Материал: Анализ бухгалтерской отчетности организации на примере Управления Министерства внутренних дел России по Томской области
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
75
Операции с нефинансовыми активами (стр.320 + стр.330 + стр.350 +
стр.360 + стр.370)
310
-56 473 337,10 -56 473 337,10
Чистое поступление основных средств
320
-52 889 279,78 -52 889 279,78
в том числе: увеличение стоимости основных средств
321 310
63 652 673,56 63 652 673,56
уменьшение стоимости основных средств
322 410
116 541 953,34 116 541 953,34
Чистое поступление нематериальных активов
330
в том числе: увеличение стоимости нематериальных активов
331 320
уменьшение стоимости нематериальных активов
332 420
Чистое поступление непроизведенных активов
350
-159 247,55 -159 247,55
в том числе: увеличение стоимости непроизведенных активов
351 330
уменьшение стоимости непроизведенных активов
352 430
159 247,55 159 247,55
Чистое поступление материальных запасов
360
-3 424 809,77 -3 424 809,77
в том числе: увеличение стоимости материальных запасов
361 340
28 820 094,94 28 820 094,94
уменьшение стоимости материальных запасов
362 440
32 244 904,71 32 244 904,71
Чистое изменение затрат на изготовление готовой продукции,выполнение
работ, услуг
370
в том числе:
увеличение затрат
371
уменьшение затрат
372
Операции с финансовыми активами и обязательствами
(стр.390 - стр.510)
380
-1 034 666 109,58 -1 034 666 109,58
Операции с финансовыми активами
(стр.410 + стр.420 + стр.440 + стр.460 + стр.470 + стр.480)
390
-978 421 781,32 7 396 083,78 -971 025 697,54
Чистое поступление средств на счета бюджетов
410
-985 030 092,29 7 396 083,78 -977 634 008,51
в том числе: поступление на счета бюджетов
411 510
724 307 076,10 16 852 204,43 741 159 280,53
выбытия со счетов бюджетов
412 610
1 709 337 168,39 9 456 120,65 1 718 793 289,04
Чистое поступление ценных бумаг,
кроме акций и иных форм участия в капитале
420
в том числе: увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных
форм участия в капитале
421 520
уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в
капитале
422 620
Чистое поступление акций и иных форм участия в капитале
440
в том числе: увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале
441 530
уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале
442 630
Чистое предоставление бюджетных кредитов
460
в том числе: увеличение задолженности по бюджетным кредитам
461 540
уменьшение задолженности по бюджетным ссудам и кредитам
462 640
Чистое поступление депозитов, иных финансовых активов
470
в том числе: увеличение стоимости иных финансовых активов
471 550
уменьшение стоимости иных финансовых активов
472 650
Чистое увеличение дебиторской задолженности
(кроме бюджетных кредитов)
480
6 608 310,97 6 608 310,97
в том числе: увеличение прочей дебиторской задолженности
481 560
943 603 889,19 7 631 120,00 951 235 009,19
уменьшение прочей дебиторской задолженности
482 660
936 995 578,22 7 631 120,00 944 626 698,22
Операции с обязательствами
(стр.520 + стр.530+ стр.540)
510
56 244 328,26 7 396 083,78 63 640 412,04
Чистое увеличение задолженности по внутреннему государственному
(муниципальному) долгу
520
в том числе: увеличение задолженности по внутреннему
государственному (муниципальному) долгу
521 710
уменьшение задолженности по внутреннему государственному
(муниципальному) долгу
522 810
Чистое увеличение задолженности по внешнему государственному долгу
530
в том числе: увеличение задолженности по внешнему государственному
долгу
531 720
уменьшение задолженности по внешнему государственному долгу
532 820
Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности
540
56 244 328,26 7 396 083,78 63 640 412,04
в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности
541 730
1 787 879 435,73 9 221 084,43 1 797 100 520,16
уменьшение прочей кредиторской задолженности
542 830
1 731 635 107,47 1 825 000,65 1 733 460 108,12
76
Приложение 3. Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя
бюджетных средств, главного администратора, администратора источников
финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора
доходов бюджета
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
1 2 3 4 5 6 7 8
А К Т И В I.
