Реферат
По дисциплине: «Технология осуществления банковских операций»
Банковские операции
Содержание
Введение
Глава 1. Общая характеристика банковских операций
1.1 Понятие и виды банковских операций
1.2 Различие между банковской операцией и сделкой на практике
Заключение
Список использованной литературы
Введение
банковский операция финансовый услуга
С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограничение призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту интересов его кредиторов от возможных потерь вложенных в банк средств.
Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.
Одновременно банки выполняют иные операции, связанные о удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг.
Глава 1. Общая характеристика банковских операций
1.1 Понятие и виды банковских операций
Необходимость банковских операций в первую очередь обусловлена функцией денег, говоря проще важностью денег в жизни человека. Деньги используются в наличных и безналичных расчетах, а также платежах. Деньги - это мера стоимости товаров, работ и услуг. У них отсутствуют индивидуально определенные признаки, поэтому переход денег от одного владельца к другому обусловлен большому риску утраты фактов, подтверждающих собственность на деньги. Сохранность денег - самое главное, чем обусловлена необходимость и потребность в банковских операциях. Это наглядно видно, когда для совершении сделки физическое или юридическое лицо обращается к услугам банка. Если денежных сумма невелика, то проще просто передавать ее из рук в руки. Но если это, к примеру, покупка машины, то участники сделки предпочитают участия банка в качестве посредника.
Кредитные организации с помощью банковских операций могут с достаточной надежностью привлекать, аккумулировать и размещать денежные средства своих клиентов.
С помощью сделок банки и банковские организации привлекают и размещают денежные средства клиентов. Необходимость использования банков и других кредитных организаций осуществляется с помощью банковских технологий, благодаря которым реализуются сделки, при которых одна из сторон привлекает чужие денежные средства и размещает их, получает проценты. Банки и банковские организации, обладая и используя необходимыми навыками и умениями могут это сделать с выгодой для себя и для клиентов, пользующихся их услугами. Исходя из вышеизложенного, можно дать определение понятию «банковская операция». Банковская операция - это определенная технология, сформировавшаяся в процессе многолетней практики работы кредитных организаций. Банковские операции проводятся самим банком. К примеру, клиент хочет перечислить денежную сумму со своего счета на счет своему контрагенту. Все дальнейшие действия происходят без клиента. Банк списывает денежные средства со счета клиента, после он списывает деньги с счета корреспондента. Параллельно он дает указание банку-корреспонденту зачислить денежную сумму на счет, который указал клиент. Все банковские операции, проводящиеся по желанию клиента, - это действия банка, находящиеся вне поля зрения самого клиента. Клиент не может вмешиваться в ход банковской операции.
Если говорить образно, банк - это машина, а банковские операции - это сама работа этой машины. Центральный банк Российской Федерации производит эмиссию наличных денег, а все остальные банки обеспечивают наличное и безналичное денежное обращение.
В законодательстве отсутствует определения банковской операции, как отсутствует и определения банковской деятельности, хотя эти термины и используются часто в различных нормативных актах. Законодатель ограничился перечнем банковских операций, о которых говорится в статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». (далее - Закон о банках и банковской деятельности). В этой же статье он определяет перечень сделок, которые вправе совершать кредитная организация.
Изучение одной лишь статьи 5 Закона о банках и банковской деятельности недостаточно для понимания отличий банковских операций от сделок.
Сделка осуществляется по взаимному соглашению сторон и запрещено какое-либо навязывание своей воли противоположной стороне. А банковская операция, в свою очередь, наоборот осуществляется только одной стороной - кредитной организацией.
Следовательно, сделка и операция различны по своему содержанию. Сделка - это соглашение между банком и клиентом, связанная с оказанием банковских услуг и направленная на привлечение и размещение денежных средств. Банковская операция - это технология оказания банковской услуги, сопровождающая любую банковскую сделку.
К моменту принятия Закона о банках и банковской деятельности, законодательный орган не располагал внятными научными предложениями специалистов, поскольку наука банковского права еще не сложилась, как самостоятельная отрасль правоведения. Поэтому все исследования в науке банковского права велись в рамках другой науки - науки финансового права (бюджетного и налогового права). И это в свою очередь, неизбежно снижало ее уровень, поскольку заставляло тех, кто ею занимается, подстраиваться под уже сложившийся научный аппарат другой науки. В результате именно такого развития науки о банках и сам законодатель получал возможность опираться только на те знания, которые есть. Но именно по этой причине в федеральных законах отсутствует концептуальное единство.
