зон риска. С помощью количественного анализа можно получить числовую оценку риска.
Затем на основе проведенного анализа выбираются методы воздействия на кредитные риски, руководство предприятия принимает соответствующее решение, которое впоследствии реализуется. И конечным этапом является контроль над результатами проведенных мероприятий.
Управление кредитным риском осуществляется на трех уровнях:
. Индивидуальный уровень - анализ, оценка и минимизация кредитного риска по конкретной сделке.
. Агрегированный уровень - разработка критериев, которым должны соответствовать типовые сделки, что позволяет ограничить уровень принимаемого риска.
. Портфельный уровень - оценка совокупного кредитного риска, выработка предложений по установлению ограничений и управленческих решений (как правило, этот уровень соответствует специализированным кредитным организациям).
Что касается индивидуального уровня, то по каждой сделке определяется оценка заемщика с учетом нескольких критериев:
. Финансовое состояние заемщика;
. Состояние выполнения обязательств по кредитным сделкам (погашение основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитного договора);
. Обеспеченность кредита;
. Наличие поручителей.
Таким образом, кредитные риски, как важная составляющая финансовых рисков, играют немаловажную роль в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Их своевременное выявление, оценка и анализ помогают руководству предприятий принять верное управленческое решение, которое улучшит показатели его финансового состояния и повысит конкурентоспособность.
Перейдем к рассмотрению методов оценки управления кредитным риском.
.2 Методы оценки управления кредитным риском
Точная и оперативная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для банка, от ее точности и оперативности во многом зависит повышение доходности банковской деятельности. Оценка кредитного риска является первым этапом в системе управления риском. На оценке рисков базируется их минимизация.
В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о возможности кредитования, а также устанавливает лимит кредитования. Помимо названного, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.
В основе различных процедур оценки рисков лежат такие понятия как:
· Вероятность дефолта (вероятность, с которой заемщик может оказаться и в течении некоторого срока находится в состоянии неплатежеспособности);
· Кредитный рейтинг (классификация кредитной надежности заемщиков);
· Кредитная миграция (изменение кредитного рейтинга заемщика);
· Сумма, подверженная кредитному риску (общий объем обязательств заемщика перед банком);
· Уровень потерь в случае дефолта (сумма, которая может быть потеряна в случае наступления неплатежеспособности).
На сегодняшний день существует два основных метода оценки кредитного риска, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:
· Субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов о степени кредитного риска;
· Автоматизированные системы скоринга - расчет кредитного риска по математической модели.
При проведении экспертной оценки любой банк при оценке кредитного риска использует свои методы, однако существуют общие для всех банков принципы. Как правило, процесс оценки кредитного риска можно разбить на три этапа:
· Предварительная оценка рисков;
· Количественная оценка кредитного риска;
· Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита. В случае выдачи - расчет процентной ставки.
Рассмотрим подробнее каждый из названных этапов.
. Предварительная оценка рисков.
| БИОЭТИКА-НАВЫКИ |
| История Ржевского сражения |