Курсовая работа: Межбанковские расчеты

33

Министерство образования и науки Кыргызской Республики

Ошский государственный университет

Факультет Бизнеса и Менеджмента

Кафедра «Финансы и банковское дело»

Курсовая работа

на тему: «Межбанковские расчеты»»

по дисциплине: «Финансы и кредит»

Выполнила: Садирбек кызы Медина

Руководитель: доцент Кулуева Чынара

Ош 2024

Содержание

Введение

Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков

1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка

1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных Ресурсов

1.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках

Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере АО «Керемет Банк»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Керемет Банк»

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка «Керемет Банк»

Глава 3. Резервы роста доходов коммерческого банка

3.1 Повышение качества кредитного портфеля как фактор роста доходов банка

3.2. Источники формирования доходов коммерческого банка в условиях геополитической нестабильности

Заключение

Список литературы

Введение

Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики Кыргызской Республики. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства. Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю отдачу.

Актуальность исследования обусловлена также необходимостью разработки механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих банков по маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а кыргызским предприятиям различных форм собственности -- получить возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и, главное, долгосрочной основе.

Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является коммерческий банк АО «Керемет Банк».

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью выпускной квалификационной работы является теоретический и практический анализ кредитования в коммерческом банке на примере АО «Керемет Банк». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· Раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;

· Выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

· Раскрыть методологию формирования кредитной политики;

· Дать общую характеристику АО «Керемет Банк»;

· Изложить особенности кредитной политики АО «Керемет Банк»;

· Проанализировать качество кредитного портфеля АО «Керемет Банк»;

· Предложить пути совершенствования кредитной политики АО «Керемет Банк»;

· Предложить использование технологии интеллектуального анализа данных как способ снижения кредитного риска.

Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Национального банка КР; труды отечественных и зарубежных экономистов, таких как О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, Лавруян, А.М. Тавасиев и др.

В данной работе использовались методы экономического анализа, экономико-математические методы, метод статистической обработки информации, методы структурного анализа (вертикальный и горизонтальный).

Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков

1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка

Банковскую систему Кыргызской Республики формируют согласно Закону «О банках и банковской деятельности» Национальный банк республики, банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на отдельные банковские операции. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в Кыргызской Республике является учреждение, созданное для привлечения депозитов для денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов. Банк является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» и на основании лицензии, выданной Национальным банком КыргызстанаЗакон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики»от 29 июля 1997 года N 60. финансовый кредитование керемет банк

Национальный банк Кыргызской Республики (Банк Кыргызстана) выступает в качестве органа управления кредитной системой и одновременно как юридическое лицо, занимающееся хозяйственной деятельностью. Осуществление административных прав и хозяйственная деятельность Национального банка подчинены задаче управления кредитной системой. Банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, а так же обеспечивает устойчивость единой денежно-кредитной политики. Банку Кыргызстана предоставлен ряд властных полномочий, направленных на обеспечение стабильности банковской системы.

Коммерческие банки, составляющие второй уровень банковской системы, являются самостоятельными юридическими лицами, независимыми в своей хозяйственной деятельности от органов государственной власти и управления. Коммерческие банки несут основную нагрузку по непосредственному расчетному и кредитному обслуживанию клиентуры. Банковские операции могут осуществляться также кредитными учреждениями, не имеющими статуса банка, но получившими лицензию на отдельные банковские операции.

Национальный банк управляет кредитной системой преимущественно экономическими методами, в частности путем установления обязательных экономических нормативов деятельности коммерческих банков (минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой активов банка; минимальный размер обязательных резервов, разметаемых в Банке Кыргызстана, Коммерческие банки постоянно эволюционируют и обладают способностью приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Фундамент коммерческого банка строится на 3-х основных функциях: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов, без которых не может существовать и развиваться ни одно устойчивое и динамичное хозяйство. Основная функциональная сфера деятельности банков это ее кредитная политика. Коммерческие банки выполняют, роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капиталеУсоскин В.М., "Современный коммерческий банк. Управление и операции", Москва, "Все для вас", 2003, С.-85.В целом выполнение депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций позволяет коммерческим банкам занимать уникальное место в кредитной системе.

1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов

Кредитные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Во-первых, в зависимости от того кого кредитует банк: физическое или юридическое лицо.

Во-вторых, по срокам: срочные или до востребования; краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, как и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное пополнение недостатка средств; ссуды на потребительские цели.

В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту и суммы основного долга; режимах открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.дТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. - М.: Изд. корпорация "Дашков, 2007, С. - 168 .

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы;

- ссуды для финансирования оборотного капитала;

- ссуды для финансирования основного капитала.

Ссуды для финансирования оборотного капитала связаны с нехваткой у предприятий денежных средств, для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

- кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);

- ссуды на чрезвычайные нужды;

- перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Это одна из форм краткосрочного банковского кредита для покрытия временной потребности предприятия в денежных средствах, например, сезонных изменений товарных запасов или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

Кредитная линия открывается на срок до одного года, реже - до 2-х лет. Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки финансового состояния заемщика. Некоторые банки проводят обследование Фирмы каждый раз, когда она получает кредит в пределах открытой линии, но более распространена практика одноразовой проверки дел заемщика в течение года. Раз в год производится полная "расчистка" долга, с тем, чтобы клиент не имел задолженности банку по крайней мере в течение месяца. Эта мера дисциплинирует клиента, напоминает ему о необходимости погасить кредитЭкономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г.,Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2007, С.-150.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами.

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми взносами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного договора. В отличие от приведенных выше видов кредита здесь погашение ссуды производится не за счет продажи активов, а из прибыли, полученной от операцийТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. - М.: Изд. корпорация "Дашков, 2007, С. - 169.

Ссуды для финансирования основного капитала представлены средне и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:

- срочные ссуды;

- строительные ссуды;

- финансовый лизинг.

Таблица 1.1. Кредитные операции Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2002,С.- 112