Нефинансовые активы Основные средства (балансовая
стоимость, 010100000), всего:
010 1 530 925 281,55 1 530 925 281,55 1 512 245 003,21 1 512 245 003,21
в том числе: недвижимое имущество
учреждения(010110000)
011 780 359 716,73 780 359 716,73 778 228 050,65 778 228 050,65
иное движимое имущество учреждения(010130000) 013 750 565 564,82 750 565 564,82 734 016 952,56 734 016 952,56
предметы лизинга (010140000) 014
Амортизация основных средств 020 969 309 104,20 969 309 104,20 1 003 518 105,64 1 003 518 105,64
в том числе:
амортизация недвижимого имущества учреждения
(010410000)
021 365 287 756,58 365 287 756,58 380 611 892,70 380 611 892,70
амортизация иного движимого имущества учреждения
(010430000)
023 604 021 347,62 604 021 347,62 622 906 212,94 622 906 212,94
амортизация предметов лизинга (010440000) 024
Основные средства (остаточная стоимость, стр.010 -
стр.020)
030 561 616 177,35 561 616 177,35 508 726 897,57 508 726 897,57
из них: недвижимое имущество учреждения
(остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)
031 415 071 960,15 415 071 960,15 397 616 157,95 397 616 157,95
иное движимое имущество учреждения
(остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)
033 146 544 217,20 146 544 217,20 111 110 739,62 111 110 739,62
предметы лизинга
(остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024)
034
Нематериальные активы (балансовая стоимость,
010200000)*,всего:
040
из них: иное движимое имущество учреждения
(010230000)*
042
предметы лизинга (010240000)* 043
Амортизация нематериальных активов * 050
из них: иного движимого имущества учреждения
(010439000)*
052
предметов лизинга (010449000)* 053
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
2
3 4 5 6 7 8
Нематериальные активы
(остаточная стоимость, стр. 040 - стр.050)
060
из них: иное движимое имущество учреждения
(остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052)
062
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр.
053)
063
Непроизведенные активы
(балансовая стоимость, 010300000)
070 1 480 549 992,53 1 480 549 992,53 1 480 390 744,98 1 480 390 744,98
Материальные запасы (010500000) 080 32 776 368,32 32 776 368,32 29 351 558,55 29 351 558,55
Вложения в нефинансовые активы (010600000) 090 14 123 259,92 14 123 259,92 14 123 259,92 14 123 259,92
из них: в недвижимое имущество учреждения
(010610000)
091 12 012 000,93 12 012 000,93 12 012 000,93 12 012 000,93
в иное движимое имущество учреждения (010630000) 093 2 111 258,99 2 111 258,99 2 111 258,99 2 111 258,99
в предметы лизинга (010640000) 094
Нефинансовые активы в пути (010700000) 100
из них: недвижимое имущество учреждения в пути
(010710000)
101
иное движимое имущество учреждения в пути
(010730000)
103
предметы лизинга в пути (010740000) 104
Нефинансовые активы имущества казны (балансовая
стоимость, 010800000)*
110
Амортизация имущества,составляющего казну
(010450000)*
120
Нефинансовые активы имущества казны (остаточная
стоимость, стр. 110 - стр. 120)
130
Затраты на изготовление готовой продукции,
выполнение работ, услуг (010900000)
140
Итого по разделу I (стр.030 + стр.060 + стр.070 +
стр.080 + стр.090 + стр.100+ стр.130+ стр.140)
150 2 089 065 798,12 2 089 065 798,12 2 032 592 461,02 2 032 592 461,02
II. Финансовые активы
Денежные средства учреждения (020100000)
170 1 102 455,57 11 663 882,15 12 766 337,72 265 506,41 19 059 965,93 19 325 472,34
в том числе: денежные средства учреждения на
лицевых счетах в органе казначейства (020111000)
171 11 663 882,15 11 663 882,15 19 059 965,93 19 059 965,93
денежные средства учреждения в органе казначейства
в пути (020113000)
172
денежные средства учреждения на счетах в кредитной
организации (020121000)
173
денежные средства учреждения в кредитной
организации в пути (020123000)
174
денежные средства учреждения на специальных
счетах в кредитной организации (020126000)
175
денежные средства учреждения в иностранной валюте
на счетах в кредитной организации (020127000)
176
касса (020134000) 177 1 059 256,57 1 059 256,57 214 839,41 214 839,41
денежные документы (020135000) 178 43 199,00 43 199,00 50 667,00 50 667,00
Наименование показателя
Код
строки
На начало года
На конец отчетного периода
Форма 0503130 с.2
Наименование показателя
Код
строки
На начало года
На конец отчетного периода
1
77
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
3 4 5 6 7 8
денежные средства учреждения, размещенные на
