Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности АО Банк "Русский стандарт"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
краткосрочным оседанием средств и потребностью, их применения в
хозяйстве.
Кредитные взаимоотношения в экономике формируются на
конкретной методологической основе, одним из частей которой выступают
принципы, точно соблюдаемые при практической организации каждой
процедуры на рынке ссудных капиталов. Предложенные принципы стихийно
складывались уже на первом этапе развития кредита, а в последующем
нашли непосредственное отображение в общегосударственном и
международном кредитном законодательствах.
1. Возвратность кредита данный принцип отражает надобность
актуального возврата поступивших от кредитора финансовых ресурсов после
окончания их использования заемщиком. Он приобретает собственное
практическое выражение в погашении определенной ссуды посредством
перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей её кредитной компании (или иного кредитора), что
гарантирует возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности.
2. Срочность кредита он отражает необходимость его возврата не
в любое приемлемое для заемщика время, а в конкретно определенный срок,
установленный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Несоблюдение указанного условия считается для кредитора достаточным
основанием с целью использования к заемщику экономических санкций в
форме увеличения взимаемого процента, а при последующей отсрочке (в
нашей стране более трех месяцев) предъявления финансовых условий в
судебном порядке. Частичным исключением из этого правила считаются так
называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном
договоре первоначально не определяется.
3. Платность кредита выражает потребность оплаты заемщиком
полномочия на применение кредитных ресурсов. Экономическая суть платы
за кредит выражается в практическом распределении дополнительно
8
приобретенного при использовании займа дохода между заемщиком и
кредитором.
Практическое выражение данный принцип обретает в процессе
установления величины банковского процента, выполняющего три основные
функции:
перераспределение доли прибыли юридических и дохода физических
лиц;
регулирование производства и обращения методом распределения
ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном
уровнях, на кризисных этапах развития экономики.
4. Обеспеченность кредита данный принцип выражает
потребность обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при
вероятном несоблюдении заемщиком установленных на себя обязательств и
обретает фактическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды
под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей
экономии денежных средств.
5. Целевая направленность кредита распространяется на большую
массу видов кредитных операций, выражая необходимость целевого
применения средств, полученных от кредитора. Обретает фактическое
представление в надлежащем разделе кредитного договора,
устанавливающего конкретную цель выдаваемого займа, а также в процессе
банковского контролирования за соблюдением данного условия заемщиком.
Нарушение этого обязательства может стать основанием для
досрочного отзыва кредита либо введения штрафного (повышенного)
ссудного процента.
6. Дифференцированный характер кредита этот принцип
определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации
к разным категориям потенциальных заемщиков.
Фактическое осуществление его может находиться в зависимости, как
от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой
9
страной централизованной политической деятельности поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (к примеру, малого бизнеса и прочее).
Место и роль кредита в финансовой системе общества ориентируются
также, прежде всего выполняемыми им функциями,
1
как общего, так и
селективного характера.
1. Перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает
в роли своеобразного насоса, откачивающего на время свободные денежные
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
Ориентируясь на дифференцированный ее уровень во всевозможных
секторах экономики либо регионах, кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей
динамично развивающихся объектов приложения капитала в
дополнительных экономических ресурсах. Впрочем, в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может содействовать
углублению диспропорций в структуре рынка, что более наглядно
проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив
капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий
характер, в том числе при помощи кредитных организаций. Таким образом,
одна из главнейших задач государственного регулирования кредитной
системы рациональное определение экономических ценностей и
стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те сектора экономики
или же регионы, ускоренное становление которых объективно необходимо с
позиции государственных интересов, но не только лишь текущей выгоды
отдельных субъектов хозяйствования.
2. Экономия издержек обращения данная функция напрямую
вытекает из экономической сущности кредита, источником которого
1
Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Банки / Г.Н. Белоглазова. М. Высшее образование,
2016. –192 с.
10
выступают, в том числе финансовые средства, временно высвобождающиеся
в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной
разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов
хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток
экономических ресурсов. Непосредственно по этой причине столь широкое
распространение приобрели ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми
категориями заемщиков и обеспечивающие значительное ускорение
оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек
обращения.
3. Ускорение концентрации капитала процесс концентрации
капитала является важнейшим условием стабильности экономического роста
и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.
Настоящую помощь в решении данной проблемы оказывают заемные
средства, позволяющие существенно увеличить масштаб производства (или
иной хозяйственной операции) и, таким образом, гарантировать
дополнительную массу прибыли. В том числе и с учетом необходимости
выделения части её для расчета с кредитором привлечение кредитных
ресурсов более целесообразно, нежели ориентация исключительно на
собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии
экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов никак не дает возможность активно
применять их с целью решения задачи ускорения концентрации капитала в
большинстве сфер хозяйственной деятельности.
Тем не менее, рассматриваемое значение даже в отечественных
условиях гарантировало конкретный благоприятный результат, позволив
существенно приблизить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих либо крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности. Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой
функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но
11
и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги.
Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки,
кредитные карточки и так далее, он обеспечивает замену наличных расчетов
безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм
экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играет коммерческий
кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
4. Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал
определяющим моментом финансового становления любого государства и
отдельного субъекта хозяйствования. Более наглядно роль кредита в его
ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования
работы научно-технических организаций, спецификой которых практически
постоянно являлся больший, чем в иных секторах экономики, временной
разрыв между начальным вложением денег и реализацией готовой
продукции. Непосредственно вследствие этого обычное функционирование
основной массы научных центров (но без тех, кто находится на бюджетном
финансировании) невозможно в отсутствии кредитных ресурсов. Столь же
важен кредит и для воплощения инновационных процессов в форме
конкретного внедрения в создание научных разработок и технологий,
расходы на которые первоначально финансируются предприятиями, в том
числе и с помощью целевых среднесрочных и долгосрочных ссуд банка.
5. Эмиссионная функция. В настоящее время эмиссия денег всей
банковской системы совершается на кредитной основе. Финансирование
банками своей клиентуры и рефинансирование самих банков центральными
банками устанавливает масштабы выпуска средств в хозяйственный оборот,
а погашение полученных кредитов ведет к изъятию средств из оборота. В
основе эффекта мультипликативного расширения кредитов также находится
кредитование хозяйствующих субъектов, государства и населения.
Банковское и коммерческое кредитование способствуют постепенному
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1589