Статья: Лимит кассы в магазине

Что означает лимит остатка кассы

Базовым актом, определяющим, что делать с наличными средствами юридическому лицу, считаются указания ЦБ РФ №3210-У от 11 марта 2014 г. Согласно указаниям «О порядке осуществления кассовых операций», в кассе должен быть в наличии ограниченный объем бумажных денежных средств. Именно эта сумма, выраженная в рублях, и будет называться «лимитом остатка наличных денежных средств в кассе».

Остальные средства, если будет превышен размер лимита по кассе, надо будет перечислить на счет. Более крупная сумма наличных денег может оставаться в кассе только при условии предстоящей выдачи ее сотрудникам в качестве заработной платы или если предстоят выходные (праздничные) дни, когда магазин закрыт.

При этом в указаниях ЦБ не прописывается размер максимальной суммы денежных средств, которые могут находиться в кассе. Лимит по кассе утверждает сам магазин, и рассчитывается он по специальной формуле.

Кто устанавливает лимит кассы

Согласно законодательству, вопрос установления лимита по кассе касается всех компаний крупного и среднего бизнеса. Остаток лимитной суммы по кассе могут не ограничивать только представители малого бизнеса и ИП. Деятельность организации (компании) считается малым бизнесом при таких условиях:

• если годовая выручка не превышает 800 млн рублей;
• когда количество сотрудников не превышает 100 человек;
• если доля прочих лиц (и иных компаний) в уставном капитале не превышает показатель 49%.

Если ранее предприятие относилось к среднему бизнесу, однако после разделения на две независимые организации стала малым, тогда у нее появляется право на отмену лимита остатка наличных средств в кассе посредством отдельного приказа.

Указания ЦБР не содержат информации относительно каких-либо сроков, на которые будет установлен кассовый лимит. Следовательно, при наличии соответствующего приказа о лимите и без указания в нем конкретных сроков действия, он считается бессрочным.

Руководитель предприятия также самостоятельно принимает решение о необходимости произвести перерасчет лимита. Но если при этом существенно изменились показатели выручки фирмы, рекомендуется пересмотреть приказ, по которому определяется лимит остатка денег по кассе.

Предприятию, если по закону оно должно определять допустимый размер суммы наличности, важно это сделать. В противном случае ему грозят штрафные санкции (на основании ст.15.1 КоАП РФ). Так, сотруднику административно-правового статуса – до 5 тысяч рублей, а непосредственно самой компании – до 50 тысяч руб.

Расчет лимита кассы для магазина

Определяется лимит наличных средств в кассе магазина, согласно указанию ЦБ РФ №3210-У. С этой целью существует специальная формула, по которой он рассчитывается:

ЛК = ВЫР / П • Ч

В ней:

• ЛК является лимитом;
• ВЫР представляет наличную выручку, зафиксированную в определенный отчетный период;
• П – это временной период, который измеряемый в днях поступления той самой выручки (зачастую используется пиковое время в работе магазина), причем это число не должно превышать 92;
• Ч - представляет частоту сдачи денежных средств в банк (данный показатель выражается в днях), не более 7 дней для предприятия в городе или поселке, где имеется банк, и не более 14 дней при отсутствии такового.

Документальное оформление расчета кассового лимита

Лимит остатка наличности в кассе устанавливается по приказу или иному распорядительному документу. Он может быть и свободного формата, но при условии наличия в нем соответствующей информации об организации и размере установленного лимита.

В приказе о лимите кассового остатка должны быть такие сведения:

• наименование предприятия;
• название распорядительной документации (приказ о назначении лимита кассового остатка);
• ссылка на указание ЦБР;
• приложение расчета кассового лимита;
• срок лимита (не обязательно), обычно он устанавливается на полгода или год;
• размер лимита по кассе (прописью);
• ФИО директора;
• дата и подпись.

Расчет лимита остатка кассы оформляется в форме приложения к приказу.