депозиты в кредитной организации (020122000)
179
Финансовые вложения (020400000) 210
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (020420000)
211
акции и иные формы участия в капитале (020430000) 212
иные финансовые активы (020450000) 213
Расчеты по доходам (020500000) 230 185 503 399,08 185 503 399,08 192 399 179,19 192 399 179,19
Расчеты по выданным авансам (020600000) 260 34 001 400,31 34 001 400,31 33 598 416,75 33 598 416,75
Расчеты по кредитам, займам (cсудам) (020700000) 290
в том числе: по
предоставленным кредитам, займам
(ссудам)(020710000)
291
в рамках целевых иностранных кредитов
(заимствований) (020720000)
292
с дебиторами по государственным (муниципальным)
гарантиям (020730000)
293
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) 310 1 404 454,16 1 404 454,16 2 275 257,43 2 275 257,43
Расчеты по ущербу имуществу и иным доходам
(020900000)
320 416 916,99 416 916,99 4 048 481,88 4 048 481,88
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) 330
из них: расчеты по налоговым вычетам по НДС
(021010000)
331
расчеты с финансовым органом по наличным денежным
средствам (021003000)
333
расчеты с прочими дебиторами (021005000) 334
Вложения в финансовые активы (021500000) 370
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (021520000)
371
акции и иные формы участия в капитале (021530000) 372
иные финансовые активы (021550000) 373
Расчеты по платежам в бюджет (030300000) 380 781 852,53 781 852,53 24 949,00 24 949,00
Итого по разделу II (стр.170 + стр.210 + стр.230 +
стр.260 + стр.290 + стр.310 + стр.320 + стр. 330 +
стр.370 + стр.380)
400 223 210 478,64 11 663 882,15 234 874 360,79 232 611 790,66 19 059 965,93 251 671 756,59
БАЛАНС (стр.150 + стр.400)
410 2 312 276 276,76 11 663 882,15 2 323 940 158,91 2 265 204 251,68 19 059 965,93 2 284 264 217,61
П А С С И В
III. Обязательства
Расчеты с кредиторами по долговым
обязательствам (030100000)
470
в том числе:
по долговым обязательствам в рублях (030110000)
471
по долговым обязательствам по целевым иностранным
кредитам (заимствованиям) (030120000)
472
по государственным (муниципальным) гарантиям
(03013000)
473
по долговым обязательствам в иностранной валюте
(030140000)
474
Расчеты по принятым обязательствам (030200000) 490 6 408 023,98 6 408 023,98 26 247 323,04 26 247 323,04
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) 510 2 088 132,07 2 088 132,07 391 454,16 391 454,16
из них : расчеты по налогу на доходы физических лиц
(030301000)
511 50 004,00 50 004,00 174 562,00 174 562,00
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
бюджетная
деятельность
средства во
временном
распоряжении
итого
3 4 5 6 7 8
расчеты по страховым взносам на обязательное
социальное страхование (030302000,030306000)
512 26 996,24 26 996,24
расчеты по налогу на прибыль организаций
(030303000) 513
расчеты по налогу на добавленную стоимость
(030304000)
514
расчеты по иным платежам в бюджет
(030305000,030312000,030313000)
515 1 207 885,40 1 207 885,40
расчеты по страховым взносам на медицинское и
пенсионное страхование ( 030307000, 030308000,
030309000, 030310000, 030311000)
516 803 246,43 803 246,43 216 892,16 216 892,16
Прочие расчеты с кредиторами (030400000) 530 88 388,34 11 663 882,15 11 752 270,49 1 131 101,58 19 059 965,93 20 191 067,51
из них: расчеты по средствам, полученным во
временное распоряжение (030401000)
531 11 663 882,15 11 663 882,15 19 059 965,93 19 059 965,93
расчеты с депонентами (030402000) 532 49 593,92 49 593,92 670 096,41 670 096,41
расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда
(030403000)
533 38 794,42 38 794,42 461 005,17 461 005,17
внутриведомственные расчеты (030404000) 534
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) 570 2 416,00 2 416,00 173 204,12 173 204,12
Расчеты по доходам (020500000) 580 3 659 859,02 3 659 859,02 7 875 924,64 7 875 924,64
Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000) 590
Итого по разделу III (стр.470 + стр.490 + стр.510 +
стр.530 + стр.570 + стр.580 + стр.590)
600 12 246 819,41 11 663 882,15 23 910 701,56 35 819 007,54 19 059 965,93 54 878 973,47
IV. Финансовый результат
Финансовый результат экономического субъекта
(040100000)
620 2 300 029 457,35 2 300 029 457,35 2 229 385 244,14 2 229 385 244,14
из них:
финансовый результат прошлых отчетных периодов
(040130000)
623 2 300 029 457,35 2 300 029 457,35 2 229 385 244,14 2 229 385 244,14
