Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.
Таковы основные стратегии активной политики управления кредитными рисками. Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как кредитные риски. В банковской практике управляющие (это касается в первую очередь контроллинговых подразделений) обязаны иметь четкое представление как о структуре специфических кредитных рисков, так и о методах управления ими. Только в этом случае можно говорить о способности банка держать характерные для него риски под постоянным контролем.
Таким образом, банк должен определить все возможные риски, которые могут быть связаны с каждым кредитом и выработать меры по их снижению.
Заключение
Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.
Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.
Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.
Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.
Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.
Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции способствует:
1) улучшению качества банковских услуг;
2) расширению спектра банковских операций.
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:
1) диверсификация кредитного портфеля;
2) дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т.д.;
3) пролонгация сроков кредитов;
4) формирование резервов по просроченным ссудам;
5) реабилитация проблемных кредитов.
В заключении хотелось бы отметить, что тенденции, присущие большинству коммерческих банков свойственны и ОАО "ОТП Банк". За последние 3 года просматривается тенденция роста выдачи коммерческих кредитов клиентам - юридическим лицам. Отмечается и некоторый рост выдачи кредитов населению.
Доходы от выдачи кредитов являются основным источником доходов банка. Но на достигнутом специалисты не останавливаются. Ими разработана целая программа по совершенствованию кредитных операций.
Хочется думать, что ОАО "ОТП Банк" не сдаст своих позиций , а будет как и сейчас одним из передовых.
Поставленные при написании дипломной работы задачи были выполнены. В работе подробно рассмотрены понятия кредитных операций, их сущность и классификация, дано определение кредиту, ссуде, займу и их современное определение, рассмотрены особенности кредитных операций и их классификация, изучен порядок учета кредитных операций, начисление процентов по ним.
Так же выполнена практическая работа по организации кредитного процесса в банке, дана финансово-экономическая характеристика ОАО "ОТП Банк", изучены понятие кредитного процесса, сделан общий анализ кредитов, выдаваемых клиентам ОАО "ОТП Банк". Так же в дипломной работе были представлен пути совершенствования кредитных операций, показаны доходы от кредитных операций в коммерческом банке и методы управление кредитными рисками банка.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая и вторая: текст с изм. и доп. от 30.12.2012. - М.: Эксмо, 2013. - 748 с.. - (Российское законодательство)
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.
Федеральный закон РФ «Правила внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, и финансированию терроризма». 07. 08.2001. - № 115-ФЗ.
Указ Президента Российской Федерации «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» от 23 мая 1994г.
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утвержденные ЦБ РФ от 5 декабря 2002г. № 205-П.
Положение ЦБР от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999г., 31 октября 2002г.)
Положение ЦБР от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003г., 11 июня 2004г.)
Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. - ЦБ РФ 5 декабря 2002г. № 205-П.
Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. - ЦБ РФ от 01 04.2003 № 222-П.
Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ-З-24/441@ «Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических и индивидуальных предпринимателей».
Стандарт банка. Открытого акционерного общества «ОТП Банк»» от 2009-03-24.
Устав открытого акционерного общества ОАО «ОТП Банк». -
Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2007. 446с.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2004. 387с.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. 192с.
Годовой отчет ОАО «ОТП Банк». 2009. 56с.
Годовой отчет ОАО «ОТП Банк». 2010. 45с.
Годовой отчет ОАО «ОТП Банк». 2011. 48с.
Иванов В.В. Анализ надежности банков. - М.: Русская деловая литература, 2009. 320с.
Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 2005. 493с.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. 347с.
Денежно-кредитное регулирование / Под редакцией В. В. Иванова, В. В. Ковалева. - М. : БГЭУ, 2011. - 464 с.
Кроливецкая, Л. П. Банковское дело в вопросах и ответах / Л. П. Кроливецкая. - М. : Эксмо, 2010. - 208 с.
Моисеев, С. Р. Денежно-кредитная политика. Теория и практика / С. Р. Моисеев. - М. : Московская Финансово-Промышленная Академия, 2010. - 784 с
Гамза, В. А. Безопасность банковской деятельности / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. - М. : Маркет ДС, 2011. - 408 с.
Линников, А. С. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском Союзе / А. С. Линников. - М. : Статут, 2009. - 192 с.
Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 2010. 324с.
Линников, А. С. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском Союзе / А. С. Линников. - М. : Статут, 2009. - 192 с.
Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. - М. : КноРус, 2011. - 264 с.
Жаворонкова, А. Р. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / А. Р. Жаворонкова, Ю. Б. Кузьменкова. - М. : Юрайт, 2012
Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Юрайт, 2012. - 432 с.
. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Юрайт, Высшее образование, 2009. - 424 с.
Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. - М. : Логос, 2010. - 352 с.
Лямин Л.В. Основные подходы к осуществлению банковского надзора в области интернет-банкинга за рубежом и в России. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010.№2. С.83-94.
Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческого банка / О. А. Богданкевич. - М. : ТетраСистемс, 2011. - 144 с.
Крюков, Р. В. Банковское дело и кредитование / Р. В. Крюков. - М. : А-Приор, 2010. - 236 с.
Маркова, О. М. Банковские операции / О. М. Маркова, Н. Н. Мартыненко, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. - М. : Юрайт, 2012. - 544 с.
Каджаева, М. Р. Банковские операции / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. - М. : Академия, 2011. - 464 с
Мерцалова, А. И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях. Кассовые, расчетные, депозитные и кредитные операции / А. И. Мерцалова. - М. : КноРус, 2012. - 256 с.
Олейникова, И. Н. Деньги. Кредит. Банки / И. Н. Олейникова. - М. : Магистр, 2008. - 512 с
Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М. : КноРус, 2010. - 352 с.
Проданова, Н. А. Деньги, кредит, банки / Н. А. Проданова, Е. В. Мульченко. - М. : , 2012. - 192 с.