Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ООО "РУСФИНАНС БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
граждан и предприятий, и одновременно заемщиками при получении денежных
средств в крупных финансовых структурах (в ЦБ РФ, коммерческих банках).
Объектом при коммерческом кредитовании выступает ссудный капитал
(в денежном выражении или в виде приобретаемого товара), а источниками
получения капитала – ресурсы государственного бюджета, личные сбережения
граждан, свободные ресурсы в производственной сфере, резервы специальных
фондов.
Принципы, служащие основой кредитной системы и банковского
кредитования, предусматривают обеспечение соблюдения интересов всех
заинтересованных сторон (государства, кредиторов, заемщиков).
Если называть основные принципы кредитования, то это - срочность,
возвратность, платность. Наиболее важным из них является возвратность, то
есть возвращение кредитору его долга.
Платность. Предоставление ссуды предусматривает оплату за
пользование заемными средствами. Размер и иные условия, касающиеся
внесения платы клиентом, подробно отражаются в тексте двустороннего
соглашения.
Возвратность. Лицо, получившее во временное пользование кредитные
ресурсы, обязано их вернуть. Требование возврата средств указывается в
заключаемом сторонами договоре. К нарушившему требование клиенту банк
вправе применить штрафные санкции, а в ряде ситуаций допускается
обращение в суд.
Обеспеченность. Клиент должен подтвердить наличие гарантированной
возможности возврата долга. Способом обеспечения возвратности полученного
займа служат гарантии и поручительства платежеспособных лиц (физических,
юридических), залог ликвидного имущества (движимого, недвижимого),
оформление договора страхования.
Срочность. Ресурсы выделяются кредитором на строго определенный
временной период, на протяжении которого заемщику надлежит производить
оплату долга и начисленных по нему процентов. График погашения,
12
являющийся обязательным приложением к кредитному договору, в некоторых
ситуациях может быть изменен по соглашению участников сделки.
Вариантность. Условия, на которых выдаются заемные средства по
банковским продуктам, различаются множеством вариантов и изменяются в
зависимости от большого числа рассматриваемых кредитором параметров. В
числе прочего банками учитывается категория потенциального заемщика,
определяемая уровнем его платежеспособности, качеством кредитной истории,
наличием в собственности высоколиквидного имущества.
Другие принципы кредитования физических лиц – это
дифференцированность кредита, его обеспеченность и целевая
направленность.
3
Принцип дифференцированности займа предусматривает
индивидуальный подход к клиентам в зависимости от их платежеспособности.
Условно банковские служащие делят заемщиков на две группы: первоклассных
и сомнительных. Далее каждая из этих групп дифференцируется на несколько
подгрупп, в зависимости от кредитного рейтинга, в который входит
платежеспособность клиентов. Такие принципы кредитования важны для
заемщиков не менее, чем для банков, так как лояльное отношение и быстрая
выдача кредита во многом зависит от предыдущей кредитной истории.
Целевой характер. Получателем заемные средства запрашиваются на
интересующие его цели, но для кредитора информация о целевом назначении
ресурсов также важна, так как от нее зависят предоставляемая сумма, сроки и
иные условия сделки.
Целевая направленность денег важна как для кредитуемого, так и для
финансового учреждения. От нее зависит процентная ставка, выдаваемая сумма
и срок пользования деньгами. К примеру, ипотеки или автокредиты, как
правило, выдаются на более продолжительное время и большие суммы, по
сравнению с нецелевыми потребительскими кредитами. Объясняется это
возможностью залога, который увеличивает шансы банка вернуть свой долг.
3
Тавасиев А.М. Банковское дело // Финансы и кредит. – 2015. – № 34. – C.43.
13
Стоит обратить внимание, что принципы кредитования отличаются от правил
выдачи ссуды, но при этом данные два понятия тесно взаимосвязаны.
Банковское кредитование является наиболее распространенной
финансовой услугой, востребованной организациями и гражданами и
позволяющей за счет получения заемных средств решать мелкие и крупные
материальные проблемы.
4
Кредитные отношения предполагается принятие определенных
обязательств, как заемщиком, так и кредитором.
Гражданским законодательством предусматривается обязательство о
выдаче кредита в соответствии с кредитным договором, который определяет
обязанности банка или другого лица, предоставлять кредит в те сроки, в
размере и на тех условиях, которые оговорены сторонами. Также кредитор
имеет вправо впоследствии отказаться от кредитования, в том случае, когда
должник оказывается неплатежеспособным и не выполняет свои обязанности
по обеспечению кредита, а также и в других ситуациях, которые
предусмотрены договором. Согласно договору кредитования кредитор передает
заемщику в полное распоряжение и управление денежные средства или
предметы.