Банковская операция - форма осуществления сделки между кредитной организацией и ее клиентом. Ее следует рассматривать как систему действий, предусмотренных банковским законодательством и нормативными актами Банка России, которые обязана совершать кредитная организация для качественного исполнения своих обязательств перед клиентом. По своему содержанию банковская организация - это технология деятельности кредитной организации. Соблюдение данной технологии может гарантировать надежность банковской услуги. Но для эффективного соблюдения этой технологии необходимо, чтобы она была адекватно закреплена в нормах банковского права.
Таким образом, можно привести краткое определение банковской операции. Банковская операция - это предусмотренная федеральными законами и нормативными актами Банка России система действий кредитной организации, которые она должна исполнить для оказания услуг своему клиенту при осуществлении конкретной сделки.
Она имеет императивный характер, поскольку регулируется Законом о банках и банковской деятельности и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, но он не устанавливает правила сделок. Это требования гражданского законодательства. В пункте 9 статьи 3 Гражданского кодекса Российской Федерации Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ. (далее - ГК РФ) указано, что министерства и иные федеральные органы исполнительной власти могут издавать акты, содержащие нормы гражданского права, в случаях и в пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами и иными правовыми актами. Банковские операции регулируются только федеральными законами и нормативными актами Банка России (статья 2 Закона о банках и банковской деятельности), а сделки - нормативными актами, указанными в пункте 7 статьи 3 ГК РФ, т.е. более широким перечнем подзаконных актов.
Таким образом, в статье 2 Закона о банках и банковской деятельности содержится перечень нормативных актов, которые регулируют банковскую деятельность: «Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России», и среди них нормативные акты министерств и иных федеральных органов исполнительной власти не указаны.
Банк России не вправе регулировать сделки, но он имеет право регулировать банковские операции. Согласно статьям 4, 57 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций.
Для осуществления банковской операции необходима банковская лицензия. В противном случае банковская деятельность является незаконной.
Следовательно, банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, установленные статьей 5 Закон о банках и банковской деятельности:
1) привлекает денежные средства физических лиц и юридических лиц во вклады;
2) размещает привлеченные средства клиентов от своего имени и за свой счет;
3) открывает и ведет банковские счета физических лиц и юридических лиц;
4) осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц и юридических лиц, и также банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических лиц и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме и наличной форме;
7) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
8) выдает банковские гарантии;
9) осуществляет переводы денежных средств без открытия банковских счетов, и также электронных денежных средств (исключением являются почтовые переводы).
Банковские операции делятся на пассивные и активные.
Главная задача пассивных операций является привлечение средств. К ним можно отнести:
- формирование собственного капитала банка;
- прием вкладов (депозитов);
- открытие и ведение счетов клиентов, и также банков-корреспондентов;
- получение межбанковских кредитов, и также централизованных кредитных ресурсов;
- эмиссия ценных бумаг (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты).
- евровалютные кредиты.
Пассивные операции - это совокупность операций, которые отвечают за формирование ресурсов коммерческого банка.
Активные же операции направлены на размещение банковских ресурсов. Денежные средства банка (привлеченные и собственные) используются для кредитования клиентов и для ведения предпринимательской деятельности. Ликвидность, доходность, следовательно, и финансовая надежность и устойчивость банка в целом будут зависеть от эффективного осуществления активных операций. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания подразделяются на кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные и операции с ценными бумагами.
Кроме этого, можно выделить комиссионные операции банка и операции для собственных нужд (начисление зарплаты сотрудникам и др.).
Комиссионные операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций непрерывно возрастает, а на их осуществление банком не используются собственные средства или привлеченные. К ним относятся расчетно-кассовые и трастовые операции, операции с иностранной валютой и информационные услуги.
Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. Используя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов коммерческие банки могут удовлетворить потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.
Привлеченные средства сформировываются за счет привлечения кредитов и займов, которые были получены от других юридических лиц, депозитных операций и выпуска ценных бумаг.
1.2 Различие между банковской операцией и сделкой на практике
Кроме вышеуказанных банковских операций, кредитная организация осуществляет сделки, указанные в статье 5 Закона о банках и банковской деятельности: Перечислим их для полного понимания и дальнейшего сравнения с банковскими операциями:
1) выдача поручительств за третьих лиц, которая предусматривает исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом по договору с физическими лицами и юридическими;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями согласно законодательству Российской Федерации;