Совет директоров СПАО «Ингосстрах» совместно со стратегическим комитетом осуществляют контроль вопроса эффективности принимаемых управленческих решений. Соответственно, политика управления рисками страховой компании подлежит согласованию и утверждению Советом директоров.В целях соответствия новым вызовам времени такой политики, в рамках заседаний проводится ее обсуждение, а также утверждаются контрольные параметры коммерческой и нормативной деятельности, задаются основные принципы осуществления политика управления рисками.Данные принципы определяют алгоритм выявления и интерпретации рисков, соотнесение стратегии андеррайтинга и перестрахования с целями страховой компании, уточняют требования к отчетности.Тактический уровень управления рисками представлен действующими комитетами по отдельным направлениям деятельности. В их зону ответственности входит утверждение соответствующего комплекса мероприятий по своему профилю.Операционный уровень управления рисками компании представлен центрами ответственности по функциональным направлениям. Работа с рисками осуществляется руководителями структурных подразделений.СПАО «Ингосстрах» сталкивается с рисками в ходе открытых операций по процентным ставкам и долевым инструментам. Это обусловлено нестабильностью страхового рынка в России. В связи с этим изменение процентных ставок приводит трудностям выполнения своих обязательств. Для этого компания управляет появляющимся риском через структуру управления активами и пассивами. Целью подобной структуры является получение доходов от инвестиций, которые бы превышали обязательства по договорам страхования и инвестиционным договорам в долгосрочной перспективе.Сопоставление активов и пассивов является основной методикой управления активами и пассивами. Для каждой отдельной группы обязательств создается отдельный портфель активов. Управление и формирование активов и пассивов тесно связано с процессом управления финансовыми рисками компании, возникающими от других финансовых активов и пассивов.
Страхователи обладают самостоятельными рисками, из-за чего здесь неизбежно их принятие. Поэтому управление такими рисками стартует с момента заключения договора страхования. Благодаря широкому спектру методов, который сегодня доступен на страховом рынке, страхователь их принимает. Политика проведения страхования включает в себя следующее [24]:
-
критерии по принятию рисков на страхование;
-
критерии по оценке обязательств;
-
критерии по формированию страховых премий и резервов;
-
критерии по уменьшению и диверсификации рисков.
Система управления рисками СПАО «Ингосстрах» генерируется в головном офисе в Москве, а именно в специальном подразделении по их управлению - отдел андеррайтинга. Цель данного отдела обозначена как ограничение рисков потерь от различных видов деятельности страховой компании с помощью установления максимально возможной суммы компенсации.Оценка надежности страхователя входит в зону ответственности отдела андеррайтинга и включает в себя следующие элементы:
-
собеседование для установления направленности страхователя на исполнение условий страхования;
-
осмотр имущества и / или освидетельствование состояния здоровья;
-
анализ кредитной истории;
-
анализ бухгалтерской отчетности;
-
расчет показателей деятельности и их сопоставление с критическими значениями;
-
сбор информации о страхователе, крупных партнерах.
Некоторые филиалы СПАО «Ингосстрах» для оценки риска используют коэффициент ущерба, что является достаточно эффективным. В том случае, когда оценка показателей оценивается исключительно на бухгалтерской отёчности, как это делается в «СК «Согласие», она подлежит корректировке в зависимости от наличия событий после отчетных дар и исходя из факторов хозяйственной деятельности.В СПАО «Ингосстрах» осуществляется непрерывный процесс по предотвращению рисков и обеспечению устойчивой работы компании. Без внимания не остается ни один риск и ни одна угроза, независимо от того, с какими показателями они могут быть связаны. Политика управления рисками базируется на определении минимального резервного фонда на случай форс-мажорных обстоятельств. В компании заранее определяются источники финансирования тех или иных мероприятий.
