Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО "РУСФИНАНС БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................... 7
Глава 1. Понятие и сущность кредитной деятельности коммерческого
банка в современных условиях ................................................................. 9
1.1. Сущность и принципы банковского кредитования ................................... 9
1.2. Особенности формирования кредитного портфеля коммерческих
банков .................................................................................................................. 15
1.3. Методика анализа кредитной деятельности коммерческого банка ...... 22
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка на примере ООО
«Русфинанс Банк» ................................................................................... 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО
«Русфинанс Банк» .............................................................................................. 30
2.2. Особенности кредитной политики ООО «Русфинанс Банк» ................. 34
2.3. Анализ и оценка кредитной деятельности ООО «Русфинанс Банк» .... 34
Глава 3. Совершенствование системы управления кредитной
деятельностью ООО «Русфинанс Банк» ................................................. 59
3.1. Проблемы управления кредитной деятельностью ООО
«Русфинанс Банк» .............................................................................................. 59
3.2. Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем
ООО «Русфинанс Банк» .................................................................................... 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................... 77
Список использованной литературы ...................................................... 80
Приложение ............................................................................................. 85
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования заключается в том, что особенностями
ситуации в финансовом секторе экономики Российской Федерации в
настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех
российских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов,
рассчитываемых по методикам Банка России, и это считается собственно
управлением рисками. Правильно сформированная кредитная политика и
эффективное управление им являются залогом успешной деятельности
коммерческого банка.
Успешное функционирование финансового учреждения подразумевает
выдачу разного рода кредитов, различающихся по срокам и видам, а также
наличию определенного обеспечения. В связи с этим возникает понятие
кредитной деятельности, представляющее собой полный объем требований
банка к предоставленным кредитам как физическим, так и юридическим лицам.
Эффективность кредитной деятельности коммерческого банка являются
важными показателями при анализе финансовой деятельности и влияют на
рейтинг учреждения.
Поэтому система управления банковской кредитной деятельностью
выстраивается таким образом, чтобы с одной стороны обеспечить наибольшую
прибыль от кредитных операций, а с другой стороны – свести к минимуму риск
с ними связанный. Подобная задача не проста и требует компетентного и
коллегиального подхода. С этой целью во многих банках создаются
специальные кредитные департаменты или отделы, занимающиеся
исключительно управлением кредитным портфелем.
Цель данной работы – изучить особенности кредитной деятельности
коммерческого банка и дать рекомендации по её совершенствованию.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- исследовать сущность кредитной деятельности коммерческого банка;
- раскрыть принципы банковского кредитования;
8
- исследовать особенности кредитной политики ООО «Русфинанс
Банк»;
- разработать рекомендации по совершенствованию кредитной
деятельности ООО «Русфинанс Банк».
Объектом данного исследования является кредитная политика
коммерческого банка на примере ООО «Русфинанс Банк».
Предметом данного исследования служит методология оценки
кредитоспособности и рисков кредитования, используемая ООО «Русфинанс
Банк».
Данная выпускная квалификационная работа «Анализ кредитной
деятельности банка (на примере ООО «Русфинанс Банк»)» состоит из введения,
трех глав, выводов, заключения, списка использованных источников и
литературы, приложений.
Данная тема на протяжении существования коммерческих банков
изучалась различными экономистами и финансистами, а также специалистами
по банковскому делу.
Информационной основой данного исследования являются работы
ведущих российских ученых по вопросам деятельности коммерческих банков,
банковского кредитования, а именно учебники, учебные и справочные пособия
таких авторов как Г.Г. Коробовой, Т.И. Балабанова, О.И. Лаврушина и других.
Кроме того, в работе использовались материалы периодических изданий, таких
как «Деньги и кредит», «Банковское дело», «Банковское обозрение»,
«Банковское кредитование», «Финансы и кредит» и ряд других изданий.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в том, что разработанные рекомендации могут использоваться
коммерческими банками.
9
Глава 1. Понятие и сущность кредитной деятельности
коммерческого банка в современных условиях
1.1. Сущность и принципы банковского кредитования
Существующее многообразие способов и форм предоставления займов
кредитными организациями основано на единых функциях и принципах
организации процедуры кредитования.
Кредит переводится с латинского, как ссуда или долг и отражает
экономические отношения, существующие между партнерами по выдаче в долг
денежных средств или товаров на условиях, подразумевающих, что один из
партнеров - кредитор предоставляет другому - заемщику деньги или имущество
на установленный период с условием возврата стоимости с оплатой данной
услуги в виде процентов. При кредитовании, как правило, присутствует
договор займа или ссуды.
Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как
одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В
соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная
кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит)
заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется
возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.
Кредитором по Федеральному Закону: «О банках и банковской
деятельности», может выступать только кредитная организация, которая имеет
исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские
операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и
юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на
условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских
счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная
организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять
отдельные банковские операции.
1
1
Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. Пособие. – М.: Новое знание, 2015. – С. 64.
10
Понятие и сущность кредитования подразумевают заимствование чужой
собственности, предполагающей материальную ответственность участников
кредитования по взятым обязательствам на себя. Материальная
ответственность обладает юридической и экономической сторонами.
Юридическая сторона подразумевает правомочность лиц, которые совершают
сделку, вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона
должна подтверждаться наличием у заемщика в его собственности активов, а
также их возможностью приносить доход, который будет достаточным для
возмещения кредита.
Экономическая сущность кредита, являющегося одной из форм
отношений между субъектами рынка, выражается в предоставлении
кредитором денежных средств заемщикам различным категорий
(организациям, физическим лицам).
2
Кредитование предусматривает использование надбавки (процента),
которую получатель ссуды должен уплатить за пользование заемными
средствами, и часто подписание страхового соглашения для защиты интересов
кредитора при невозврате выданных средств.
Субъектами в кредитных отношениях выступают юридические лица или
дееспособные граждане: кредиторы – особы, которые передают стоимость во
временное пользование, а заемщики получают кредит и обязаны его возвратить
в условленный срок. На современном уровне организации товарно-денежных
отношений субъект может одновременно исполнять функции кредитора и
заемщика, например, банк.
В качестве заемщика может выступать юридическое или физическое
лицо, имеющее возможность принять на себя исполнение определенных
обязательств по условиям заключаемого договора (сделки).
Одно и то же лицо может выступать в роли кредитора и заемщика. К
примеру, банки являются кредиторами для обратившихся к ним за займом
2
Фролова Т.А. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и кредит, 2014. – С. 32.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3514