ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» В Г. БАРАНОВИЧИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НАСЕЛЕНИЯ ВО ВКЛАДЫ (ДЕПОЗИТЫ)
1.1 Порядок совершения вкладных операций в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи
При заключении банками депозитных договоров с клиентами стороны руководствуются банковским кодексом Республики Беларусь. Для привлечения банками вкладов физических лиц необходимо получение лицензии Национального банка Республики Беларусь на привлечение во вклады средств физических лиц. Лицензия предоставляется банкам, которые отвечают соответствующим требованиям согласно инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 175.
Право банка на привлечение денежных средств от юридических лиц в белорусских рублях возникает с момента получения банком общей лицензии, а в иностранной валюте - с момента получения банком внутренней или генеральной лицензии. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором. Банк может заключать следующие виды договоров банковского вклада (депозита):
- договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;
- договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;
- договор условного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события.
Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным [2, с. 20].
При заключении договора банковского вклада (депозита) оговариваются существенные условия договора: сумма и валюта вклада размер процентов по вкладу; вид договора банковского вклада; срок возврата вклада - для договора срочного банковского вклада (депозита); условия возврата вклада - для договора условного банковского вклада (депозита); иные условия, относительно которых по заявлению сторон должно быть достигнуто соглашение.
Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с физическими лицами, кроме основных условий должен содержать следующие дополнительные существенные условия в соответствии с банковским кодексом и декретом Президента Республики Беларусь от 06.06.2001 № 15:
· порядок внесения денежных средств во вклад;
· порядок возврата денежных средств физическим лицам в случаях неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора;
· ответственность банка за неисполнение обязательства.
Виды вкладов физических лиц, условия привлечения денежных средств во вклады сроки привлечения, размер процентных ставок и другие условия устанавливаются банком.
В соответствии с инструкцией по ведению бухгалтерского учёта в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 г. № 283, для учета денежных средств, привлеченных банком по договорам банковского вклада (депозита), предназначены следующие группы балансовых счетов:
340 “Вклады (депозиты) до востребования”;
341 "Срочные вклады (депозиты)";
342 "Условные вклады (депозиты)" [14].
По кредиту счетов отражается привлечение средств в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита). По дебету счетов отражается возврат средств. Аналитический учет ведется в разрезе заключенных договоров банковского вклада (депозита).
Основным регистром аналитического учета являются лицевые счета, открываемые в разрезе банковских счетов. Но вместе с тем, для ведения аналитического учета могут применяться карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажном и электронном носителях [20, с. 332].
На вкладной счёт физических лиц в белорусских рублях могут зачисляться денежные средства:
ь перечисленные со счета, открытого на имя того же лица;
ь перечисленные для зачисления во вклад на имя вкладчика;
ь поступившие от проведения вкладчиком валютно-обменных операций с банком;
ь внесённые наличным путем.
На вкладной счет в иностранной валюте согласно правилам осуществления операций по текущим (расчетным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 169 могут быть зачислены денежные средства:
- перечисленные со счета, открытого на имя того же физического лица;
- поступившие от проведения вкладчиком обменных операций с банком, внесенные наличным путем.
Открытие счетов клиентам осуществляется в соответствии с инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.06.2007 № 127. Юридические лица представляют необходимый пакет документов для открытия счета. Физическому лицу счет открывается по заявлению вкладчика при предъявлении им документа, удостоверяющего личность. Открытие депозитных счетов осуществляется на основании договора банковского вклада (депозита). Договор банковского вклада (депозита) составляется в двух экземплярах. Один экземпляр остается в банке второй передается вкладчику.
Вкладчик (владелец счета) может распоряжаться денежными средствами на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете как лично, так и через представителя. Уполномоченным представителем вкладчика является лицо, имеющее надлежащим образом оформленную доверенность на получение выплат с вкладного, текущего (расчетного) банковского счета или распоряжение счетом.
Различают следующие виды доверенностей:
- разовая - применяется для совершения одного юридического действия по счету;
- специальная - применяется для совершения нескольких однородных юридических действий в течение определенного периода времени;
- общая (генеральная) - применяется для совершения различных по характеру юридических действий, в том числе и по распоряжению денежными средствами на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете.
Доверенность на получение физическими лицами выплат в банке должна содержать место и дату ее совершения (подписания); фамилии, собственные имена, отчества и адрес места жительства (регистрации) вкладчика (владельца счета) и его представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность, адрес местонахождения и (или) юридический адрес юридического лица, а в надлежащих случаях - и занимаемая должность [27].
Также в доверенности указывается наименование банка, БИК подразделения банка (если доверенность удостоверяется банком), в котором открыт вкладной, текущий (расчетный) банковский счет, номер счета, порядок распоряжения счетом, срок действия доверенности, указываемый цифрами и словами, не превышающий трех лет (если срок действия доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее совершения).
Вкладчик (владелец счета) может в любое время отменить доверенность на право распоряжения вкладом, текущим (расчетным) банковским счетом, а представитель - отказаться от нее. Об отмене доверенности (отказе от нее) они обязаны письменно известить банк путем подачи заявления.
