Дипломная работа: Кредитные операции ОАО ОТП Банк.

Таким образом, произведенные расчеты показали, что увеличилась степень покрытия собственным капиталом средств клиентов, банк обладает высокой степенью обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.

Анализ платежеспособности банка объединяет в единую систему комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных категорий, показателей, подходов, направленных на оценку ликвидности обязательств и активов, ликвидность баланса и банка в целом и собственно оценку платежеспособности банка.

Произведем расчет показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «ОТП Банк» (таблица 4) на основании данных бухгалтерского баланса за 2009-2011гг. и данных отчета о прибылях и убытках за 2009-2011гг.

Таблица 4. Оценка динамики показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.

По данным таблицы 4, наблюдаются следующие изменения: коэффициент использования мощностей отмечен увеличением за анализируемый период. Это свидетельствует о том что, активы банка используются эффективно, а также о ликвидности баланса; коэффициент зависимости от крупных обязательств снизился за анализируемый период. Это свидетельствует о недостаточном обеспечении основных доходных активов банка крупными обязательствами; коэффициент использования срочных депозитов (стабильных) депозитов ниже нормативного значения (1,0). Это свидетельствует о том, что банк не является кредитной организацией с накопленной ликвидностью; коэффициент клиентской базы снизился за анализируемый период. Расчетные показатели к концу анализируемого периода ниже нормативного значения, что свидетельствует о снижении степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса; коэффициент мгновенной ликвидности увеличился за анализируемый период. Расчетный показатель на конец анализируемого периода выше нормативного значения, что свидетельствует о том, что банк не способен исполнять обязательства до востребования; норматив текущей ликвидности снизился за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (min 70%),что свидетельствует о неспособности Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней; норматив долгосрочной ликвидности отмечен положительной динамикой, за анализируемый период Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (max 120,0%), что свидетельствует о сбалансированности активов и пассивов Банка сроком свыше одного года; норматив общей ликвидности снизился за анализируемый период. Расчетный показатель на конец анализируемого периода соответствует нормативному значению (min 20,0%), это свидетельствует о том, что банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно; генеральный коэффициент ликвидности снизился за анализируемый период, это свидетельствует о снижении обеспеченности средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами: обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами на начало анализируемого периода составила 40,0%, на конец отчетного периода - 37,0%, следовательно, банку необходимо наращивать ликвидные активы; коэффициент локального покрытия отмечен значительным увеличением к концу анализируемого периода (темп роста 83,3%). Это свидетельствует о том, что свободными (неиммобилизованными) собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты привлеченные средства: 2009 год - 6,0%, 2010 год - 6,0% и на конец отчетного периода 11,0%, следовательно, необходимо продолжать работу по наращиванию собственного капитала банка. Оценка показала, что банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно, снижение зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса, обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами низкая; низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства.

Таким образом, из проведенного анализа платежеспособности и ликвидности наблюдается положительная динамика по ряду показателей, что свидетельствует о сбалансированной финансовой политики банка.

Проведем анализ дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг. по данным бухгалтерского баланса (таблица 5).

Таблица 5. Оценка динамики дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.

По данным таблицы 5 наблюдаются следующие изменения:

Кредиторская задолженность увеличилась к 2011г. на 346000575 тыс. р. (с 40579846 тыс. р. до 386580421 тыс. р. в сравнении с 2009г. (темп роста - 952,6%), в сравнении с 2010г. на 308093418 тыс. р. (темп роста - 492,5%) Дебиторская задолженность увеличилась к 2011г. на 25584615 тыс. р. с 27776803 тыс. р. до 53361418 тыс. р. в сравнении с 2009г. (темп роста - 192,1%) , в сравнении с 2010г. на 12063293 тыс. р. (темп роста - 129,2%).

Таким образом, из проведенного анализа выявлено, что кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность: в 2009 году на 12803043 тыс. рублей, в 2010 году - на 37188878 тыс. р., в 2011 году на 333219003 тыс. р.

Это свидетельствует о том, что большая часть задолженности сформирована из средств кредитных организаций и средств (депозитов) клиентов. Наблюдается увеличение величины, как дебиторской задолженности, так и кредиторской задолженности.