Процесс предоставления заемных ресурсов сопровождается
выполнением важных функций, связанных с обращением денежных ресурсов, в
числе которых:
Перераспределение и капитализация финансов, за счет которого
производится направление ресурсов субъекта во временное пользование
другим субъектам. При этом первичное право собственности не меняется, а
каждый из субъектов получает дополнительный доход. К примеру, деньги с
депозитных счетов клиентов временно направляются банком на выдачу ссуды
юридической компании. Назначением данной функции считается
удовлетворение временных потребностей в средствах, как юридических, так и
4
Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник. – М.: Издательско-
торговая корпорация «Дашков и К», 2013. – С. 51.
14
физических лиц или государства за счет использования временно свободных
средств других лиц. Ее особенность то, что она охватывает лишь временные
свободные средства и удовлетворяет временные потребности в средствах, как
платежа, так и обращения.
Контроль и анализ ситуации. Кредитор проверяет платежеспособность
клиента, контролирует исполнение им обязательств по договору, но и заемщик
должен анализировать и контролировать собственную деятельность в целях
своевременного погашения долговых обязательств. На базе кредитования
производится наблюдение за работой заемщиков и кредиторов, которая
оценивает не только кредитоспособность, но и платежеспособность,
совершается контроль за соблюдением принципов кредитования, что и дает
повод говорить о присущей кредитованию функции контроля.
Создание кредитных средств обращения, а также замещения наличных
средств (эмиссионная функция). Проявляется благодаря тому, что в процессе
кредитования происходит создание платежных средств, т.е. для оборота
выдаются денежные средства не только в наличной, но и в безналичной
формах. Эта функция также проявляется и в том случае, когда на основе
замещения наличных средств совершаются безналичные расчеты.
5
Регулирование и увеличение денежного оборота. Формирование
условий по кредитам инструментами и методами ЦБ оказывает регулирующее
воздействие на совокупный денежный оборот. К примеру, выдача
краткосрочных займов позволяет кредитным организациям наращивать
оборотный капитал.
Понятие и сущность кредитования предполагают, что функция
кредитования является категорией объективной, существующей независимо от
воли, а также от желания людей, кредитная система может создавать те
условия, которые позволяют использовать кредит для достижения
необходимых целей. Именно поэтому банкам и заемщикам рекомендуется
применять различные виды кредитов.
5
Сапрыкина О.В. Анализ банковской деятельности. Учебник. – М.: Инфа-М, 2014. – С. 131.
15
Понятие и сущность кредитования подразумевает, что заемщик со своей
стороны обязуется в установленный срок возвратить денежную сумму или
одинаковое количество вещей такого же рода и качества. За то, что ссуда
использовалась взимается плата в виде процента, если договором не
предусматривается другое условие. Размер процентов определяется при
соглашении сторон и при соблюдении требований к ставкам процентов по
кредитам, которые устанавливаются согласно законодательным актам, а в
случае отсутствия подобного соглашения — в размере средней ставки
процента, имеющейся в месте расположения кредитора.
Осуществление кредитования может производиться не только в виде
прямой ссуды, которая обуславливается договором, но также в виде аванса,
предварительной выплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, в случае если
это предусматривает договор купли-продажи, подряд и не запрещается
законодательным актом.
1.2. Особенности формирования кредитного портфеля коммерческих
банков
Кредитный портфель банка – это полный объем задолженностей,
которые имеют клиенты перед кредитным учреждением в определенный
момент времени. В его состав входят суммы, на которые был заключен договор
о выдаче заемщику. Размер процентов и возможная чистая прибыль при этом
не учитываются.
6
Существует такое распространенное понятие как «грамотно
сформированный кредитный портфель». Это понятие имеет следующий
основной смысл: формирование кредитного портфеля необходимо
осуществлять, отталкиваясь от текущего финансового состояния банка, с
анализом каждой сделки на предмет повышения или снижения кредитного
риска портфеля в целом. Помимо этого, осуществляемые сделки не должны
расходиться с действующей кредитной политикой банка.
6
Масленчиков Ю.С. Банковское дело.Учебник. – М. Инфа-М, 2015. – С. 68.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3514