Материал: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации на примере ООО "Транспортная компания "Сиблайн"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
81
36. Прудников В.И. Методика оценки дебиторской задолженности:
Монография. – М: Академия Естествознания, 2013. – 184 с.
37. Пятов М.Л. Управление обязательствами организации: Учебное пособие.
2-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 256 с.
38. Сотникова Л.В. Бухгалтерский и налоговый учет дебиторской и
кредиторской задолженности. — М.: Налоговый вестник, 2015. — 272 с.
39. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Инфра
– М., 2014. – 240 с.
40. Финансовый менеджмент: Учебник/ коллектив авторов; Под ред. Н.И.
Берзона, Т.В. Тепловой. – М: КноРус, 2015. – 654 с.
41. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово – хозяйственной
деятельности предприятия: Учебник. 2- е изд. перераб. и доп. – М.: Инфра –
М., 2017. – 374 с.
82
Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Перечень контрагентов компании и основания возникновения дебиторской и
кредиторской задолженности
Наименование контрагента
Основания возникновения дебиторской или
кредиторской задолженности
Юридические и физические лица –
покупатели продукции, услуг
• Реализация продукции, оказание услуг с отсрочкой
платежа;
• Предъявленные претензии за нарушение договорных
обязательств;
Юридические и физические лица –
поставщики, в том числе
оказывающие услуги, выполняющие
работы
авансовые платежи поставщикам;
предъявленные претензии по выявленному
несоответствию цен, тарифов, качества товаров, услуг,
работ договорным условиям, по недостачам грузов;
Учредители
задолженность по взносам в уставный капитал;
Налоговые органы
налоговые платежи;
Органы государственного
управления
таможенные пошлины;
государственные пошлины;
сборы;
платежи по возмещению ущерба;
Работники
авансы по заработной плате;
выдача подотчетных сумм;
нанесенный материальный ущерб;
ссуды;
Банковские учреждения
покупка- продажа иностранной валюты;
покупка- продажа ценных бумаг;
претензии по ошибочным списаниям с расчетного
счета, за нарушение срока осуществления операций по
счету клиента;
Страховые компании
страховые выплаты;
Плательщики по векселю
не погашенная задолженность по предъявленному
векселю;
Негосударственные пенсионные
фонды
вклады;
Финансовые компании, другие
участники рынка ценных бумаг;
покупка - продажа ценных бумаг;
Дочерние (зависимые) общества.
расчеты по хозяйственным операциям.
83
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Факторы формирования дебиторской и кредиторской
задолженности
84
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Виды дебиторской и кредиторской задолженности организации
85
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Процесс контроля за движением дебиторской и кредиторской
задолженности
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3048