Курсовая работа: Состояние и перспективы формирования кредитных портфелей банков Республики Беларусь

Так, в Германии и США удельный вес проблемных ссуд в общем объеме предоставленных ссуд составляет 5 - 6%. У нас же доля сомнительных, просроченных и пролонгированных кредитов возрастает. На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности, следует отнести высокий уровень экономического риска как экономическая слабость современных субъектов хозяйствования. Вместе с тем макроэкономическая ситуация в стране - далеко не единственная причина больших объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. К числу важнейших микроэкономических факторов, действующих на уровне конкретного банка, следует отнести некомпетентную, неосторожную кредитную политику многих коммерческих банков, с одной стороны, и их заемщиков - с другой. Следует добавить низкую деловую культуру и высокий уровень преступности в сфере бизнеса, в связи с чем нередко наблюдаются намеренные, сознательные действия по задержке погашения и не возврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче банкирами заведомо безнадежных ссуд. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы. Качество кредитного портфеля - большая проблема для банков. Если в январе 2005 года "плохие" кредиты составили 18,2% от общей суммы выданных кредитов, то к 1 октября 2006 года этот показатель достиг 21,7% (по системе в целом).

Банки вместо принятия совместно с субъектами хозяйствования реальных мер по оздоровлению хозяйственно-финансовой деятельности и проведения на их базе действительной финансовой реструктуризации просроченной и сомнительной задолженности в разряд пролонгированной или переоформляют ее в кредиты на пополнение собственных оборотных средств. Особенно большая проблема кредитования убыточных предприятий. Необходимо тщательное предварительное изучение деятельности предприятия и перспектив его выхода на рентабельную работу, реальной программе по ликвидации убытков и восстановления утраченных собственных средств. Характерной чертой белорусских банков является неудовлетворительное качество валютного кредитного портфеля.

Проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение для белорусских банков. Поэтому последние осознали необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволить принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную кредитную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец - управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

Таким образом, коммерческие банки республики сегодня испытывают трудности при формировании своих кредитных портфелей, неудовлетворительным является их качество. Большинство выдаваемых кредитов являются краткосрочными. Значительные объемы составляет квазибюджетное финансирование, в частности, в агропромышленном комплекс и в жилищное строительство, что отрицательно сказывается на деятельности банков. Кредитные портфели банков характеризуется повышенной рискованностью. Отличительной чертой кредитных портфелей белорусских банков является плохое качество валютных кредитных портфелей, что связано, прежде всего, с проводимой государством валютной политикой. Складывающаяся в республики практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов и тенденций, свойственных переходному периоду. Одним из таких негативных явлений для формирующейся банковской системы Республики Беларусь стала проблема не возврата кредитных ресурсов. Причины такой ситуации имеют, как объективный, так и субъективный характер, и соответственно, могут быть преодолены при проведении определенных социально-экономических и политических условиях. Если устранение этих причин напрямую связано с деятельностью законодательной и исполнительной власти, то преодоление ряда негативных моментов непосредственно зависит от деятельности учреждений банковской сферы, профессионализма и добросовестности банковских работников.

Поэтому для банка с точки зрения соблюдения качественности своего кредитного портфеля основными рекомендациями являются:

- соблюдение рациональной организационной структуры той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля над рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности);

- внедрение системы контроля над кредитными рисками и поддержание ее на должном качественном уровне (это требует весьма существенных материальных затрат и сначала приводит к снижению оперативности принятия управленческих решений, но это одно из неудобств, с которыми приходится считаться).

3.2 Управление рисками. Кредитный портфель «Приорбанк» ОАО

В «Приорбанк» ОАО организована эффективная система риск-менеджмента, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным рисками.

Кредитный риск-менеджмент отвечает за надлежащую оценку кредитных рисков по каждому индивидуальному лимиту клиента, их контроль и управление и, в случае необходимости, взыскание проблемных кредитов и реализацию залога.

Принимая во внимание уровень и характер соответствующих рисков, кредитный риск-менеджмент применяет различные подходы и различные риск-процедуры для соответствующих сегментов клиентов: корпоративные, средние, малые клиенты, индивидуальные предприниматели, физические лица, банки и государственные органы управления.

В течение 2007 года проводилась дальнейшая работа по совершенствованию процесса управления кредитными рисками и повышению его эффективности. Наиболее важным мероприятием по развитию кредитного риск-менеджмента в «Приорбанк» ОАО в 2007 году явилась трансформация организационных структур риск-менеджмента с целью их централизации и повышения эффективности.