Таблица 6. Структура кредитов по отраслям ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.,%

Таким образом, из данных таблицы 6 наблюдаем следующие изменения:

- доля промышленных предприятий отмечена увеличением, что к 2010г. составило 118,2%, к 2011г. изменений не наблюдалось, показатель остался на уровне 2010 года - 13%. Темп роста за анализируемый период составил 118,2%;

- доля торговых предприятий и предприятий общественного питания в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2008 году в сравнении с периодом прошлого отчетного периода, таким образом, темп роста составил 106,9%. К 2011 году отмечено снижение показателя в сравнении с предшествующим периодом, темп роста составил 96,8%. За анализируемый период произошло увеличение показателя, темп роста составил 103,4%;

- доля кредитов агропромышленного комплекса в общей величине кредитов банка отмечена увеличением к 2010 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого периода, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2011 году изменений не отмечено, показатель оставался на уровне прошлого отчетного периода - 3,0%. За анализируемый период произошло увеличение доли показателя в общей величине кредитов банка с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%;

- доля транспортных предприятий и предприятий связи в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2010 году в сравнении с аналогичным показателем предшествующего периода с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2011 году в сравнении с предшествующим периодом изменений не отмечено, показатель оставался на уровне 3,0%. За анализируемый период отмечен рост показателя, таким образом, темп роста составил 150,0%;

- доля строительных предприятий в общей величине клиентов юридических лиц отмечена изменениями только к 2011 году, таким образом, темп роста за анализируемый период составил 133,3%, что обусловлено увеличением строительных организаций в городе и повышением спроса на ипотечное кредитование;

- доля прочих отраслей в общей величине клиентов юридических лиц в течение всего анализируемого периода отмечена следующей динамикой: к 2010г. в сравнении с предыдущим периодом произошло снижение на 10,0%; к 2011г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение показателя с 9,0% до 11,0% или на 2,0%, таким образом, темп роста составил 122,2%. За анализируемый период так же отмечена положительная динамика, темп роста составил 110,0%, что обусловлено ростам предприятий среднего бизнеса;

- доля кредитов, выдаваемых физическим лицам, отмечена тенденцией снижения: к 2010 году в сравнении с предшествующим периодом на 11,6%; к 2011 году - на 5,3%; за анализируемый период - на 16,3%, что обусловлено увеличением доли кредитов, выдаваемых банком юридическим лицам.

Таким образом, наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов банка занимают кредиты юридическим лицам: 2009 год - 57,0%, 2010 год - 62,0%, 2011 год - 64,0%.

Проведем оценку состава и структуры кредитов по срокам кредитования ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011 года.

Таблица 7. Оценка состава и структуры кредитов по срокам кредитования ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011 гг.

По данным таблицы 7 наблюдаются следующие изменения:

Выдача краткосрочных кредитов увеличилась к 2011г. На 4989 тыс. р. (с 9861 тыс. р. до 14850 тыс. р. в сравнении с 2009г. (темп роста - 5,24%), в сравнении с 2010г. на 2290 тыс. р. (темп роста - 1,63%). Среднесрочные кредиты увеличились к 2011г. на 1997 тыс. р. с 12345 тыс. р. до 14342 тыс. р. в сравнении с 2009г. (темп роста - 1,03%) , в сравнении с 2010г. на 1108 тыс. р. (темп роста - -0,93%). Долгосрочные кредиты увеличились к 2011 г. на 2681 тыс. р. с 17595 тыс. р до 20276 млн. р. в сравнении с 2009 г. (темп роста- 3,21%), в сравнении с 2010г. на 1818 тыс. р. (темп роста-3,21% ).

Таким образом, наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов банка занимают долгосрочные кредиты : 2009 год - 44,22%, 2010 год - 41,71%, 2011 год - 41,01%.

2.2 Организация и характеристика видов кредитных операций Банка

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ОАО «ОТП Банк». В числе основных направлений в кредитных операциях ОАО «ОТП Банк» в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, автокредитование, ипотечное кредитование, а также потребительское кредитование.