Важнейший принцип взаимного страхования -- бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.
Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют содержание ещё одного важнейшего принципа организации взаимного страхования -- принципа солидарной ответственности.
Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" создавать общество взаимного страхования для страховой защиты своих имущественных интересов могут юридические и физические лица.
Общество взаимного страхования является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности.
Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности или в бессрочном пользовании земельные участки.
Ресурсы общества взаимного страхования формируются в период его учреждения на основе образования уставного и страхового фондов. Уставный фонд общества формируется участниками организации посредством внесения вступительных взносов, размер которых одинаков для всех членов общества. Размер минимального уставного фонда для ОВС не установлен. Наиболее часто применяемым в ОВС способом формирования страхового резерва является способ, когда фонд формируется на основе последующей раскладки ущерба.
Общества взаимного страхования можно классифицировать следующим образом:
1. По виду: коммерческие и некоммерческие;
2. По типу: с заключением договоров страхования и без заключения договоров страхования;
3. По субъектам: субъектами могут выступать организации и физические лица, которые в следующем подуровне могут подразделяться на членов и не членов общества.
Для подведения итогов данной главы можно выделить следующие характерные признаки взаимного страхования на современном этапе:
1) объединение страхователями финансовых ресурсов в специально создаваемой организации-страховщике для страхования собственных имущественных интересов путем раскладки ущерба между собой;
2) формирование страхового фонда за счет взносов каждого члена сообщества заинтересованных страхователей в качестве совместной собственности всех членов;
3) отсутствие у каждого страхователя в отдельности единоличного права на распоряжение этим фондом и на его использование;
4) наличие у страхователей прав и обязанностей по участию в управлении, распоряжении этим фондом и использовании средств фонда;
5) наличие у каждого из страхователей материальной ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов за счет средств этого фонда;
6) распределение материальной ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов, между страховщиком и его страхователями.
Глава 2. Современный этап взаимного страхования
2.1 Взаимное страхование в современных условиях
Наибольшего развития достигают общества, занимающиеся личным страхованием: жизни и пенсионным. В Японии на них приходится около 89 % этого рынка, в США -- 58 %, Канаде -- 53 %, Великобритании -- 48 %, в других развитых европейских странах, Южной Африке и Австралии -- от 12 до 42 %.
Если измерять долю взаимного страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она составит приблизительно 40%. В первую десятку крупнейших мировых страховщиков входят шесть ОВС. Общее число ОВС в странах Европейского Союза достигло 806, что составляет около 20% от общего числа зарегистрированных страховщиков.
Наиболее полно отражает ситуацию на рынке взаимного страхования в Европейском союзе положение ОВС в таких странах, как Великобритания, Германия, Франция, Швеция.
Существенна роль ОВС в страховании транспортных средств и имущества. Французские взаимные страховщики страхуют 75 % автомобилей и домов, а рыночная доля по данному виду страхования составляет соответственно 40 % и 35%. В Германии доля роль ОВС в страховании транспортных средств составляет 25 %, ответственности = 17 %, в имущественном страховании соответственно -- 13 %. Активны взаимные страховщики и в страховании здоровья (рыночная доля составляет 50 %), в страховании жизни (рыночная доля -- 19 %).
Особую финансовую и деловую активность в области взаимного страхования проявляют в последние годы сельскохозяйственные страховые кооперативы фермеров в Корее, Тайване и Таиланде. Структура страховой премии азиатского рынка взаимного страхования выглядит следующим образом: Япония - 81,7%, Корея - 9,0, Тайвань - 3,5, Китай -3,0, Индия - 1,6, прочие страны - 1,2%.
В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Они осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос, например, в размере менее полпенса в неделю.
Анализ деятельности обществ взаимного страхования Великобритании отражает стойкую тенденцию снижения их рыночной доли как в страховании жизни (с 46 % в 1987 г. до 27 % в конце 2006 г.), так и в страховании ином, чем страхование жизни (с 15 % в 1987 г. до 7 % в 2007 г.). Такое положение обусловлено, прежде всего, акционированием части ОВС, а также ростом продаж акционерными компаниями страховых услуг через банки.
Для обмена информацией и совместного решения общих проблем взаимные страховые организации (в зарубежных публикациях их нередко называют взаимными страховыми компаниями) объединяются в ассоциации и союзы, которые действуют как на национальном, так и на международном уровне.
Например, в Великобритании такие организации до недавнего времени были представлены двумя ассоциациями - Ассоциацией взаимных страховщиков и Ассоциацией дружеских обществ. С 1 января 2010 г. эти ассоциации слились в одну Ассоциацию финансовых взаимных обществ (TheAssociationofFinancialMutuals (AFM)). В ее состав входят 57 взаимных компаний, в которых застраховано 12 млн. их членов; компании управляют активами, составляющими в общей сложности 80 млрд ф. ст.
В январе 2008 г. в результате слияния двух международных организаций - Международной ассоциации взаимных страховых компаний (AISAM) и Ассоциации европейских кооперативов и взаимных страховых компаний (ACME) - была создана Ассоциация взаимных страховых компаний и страховых кооперативов в Европе (AssociationofMutualInsurersandInsuranceCooperativesinEurope (AMICE))). В 2010 г. на добровольной основе в ней были объединены 123 европейские компании (в том числе, две - из Польши, две - из Венгрии, одна - из Словении), а также два ассоциированных члена (из Марокко и Сенегала).