Кредитный портфель банка по состоянию на 01.01.2008г

Одним из приоритетных направлений деятельности «Приорбанк» ОАО является осуществление операций кредитного характера. Общая сумма кредитов, предоставленных клиентам, увеличилась с начала года на 906,2 млрд.рублей и составила на 1 января 2008 года 2734,4 млрд.рублей. Темп роста кредитного портфеля «Приорбанк» ОАО за 2007 год составил 150%. При этом кредиты в иностранной валюте возросли на 737,6 млрд. рублей и составили 1897,8 млрд. в рублевом эквиваленте, в национальной валюте - на 168,6 млрд. рублей и составил 836,6 млрд. рублей. Положительным моментом является рост объемов кредитного портфеля при снижении доли задолженности клиентов по кредитам и иным активным операциям в активах банка с 68,3% до 60%. Снижение доли задолженности клиентов по кредитам происходило при росте объемов кредитного портфеля.

Таблица 1. Кредитный портфель банка по состоянию на 01.01.2008г

Кредитный портфель по типам контрагентов

Таблица 2. Кредитный портфель по типам контрагентов

Структура задолженности по кредитным и иным активным операциям в разрезе типов контрагентов в 2007 году не претерпела существенных изменений. Основной прирост кредитного портфеля «Приорбанк» ОАО произошел за счет увеличения объемов кредитования юридических лиц. Результатом реализации политики расширения розничных услуг явился существенный рост объемов предоставленных банком кредитных ресурсов физическим лицам. Сумма задолженности этого типа клиентов в абсолютном выражении увеличилась к концу 2007 года практически на 60%.

Структура кредитного портфеля в разрезе секторов экономики также существенно не изменилась. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле юридических лиц занимают кредиты, выданные предприятиям промышленности - 34,2 %. Вторыми, по объему кредитного портфеля являются предприятия оптовой и розничной торговли - 23,4%. Далее следуют кредиты, предоставленные предприятиям строительной отрасли - 3,9%, транспортным организациям - 3,4%, предприятиям электроэнергетики и газоснабжения - 2,5%.

Динамика пролонгированной и просроченной задолженности

Таблица 3. Динамика пролонгированной и просроченной задолженности.

В 2007 году произошло снижение удельного веса проблемной задолженности в кредитном портфеле банка. В абсолютном выражении сумма проблемной задолженности увеличилась на 1,8 млрд. руб., при этом, ее доля в кредитном портфеле уменьшилась практически на 0,3 п.п. Необходимо отметить, что прирост абсолютной величины проблемной задолженности в 2007 году в размере 9,4% происходил более низкими по сравнению с приростом кредитного портфеля в размере 50% темпами. Данная ситуация свидетельствует о высокой эффективности проводимых «Приорбанк» ОАО мероприятий по развитию кредитного риск-менеджмента и повышению качества управления кредитными рисками банка.

Управление рыночными рисками

Начало 2007 года было связано с сильными девальвационными ожиданиями в отношении белорусского рубля, однако впоследствии финансовым властям удалось существенно снизить степень недоверия к национальной валюте и оставить курс в рамках, определенных Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2007 год. Поэтому основное внимание к концу года было направлено на флуктуации курсов основных резервных валют. Взвешенная лимитная политика в отношении валютных рисков не претерпела существенных изменений и позволила не только не понести убытков, но и улучшить результат от валютно-обменных операций.

Промежуточными результатами ипотечного кризиса в США и кризиса ликвидности на международных финансовых рынках явились ускоренное снижение ставок Федеральной резервной системой США и увеличение процентной маржи для заемщиков финансовых ресурсов, в частности, в странах СНГ. Поэтому особенно актуальным стал вопрос процентного риска, т.к. Приорбанк довольно активно использует инструменты, привязанные к международным процентным индикаторам (LIBOR, EURIBOR). Были, во-первых, предприняты активные шаги по формированию структуры активов и обязательств, минимизирующей влияние изменения ставок на процентную прибыль банка, и, во-вторых, пересмотрена политика по управлению процентным риском в части взаимодействия подразделений банка при установлении процентных ставок.

В 2007 году для поддержания финансирования клиентов в швейцарских франках Приорбанк продолжал использовать валютные деривативы. Для корректной оценки таких инструментов была разработана методика определения справедливой стоимости и активно велись консультации с Национальным банком РБ по выработке общего нормативного документа, регламентирующего учет деривативов.

4. СОВЕРШЕНСТВОВАННИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