Одна из главных ролей такой политики обозначена как определение и соблюдение контрольных мер и их корректировка в меняющихся условиях рынка. Так в компании активно применяется метод компенсации последствий риска. Рассмотрим последовательность принимаемых решений компании в рамках управления рисками на рисунке 7. Процесс управления рисками исследуемой страховой компании в целом начинается с их выявления. Далее происходит определение требуемых для их предотвращения или устранения последствий средств и источников, сроков, ответственных лиц. Доведение информации до профильных органов надзора также в плане. Завершается процесс контрольными мероприятиями.Рисунок 7 - Этапы управления рисками СПАО «Ингосстрах»[19]Стоит отметить, что одна из главных ценностей страховой компании с точки зрения перспективной эффективности деятельности, заключается в сотрудниках. Поэтому безопасность компании с точки зрения кадрового риска имеет прямую корреляцию с ее финансовым успехом. Этому руководство компании уделяет особое внимание.Так, чтобы минимизировать число конфликтов в трудовом коллективе, сократить количество профессиональных ошибок и сохранить число квалифицированных сотрудников, которые могут покинуть компанию из-за увольнения и профессионального несоответствия, в СПАО «Ингосстрах» осуществляется кадровая работа по мотивации персонала. Таким образом, можно заключить, что политика управления рисками страховой компании подлежит согласованию и утверждению Советом директоров. Тактический уровень управления рисками представлен действующими комитетами по отдельным направлениям деятельности, операционный уровень - центрами ответственности по функциональным направлениям. Генеральная система управления рисками СПАО «Ингосстрах» генерируется в головном офисе в Москве, в отделе андеррайтинга. Политика управления рисками базируется на определении минимального резервного фонда на случай наступления риска иди форс-мажорных обстоятельств. В компании заранее определяются источники финансирования тех или иных мероприятий. Поскольку одна из главных ценностей страховой компании с точки зрения перспективной эффективности деятельности заключается в сотрудниках, то в компании осуществляется кадровая работа по мотивации персонала. В целом многогранная политика управления рисками СПАО «Ингосстрах» позволяет своевременно отражать финансовую угрозу компании и в короткие сроки стабилизировать ее экономическое положение.
Выявление и идентификация факторов риска - одна из наиболее важных задач обеспечения экономического процветания СПАО «Ингосстрах».В рамках анализа системы управления рисками, которые были отражены в параграфе 2.2, можно заключить, что в целом данная система не гибкая. Политика может быть усовершенствована. На рисунке 8 представим этапы, которые могут быть включены в такую политику.Определение стратегической цели является ключевым звеном в экономической деятельности компании, и как правило она связана с финансовой устойчивостью. Рисунок 8 – Этапы управления рискамиФинансовой устойчивости будет способствовать снижение суммы заемного капитала и увеличение суммы собственного капитала, включая увеличение страховых резервов.Комплексный финансовый анализ предполагает проведение бухгалтерского баланса.СПАО «Ингосстрах» предлагается ежемесячно осуществлять мониторинг ключевых факторов риска и производить расчет их количественных показателей. Это позволит своевременно определять точку возникновения любого риска, поскольку это укажет на ослабленную область в общей системе функционирования страховой компании. Изучить подобные точки рисков позволят финансовый и / или факторный анализ, а также другие стратегические методы управления.Создание каналов для обмена информацией внутри структуры будет способствовать повышению эффективности управления рисками и снижению вероятности их возникновения. Это обеспечит незатруднительное деление возможных рисков по источникам их возникновения, что в свою очередь, распределит их по уровням управления.Сегодня в СПАО «Ингосстрах» отчеты об управлении рисками направляют раз в полгода в головной офис. Это не отражает полноту картины в ежедневно меняющихся рыночных условиях. Подобные отчеты целесообразно направлять в адрес головного руководства ежеквартально чтобы в сроки вырабатывать оптимальные ращения по отношению к потенциальным угрозам. Разработка и внедрение методологии управления рисками должны разрабатываться исходя из особенностей возникших рисков в компании. Политику в области управления рисками можно использовать в качестве образца, однако необходима разработка этапов управления рисками для каждой конкретной ситуации.
Политика в области управления рисками СПАО «Ингосстрах» должна содержать в себе нормативные значения уровня рисков. Рассмотрим их в таблице 9.Таблица 9 – Предлагаемые нормативные значения уровня риска
Риски
|
Показатели
|
Характеристиказначения
показателя
|
Диапазонзначений
показателя
|
Рискпотерифинансовой
устойчивости
|
Долясобственного капиталавпассивах
|
Оптимальное
|
К>0,19
|
Уровеньпокрытиястраховых резервов собственнымкапиталом
|
Оптимальное
|
1<К<1,5
|
Недопустимое
|
0,95 <К<0,95
|
Изменениеразмера страховыхрезервовза отчетныйпериод
|
Оптимальное
|
0.05<К>0.3
|
Допустимое
|
-0,10,05
|
Недопустимое
|
К<-0,1
|
Продолжение таблицы 9 – Предлагаемые нормативные значения уровня риска
Риски
|
Показатели
|
Характеристиказначения
показателя
|
Диапазонзначений
показателя
|
Риск неплатежеспособности/ снижения ликвидности
|
Текущая платежеспособность страховойкомпании
|
Оптимальное
|
К>1
|
Недопустимое
|
0,85 <К<1
|
Долянаиболее ликвидных активов в общем объеме активов
|
Оптимальное
|
0,2< К>1
|
Недопустимое
|
К<0,05
|
Коэффициенттекущей ликвидности
|
Оптимальное
|
0,05 0,3
|
Допустимое
|
-0,050,05
|
Недопустимое(ниже)
|
К<-0,05
|
Риск снижения рентабельности
|
Рентабельность собственногокапитала
|
Оптимальное
|
10,15
|
Допустимое
|
-0,010,01
|