С 1922 г. существует Международная федерация кооперативов и обществ взаимного страхования (InternationalCooperativeandMutualInsuranceFederation - ICMIF). По состоянию на ноябрь 2009 г. в ней состояло 216 организаций из 74 стран мира.
Основными задачами, которые призваны решать ассоциации, являются:
* взаимодействие с правительственными и неправительственными органами, с национальными и международными организациями по вопросам взаимного страхования;
* контроль за возможными изменениями национальных законодательств с целью недопущения ущемления интересов ОВС;
* выработка рекомендаций по возможным вариантам решения спорных вопросов, касающихся деятельности взаимных страховщиков;
* развитие международного сотрудничества.
* всесторонний обмен информацией и опытом взаимного страхования;
* защита интересов членов ассоциации и оперативное решение проблем, затрагивающих ОВС;
* международное сотрудничество по развитию взаимного медицинского страхования;
* внедрение новых технологий в области здравоохранения, участие в подготовке и проведении клинических испытаний лекарственных препаратов;
* проведение научных исследований по прогнозированию ситуации со здоровьем населения в различных странах и регионах.
2.2 Основные проблемы и перспективы развития взаимного страхования в России
С 2008 г. взаимное страхование в России наконец-то получило адекватную правовую основу. С вступлением в силу с 1 июля 2008 г. Федерального закона от 29 ноября 2007 г. N 286-ФЗ «О взаимном страховании» у участников страхового рынка появились четкие регламенты, покрывающие практически все множество вопросов, связанных с взаимным страхованием.
Взаимное страхование в России пока что применяется недостаточно широко. За период, прошедший с момента принятия закона, рынок не продемонстрировал значительного роста числа обществ взаимного страхования. В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 июня 2011 года зарегистрированы 604 страховщика, из них 597 страховых организаций и 7 обществ взаимного страхования.
Есть предпосылки полагать, что такая ситуация связана с рядом факторов, один из которых - недостаточная осведомленность предпринимательской среды о преимуществах взаимного страхования.
Страховой портал «Страхование сегодня» провел с 18 июня по 30 июля 2009 г. опрос с целью выявить информированность граждан об особенностях взаимного страхования. В опросе участвовало 195 человек. Результаты опроса представлены на рис. 1.
Рис. 1. Результаты опроса «Нужны ли в России общества взаимного страхования»
Больше половины опрошенных ничего не знают о взаимном страховании или не испытывают потребности в данной форме страховой защиты. Только 22% приветствуют его использование.
Взаимное страхование имеет ряд преимуществ по сравнению с коммерческой формой страховой защиты.
Во-первых, правила и условия страхования устанавливаются членами ОВС самостоятельно. Соответственно эти условия более полно учитывают интересы и особенности деятельности страхователей и специфику страхуемых рисков, нежели в случаях, когда они определяются внешней стороной - страховой компанией, преследующей, прежде всего, собственную выгоду.
Во-вторых, взаимное страхование дешевлекоммерческого, так как оно не преследует цели извлечения прибыли, что исключает прибыль из структуры тарифа. Кроме того, уменьшаются некоторые издержки, которые обычно несут страховщики: например, издержки на управление и оценку рисков (так как члены ОВС могут самостоятельно оценить свои риски), на урегулирование убытков (в случае нехватки средств страхового фонда участники ОВС по решению общего собрания вносят дополнительные взносы). В обществах взаимного страхования обеспечивается большая достоверность информации о соблюдении условий страхования и наступлении страховых случаев на основе взаимоконтроля, что также удешевляет страхование. Наконец, сокращаются транзакционные издержки, которые обычно несут страхователи (издержки, связанные с выбором страховщика, проработкой договора страхования, усилия на получение страхового возмещения и т.д.).
В-третьих, собираемые страховые резервы не изымаются на счета страховщиков, а остаются в непосредственном распоряжении страхователей, что позволяет им гибко маневрировать активами ОВС, а также излишками накопленных средств. Формируемые обществом взаимного страхования резервы и иные общественные фонды используются исключительно в интересах членов общества. Формами такого использования могут быть долгосрочные инвестиции, ссуды, в том числе членам общества, совместные инвестиционные операции и т.п. Излишки накопленных средств могут быть использованы на пополнение страховых резервов и уменьшение размера страховых взносов на очередной год.
Вышеописанные преимущества делают взаимное страхование прежде всего актуальным, особенно для малого бизнеса. Поскольку премия, получаемая страховщиками от субъектов малого бизнеса и граждан, в абсолютном выражении мала, а затраты на обслуживание такие же, как и для крупного бизнеса, мелкие предприниматели и граждане не являются для страховых компаний выгодными клиентами [8]. Поэтому интересы малого бизнеса страховщиками чаще всего игнорируются, и клиентам навязываются страховые продукты, удовлетворяющие в большей степени потребности самой страховой компании.