Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «ВТБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
4
Содержание
Введение ...................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка .... 8
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния ..................... 8
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банков .................... 12
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка ........................ 16
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО
«ВТБ» ......................................................................................................................... 26
2.1. Общая характеристика банка ............................................................................ 26
2.2. Анализ активов, пассивов, обязательных нормативов деятельности банка 30
2.3. Оценка финансовых результатов и рисков банковской деятельности ......... 42
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния ПАО
«ВТБ» ......................................................................................................................... 53
3.1. Мероприятия по повышению стабильности привлеченных средств и
управлению рисками ПАО «ВТБ» ........................................................................... 53
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ...................................... 61
Заключение........................................................................................................................ 66
Список использованной литературы………………………………………….......70
Приложения………………………………………..……………………………………73
5
Введение
Банковская система является одним из важнейших элементов финансовой
системы государства. Стабильность ее функционирования наряду с
макроэкономическими и системными факторами зависит от финансовой
устойчивости ее компонентов – отдельных кредитных организаций.
Коммерческие банки играют важную роль в системе финансового
посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и
эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику
и удовлетворенность клиентов качественными банковскими услугами, является
высокий уровень управления бизнесом. Именно экономический анализ
позволяет адекватно оценить деятельность кредитной организации и выявить
неиспользованные резервы для повышения эффективности операций. Анализ
также необходим, чтобы дать возможность инвесторам правильно оценить свой
собственный бизнес и бизнес конкурентов и партнеров.
Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что
международный и российский опыт оценки финансового состояния
коммерческого банка достаточно обширен: существуют методики, основанные
на рейтингах, коэффициентном анализе, комплексной оценке банковских рисков
и статистических методах. Такое разнообразие способов оценки и показателей
финансовой устойчивости банка говорит о сложности анализа и необходимости
использования разных методик для получения объективной картины
финансового состояния банка.
Проблемы анализа и управления финансовым состоянием банков
освещаются в работах Ю. Бычко, Е. Немировской. Тема качества банковских
кредитов анализируется А. Киселевым, Е. Солдатовой. В то же время вопросы,
затронутые данными исследователями, отражают лишь отдельные стороны
общей проблемы. Влияние доходности, факторов риска и ликвидности на
качество кредитного портфеля банка исследуются в научных трудах С.
Паневиной, Н. Соколинской. Однако в работах данных ученых не всегда
6
обеспечивается полный анализ проблемы управления качеством кредитного
портфеля.
Заметный вклад в изучение понятия риска банковской ликвидности
внесли труды российских ученых: О.И. Лаврушина, А.А. Аюпова, П.К.
Бондарчук, Е.И. Злобиной, М.И. Качаевой, М.А. Помориной, К.О. Поповой, В.А.
Савиновой, А. Саркисянц, А.Ю. Симановского, М.Г. Сорокиной, Ю.Н.
Юденкова и др.
Таким образом, многоаспектность проблемы, а также востребованность
теоретических и практических рекомендаций по вопросам улучшения
финансового состояния определили выбор темы, цели и задачи работы.
Целью исследования является анализ финансового состояния одного из
лидеров российского банковского рынк и разработка предложений по его
улучшению.
Задачи исследования:
1. Рассмотреть понятие и сущность анализа и оценки финансового
состояния.
2. Изучить этапы и особенности анализа финансового состояния банков.
3. Рассмотреть показатели и методы оценки финансового состояния
банка.
4. Провести анализ показателей финансового состояния ПАО «ВТБ».
5. Предложить основные направления по улучшению финансового
состояния ПАО «ВТБ».
Объект исследования: коммерческий банк ПАО «ВТБ».
Предмет исследования: финансовое состояние ПАО «ВТБ» и методы его
повышения.
Научно-методическую базу исследования составляют: законодательство
РФ и нормативно-правовые акты Банка России по вопросам управления рисками
кредитных организаций; научная, учебная, периодическая литература по теме
исследования; аналитические материалы Банка России, официальные материалы
Минфина, Минэкономразвития РФ, Центра макроэкономического анализа и
7
краткосрочного прогнозирования, РА «Эксперт» и др., научная и периодическая
литература по теме исследования.
Инструменты и подходы, использованные для выявления и анализа
управленческой проблемы: методы анализа внешнего и внутреннего окружения
коммерческого банка.
Работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
8
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния
банка
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
В современных условиях функционирования хозяйствующие субъекты
осуществляют свою основную деятельность на рынке абсолютно
самостоятельно, но при этом они действуют в условиях конкуренции, которая
ужесточается по мере увеличения производства и реализации товаров и услуг на
конкретном сегменте рынка.
Конкуренция способствует обеспечению вытеснения неэффективных
компаний из рыночного сегмента, гарантирует защиту от монополизма перед
потребителями.
В свою очередь, наличие конкурентоспособности хозяйствующего
субъекта обеспечивает рациональное и эффективное использование
финансовых, трудовых и материальных ресурсов.
Одним из самых главных факторов в обеспечении
конкурентоспособности является проведение анализа финансового состояния
компании, позволяющего выявить наиболее сложные проблемы в управлении
хозяйствующим субъектом в целом и его финансовыми ресурсами – в частности.
Финансовое состояние компании – это экономическая категория, которая
отражает наиболее выгодное использование капитала, темпы роста прибыли и
рентабельности деятельности, состояние капитала в процессе его кругооборота
и способность компании к развитию и росту на определенный промежуток
времени, что определяет уровень конкурентоспособности хозяйствующего
субъекта
1
.
Финансовое состояние компании – это совокупность показателей,
отражающих его способность погасить свои долговые обязательства.
Финансовая деятельность охватывает процессы формирования, движения и
1
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. –
6-е изд. – М.: Инфра – М, 2015. С. 357
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3253