Дипломная работа: Анализ дебиторской и кредитной задолженности организации (на примере АО "Тюменская энергосбытовая компания")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Приложение Е Обеспечение АО «Тюменская энергосбытовая компания»
источниками фиксирования для покрытия запасов за 2015–2016 гг.
Показатели
Расчет
На начало
года
На конец
года
Изменени
я за год
(+,-)
1. Собственный капитал, млрд.р.
11170736
3
111100512
-606851
2. Внеоборотные активы, млрд. р
12708185
0
124706155
-2375695
3. Собственный оборотный капитал, млрд.
р.
(стр.1 - стр.2)
-15374487
-13605643
1768844
4. Долгосрочные обязательства, млрд.р.
15302133
14413517
-888616
5. Чистый оборотный капитал, млрд.р.
(стр.3 + стр. 4)
-72354
807874
880228
6. Краткосрочные кредиты и займы, млрд.р
4191
2836584
2832393
7. Сумма источников для покрытия запасов,
млрд.р.
(стр. 5 + стр.
6)
-68163
3644458
3712621
8. Запасы, млрд,р
684941
722849
37908
9.Излишек (+) или недостаток (-)
источников финансирования:
9.1 собственного оборотного капитала,
млрд.р
(стр. 3 - стр.8)
-16059428
-14328492
1730936
9.2 чистого оборотного капитала, млрд. р.
(стр. 5 - стр.8)
-757295
85025
842320
9.3 суммы источников, млрд.р.
(стр.7 - стр. 8)
-753104
2921609
3674713
10. Коэффициент обеспеченности
источниками финансирования
10.1 собственным оборотным капиталом
(стр. 3/стр.8)
-22,45
-18,82
3,621
10.2 постоянным капиталом
(стр.5/стр.8)
-0,11
1,12
1,22
10.3 суммой источников
(стр.7/стр.8)
-0,09
5,04
5,14
11. Трѐхкомпонентный показатель
(0.0.1)
(0.1.1)
Приложение Ж Расчет и динамика показателей оборачиваемости АО «Тюменская энергосбытовая
компания» за 2015–2016 гг.
Показатели
Условное
обозначение
Алгоритм
расчета
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016
г.
Изменения
за год (+,-)
1. Выручка (нетто) от реализации
товаров, работ и услуг, млрд.р.
В
51 952 083
52 075 991
123 908
2. Себестоимость продаж, млрд.р
С
45820449
45327632
-492 817
3. Число дней в отчетном году
Д
365
365
4. Средняя стоимость активов, млрд.р
А
А
н.г.+Ак.г./2
137 395
124
134 430
105
-2 965 020
5. Средняя стоимость оборотных
активов, млрд.р.
А об.
Аобн.г. + А
об к.г./2
7 103 464
8 536 102
1 432 639
В том числе:
5.1. Запасы, млрд.р.
Зап.
Запн.г. + А
Запк.г./2
828 874
703 895
-124 979
5.2 Дебиторская задолженность, млрд.р
ДЗ.
ДЗ н.г. + ДЗ
к.г./2
3 107 230
3 234 159
126 929
6. Средняя кредиторская задолженность,
млрд. р.
КЗ.
КЗ. н.г + КЗ.
кг/2
5 482 289
5 491 193
8 904
7 . Коэффициент оборачиваемости:
7.1 Активов
k об А
В /А
0,38
0,39
0,009
7.2 Оборотных активов
k об А об.
В/Аоб
7,31
6,10
-1,21
7.3 Запасов
k об Азап.
В/Зап.
62,68
73,98
11,30
7.4Дебиторской задолженности
k об Адеб.
В/ДЗ
16,72
16,10
-0,62
Продолжение приложения Ж
Показатели
Условное
обозначение
Алгоритм
расчета
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016
г.
Изменения
за год (+,-)
7.5 Кредиторской задолженности
k об Пкред.
В/КЗ
9,476
9,484
0,01
8. Продолжительность оборота, дни
8.1 Активов
Доб. А
Д/k об А
965,30
942,22
-23,08
8.2. Оборотных активов
Доб. Аоб.
Д/k об Аоб.
49,91
59,83
9,92
8.3 Запасов
Доб. Зап.
Д/k об Зап
5,82
4,93
-0,89
8.4 Дебиторской задолженности
Доб. ДЗ.
Д / k об ДЗ
21,83
22,67
0,84
8.5 Кредиторской задолженности
Д об. КЗ
Д/k об КЗ
38,52
38,49
-0,03
9. Продолжительность операционного цикла
Д оп.ц.
с. 8.3+ с.
8.4
27,65
27,60
-0,05
10. Продолжительность финансового цикла
Д фин. ц.
с. 9 - с. 8.5
-10,86
-10,89
0,02
Показатели
Сумма
млрд.р
на
31.12.2015
Совокупные активы
141 400 434
Оборотные активы
7 898 963
Запасы
972806
Дебиторская задолженность
3 084 099
Кредиторская задолженность
5 746 640
100
Приложение И Расчет и оценка динамики показателей финансовой
устойчивости АО «Тюменская энергосбытовая компания» за 2015–2016 гг.
Показатели
Алгоритм расчета
Рекомен
дуемое
значени
е
Значение показателей
На
31.12.20
15 г.
На
31.12.20
16 г.
Измене
ния за
год(+,-)
1. Коэффициент автономии
(коэффициент независимости)
Собственный
капитал/Активы
0,84
0,82
-0,02
2. Коэффициент соотношения
заемных и собственных
средств (коэффициент
финансирования)
Заемный
капитал/Собственный
капитал
0,19
0,22
0,03
3. Коэффициент
маневренности
Собственный оборотный
капитал/Собственный
капитал
-
-0,14
-0,12
0,02
4. Коэффициент
обеспеченности собственными
оборотными средствами
текущих активов
Собственный оборотный
капитал/Оборотные активы
-2,44
-0,10
2,34
101
Приложение К Расчет и оценка динамики показателей ликвидности АО
«Тюменская энергосбытовая компания» за 2015–2016 гг.
Показатели
Рекомендуемое
значение
Значение показателей
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016
г.
Изменения
за год(+,-)
1. Краткосрочные (текущие)
обязательства предприятия, млрд.
р.
6 380 318
9 956 366
3 576 048
2. Денежные средства и
краткосрочные финансовые
вложения, млрд. р.
1 936 284
6 090 145
4 153 861
3. Дебиторская задолженность,
млрд.р.
3 130 361
3 337 956
207 595
4. Оборотные активы, млрд.р.
6 307 964
10 764 240
4 456 276
5. Расчетные показатели:
5.1 Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,2-0,4
0,30
0,61
0,31
5.2 Коэффициент быстрой
ликвидности
1
0,79
0,95
0,15
5.3 Коэффициент текущей
ликвидности
1-2
0,99
1,08
0,09
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2876