Банк прекращает выдачу денежных средств с вкладного, текущего (расчетного) банковского счета по доверенности с того момента, когда стало достоверно известно (имеется документальное подтверждение) о прекращении ее действия. Если банк не уведомлен об этом, то он не несет ответственность в случае получения по доверенности денежных средств со счета вкладчика (владельца счета) [27].
Вкладчик (владелец счета) может завещать денежные средства, находящиеся на своем вкладном, текущем (расчетном) банковском счете:
ь любому физическому лицу, в том числе не являющемуся наследником по закону;
ь любому юридическому лицу;
ь государству.
Права на денежные средства, внесенные вкладчиком (владельцем счета) на вкладной, текущий (расчетный) банковский счет, могут быть завещаны по его усмотрению либо в порядке, предусмотренном гражданским кодексом Республики Беларусь, либо путем совершения завещательного распоряжения непосредственно в подразделении банка, в котором открыт вкладной, текущий (расчетный) банковский счет. В отношении средств на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.
Денежные средства на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем указанным в завещании лицам в равных долях [27].
Вкладчик (владелец счета) вправе в любое время отменить сделанное им завещательное распоряжение в целом либо изменить его путем отмены, изменения или дополнения отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, сделав новое завещательное распоряжение. В случае получения нового завещательного распоряжения, отменяющего, изменяющего или дополняющего ранее составленное завещательное распоряжение, уполномоченный работник подразделения банка делает об этом отметку на экземпляре хранящегося в банке завещательного распоряжения. Для полной отмены завещательного распоряжения вкладчик (владелец счета) должен оформить соответствующее заявление в адрес банка, которое регистрируется в журнале входящих документов банка. Уполномоченный работник подразделения банка делает отметку на экземпляре хранящегося в банке завещательного распоряжения о полной его отмене, а также вносит в соответствующие поля карточки лицевого счета информацию о полной отмене завещательного распоряжения к счету.
В случае внесения изменений в завещательное распоряжение бланк завещательного распоряжения, в который внесены изменения, подшивается к договору банковского вклада (депозита). Оригинал нового завещательного распоряжения помещается в отдельную папку с завещательными распоряжениями.
ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка [23].
Сегодня ОАО «Белагропромбанк» предлагает широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики. Система сбережений ОАО «Белагропромбанк» «Линия роста», предоставляет возможность выбора различных форм хранения временно свободных денежных средств: вклады, сберегательные сертификаты, процентные и дисконтные облигации, сберегательные карточки [23].
Система вкладов ОАО «Белагропромбанк» включает в себя такие виды вкладов, как:
ь банковский вклад «Двадцатка»;
ь система вкладов «Линия роста»;
ь банковский вклад «Старт»;
ь банковский вклад «Пенсионный»;
ь банковский вклад «Забота»;
ь банковский вклад «До востребования».
Банковский вклад «Двадцатка!» позволяет клиентам накопить денежные средства и получить повышенный доход за счет высокой процентной ставки. Для банковского вклада «Двадцатка» предусмотрена основная и бонусная процентная ставка. Основная процентная ставка по вкладу составляет 34% (по состоянию на 24.05.2012) и является плавающей. Бонусная процентная ставка составляет 2% годовых и также является плавающей. Валюта вклада - белорусские рубли. Срок хранения денежных средств на вкладном (депозитном) счете составляет 380 календарных дней. Ограничения по сумме вклада отсутствуют. За первые 20 календарных дней хранения денежных средств на вкладном (депозитном) счете проценты по вкладу (депозиту) начисляются исходя из ставки равной сумме основной и бонусной процентных ставок. Проценты начисляются ежемесячно, со дня поступления денежных средств на вкладной (депозитный) счет, путем причисления к сумме вклада либо перечисления на карт-счет или текущий счет, указанный вкладчиком в заявлении. Пополнение вклада допускается в течение срока действия договора, сумма дополнительного взноса наличными денежными средствами не может быть менее 10 000 белорусских рублей. Прием дополнительных взносов может быть приостановлен банком в одностороннем порядке. Возможность частичного изъятия суммы вклада допускается в размере начисленных процентов по вкладу (депозиту) за любое количество периодов их начисления. В случае востребования суммы вклада до наступления даты его возврата по требованию вкладчика в течение первых 180 календарных дней хранения осуществляется перерасчет процентов по досрочно истребуемой сумме. Для расчета процентов применяются следующие процентные ставки: при досрочном расторжении договора в период по 90-й день хранения - ставка по вкладу «До востребования» в белорусских рублях, действующая на дату расторжения договора; при досрочном расторжении договора в период с 91 по 180 день хранения - основная процентная ставка, действовавшая по вкладу в соответствующем периоде. Увеличение ее на размер бонусной процентной ставки за первые 20 календарных дней хранения денежных средств не производится; при досрочном расторжении договора в период после 180-го дня хранения перерасчет процентов не производится. Данный вклад не содержит возможности пролонгации. В случае, если вкладчик не потребует возврата вклада по истечении срока его хранения, банк перечисляет сумму вклада с учетом начисленных процентов на счет по учету вкладов до востребования физических лиц. Со дня указанного перечисления на сумму вклада проценты ежемесячно начисляются и причисляются к сумме вклада в размере, установленном по вкладу «До востребования» в белорусских рублях.