Заключение
Кредитование предприятий малого бизнеса в настоящее время является приоритетным направлением деятельности почти каждого банка. Таким образом, кредитный риск является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Он является наиболее значимым с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций. Основной задачей регулирования риска является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности, т.е. минимизация банковских потерь.
Оценка кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью заемщика понимается такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает банку уверенность в способности и готовности заемщика вернуть кредит и выплатить проценты по нему в соответствии с условиями договора.
Современная банковская практика использует множество способов оценки кредитоспособности заемщика. Самым распространенным методом оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц является метод, основанный на системе финансовых показателей: коэффициентов ликвидности; коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспособности; коэффициентов деловой активности и коэффициентов рентабельности. Расчет данных групп коэффициентов позволяет получить всестороннюю оценку финансового состояния предприятия-заемщика.
Анализ практики банковского кредитования позволил сделать ряд выводов и предложений.
В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договоры банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика.
В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля над структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.
В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.
Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.
Главной целью банка является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов.
Список использованных источников
1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. текст. М.: ИС "Кодекс", 2012. 39 с.
2. Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 31.03.2007) [Текст] // СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.3012, СЗ РФ от 04.04.2007, № 14, ст.1210.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм.13.05.2012 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный ресурс]. посл. обн.13.05.2012.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм.06.12.2009 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный ресурс]. посл. обн.06.12.2009.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм.29.04.2012 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный ресурс]. посл. обн.29.04.2012.
6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2008 г.). Правовая Система Гарант, 2009 г.
7. ФЗ "О центральном банке" от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) - Правовая Система Гарант, 2009 г.
8. Агарков, М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах - М.: Юристъ, 2012. 654 с.
9. Банки и банковское дело/под ред.И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2013. 304 с.
10. Банки, финансы, кредит: Учеб. /под ред. Соколовой О.В. М.: Юристъ, 2011. 784 с.
11. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. М.: ИНФРА - М, 2012 г. 304 с.
12. Банковское дело: Учеб. /под ред.О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2013. 672 с.
13. Бочаров В.В. Инвестиции: учеб. СПб.: Питер, 2012. 288 с.
14. Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных правоотношений: сборник /Отв. ред.А.Л. Маковский. М.: Изд-во БЕК, 2011. 420 с.
15. Вахрина П.И. Инвестиции. М.: "Дашков и К", 2013. 384 с.
16. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб.пос. РнД.: "Феникс", 2009. 384 с.
17. Гитман Л. Дж. Основы инвестирования/пер. с англ. М.: Дело, 2012. 1008 с.
18. Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. СПб.: Вектор, 2013. 288 с.
19. Епишенков, С.В. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России // Банкир. 2012- 9 октября.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. М.: Омега-Л, 2011. 440 с.
21. Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита // "Бизнес и банки" №1-2.2013 г.
22. Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит // "Российский налоговый курьер" №8. август 2012 г.
23. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Изд-во БЕК, 2011. 320 с.
24. Кочергин Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов // Банковское дело №2 2013.
25. Липсиц И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб.пособие. М.: Экономистъ, 2012. 347 с.
26. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. М.: ИНФРА-М, 2011. 856 с.
27. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства - М.: ФиС, 2013. 212 с.
28. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2012, №7, С. 19.
29. Морина Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога // Банковское дело. 2013. №3. С. 37.
30. Общая теория денег и кредита: учеб. /под ред. акад. РАН Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 423 с.
Приложение А
Документы для рассмотрения вопроса о кредите юридическому лицу
Документы для рассмотрения вопроса о кредите юридическому лицу:
1. Анкета (заполняется сотрудником банка в присутствии клиента).
2. Регистрационные и учредительные документы:
Если владелец малого предприятия - документы физического лица:
? Паспорт гражданина РФ;
? Временная регистрация (при наличии);
? Военный билет или приписное свидетельство (для мужчин в возрасте до 27 лет).
Документы юридического лица:
? свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
? устав в действующей редакции со всеми изменениями и дополнениями, зарегистрированными;
? в установленном законодательством порядке;
? паспорта участников юридического лица и руководителя;
? протокол общего собрания участников/Решение единственного участника об избрании;
? единоличного исполнительного органа или о передаче полномочий единоличного;
? исполнительного органа коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю;
? протокол общего собрания участников/Решение единственного участника об избрании членов;
? Совета директоров (при наличии);
? приказ о назначении главного бухгалтера;
? выписка из списка участников общества с ограниченной ответственностью, выданная не ранее;
? чем за 30 дней до даты ее предоставления в Банк;
? свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
3. Если заемщик индивидуальный предприниматель:
? документы физического лица;
? паспорт гражданина РФ;
? временная регистрация (при наличии);
? военный билет или приписное свидетельство (для мужчин в возрасте до 27 лет);
? документы индивидуального предпринимателя;
? свидетельство о регистрации в Едином государственном реестре индивидуальных;
? предпринимателей (ЕГРИП);
? свидетельство, выданное Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе.
4. Документы по хозяйственной деятельности:
? разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), свидетельство о допуске к строительным работам (при наличии);
? документы, на право пользования помещениями, задействованными в бизнесе (договор аренды/субаренды, свидетельство о собственности и т.д.).
5. Финансовые документы:
? финансовая отчетность на последнюю отчетную дату с подтверждением о принятии;
? налоговым органом;
? Документы, подтверждающие уплату налога.
6. Документы для поручителя при выдаче кредита индивидуальному предпринимателю:
? паспорт гражданина РФ;
? временная регистрация (при наличии)
? военный билет или приписное свидетельство (для мужчин в возрасте до 27 лет);
? свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
? если поручитель не является членом семьи Заемщика - Справка 2-НДФЛ с расчетом не менее.
? 3-х последних месяцев.
Приложение Б
Заявление на выдачу кредита
Заявление на выдачу кредита
1. Наименование юридического лица: ___________________________
2. Почтовый адрес ____________________________________________
3. Рабочие телефоны: ______________ Факс: _____________________
4. Сумма требуемого кредита: __________________________________
5. Срок, на который требуется кредит: ____________________________
6. Целевое назначение кредита: __________________________________
_____________________________________________________________
7. Представляемое обеспечение (залог, банковская гарантия, поручительство):
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
8. Должность, Ф.И.О. представителя юридического лица,