доходы будущих периодов (040140000) 624
расходы будущих периодов (040150000) 625
резервы предстоящих расходов (040160000) 626
БАЛАНС (стр.600 + стр.620)
900 2 312 276 276,76 11 663 882,15 2 323 940 158,91 2 265 204 251,68 19 059 965,93 2 284 264 217,61
Наименование показателя
Код
строки
На начало года
На конец отчетного периода
1
2
Форма 0503130 с.4
Наименование показателя
Код
строки
На начало года
На конец отчетного периода
1
2
78
Приложение 4. Отчет о движении денежных средств
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
ПОСТУПЛЕНИЯ 010
268 963 274,39 278 329 050,59
Поступления по текущим операциям — всего
020 100
268 963 274,39 278 329 050,59
в том числе по налоговым доходам 030 110
246 369 200,03 249 685 471,56
по доходам от собственности 040 120
38 984,00 107 206,00
из них проценты полученные
041 120
дивиденды
042 120
по доходам от оказания платных услуг (работ) 050 130
100 059,12 275 181,74
из них от компенсации затрат государства
052 130
по суммам принудительного изъятия 060 140
21 143 513,97 27 987 620,03
по безвозмездным поступлениям от бюджетов 070 150
из них от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
071 151
от наднациональных организаций и правительств иностранных государств
072 152
от международных финансовых организаций
073 153
от взносов на социальные нужды 080 160
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
по прочим доходам 120 180 108 536,70 273 571,26
из них пожертвования
123 180
прочие безвозмездные поступления
124 180 273 571,26
Поступления от инвестиционных операций — всего
130
в том числе от реализации нефинансовых активов: 140 400
из них основных средств
141 410
нематериальных активов
142 420
непроизведенных активов
143 430
материальных запасов
144 440
Поступления от финансовых операций — всего
150
в том числе с финансовыми активами: 160 600
из них от реализации ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в
капитале
161 620
от реализации акций и иных форм участия в капитале
162 630
от возврата бюджетных ссуд и кредитов
163 640
с иными финансовыми активами
164 650
165
от осуществления заимствований 180 700
из них в виде внутреннего государственного (муниципального) долга
181 710
в виде внешнего государственного долга
182 720
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
ВЫБЫТИЯ
210 1 252 941 578,11 1 380 123 347,74
Выбытия по текущим операциям — всего
220 200 1 239 119 477,39 1 358 824 547,70
в том числе за счет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда 230 210 1 123 160 411,57 1 234 910 739,33
из них за счет заработной платы
231 211 1 066 481 782,15 1 160 350 392,99
за счет прочих выплат
232 212 30 764 371,82 36 133 103,05
за счет начислений на выплаты по оплате труда
233 213 25 914 257,60 38 427 243,29
за счет приобретения работ, услуг 240 220 45 095 148,07 60 227 226,73
из них услуг связи
241 221 9 689 275,67 14 444 126,27
транспортных услуг
242 222 790 917,48 2 085 654,57
коммунальных услуг
243 223
арендной платы за пользование имуществом
244 224 1 158 369,55
работ, услуг по содержанию имущества
245 225 8 652 931,71 10 837 124,25
прочих работ, услуг
246 226 25 962 023,21 31 701 952,09
247
за счет обслуживания государственного (муниципального) долга 250 230
из них внутреннего долга
251 231
внешнего долга
252 232
253
за счет безвозмездных перечислений организациям 260 240
из них за счет перечислений государственным и муниципальным
организациям
261 241
за счет перечислений организациям, за исключением государственных и
муниципальных организаций
262 242
263
2. ВЫБЫТИЯ
79
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
за счет безвозмездных перечислений бюджетам 270 250
из них за счет перечислений другим бюджетам бюджетной системы
Российской Федерации
271 251
за счет перечислений наднациональным организациям и правительствам
иностранных государств
272 252
за счет перечислений международным организациям
273 253
за счет социального обеспечения 280 260 59 644 815,70 53 331 434,71
из них за счет пенсий, пособий и выплат по пенсионному, социальному и
медицинскому страхованию населения
281 261
за счет пособий по социальной помощи населению
282 262 46 772 135,23 41 351 916,64
за счет пенсий, пособий, выплачиваемых организациями сектора
государственного управления
283 263 12 872 680,47 11 979 518,07
за счет операций с активами 290 270
из них за счет чрезвычайных расходов по операциям с активами
291 273
за счет прочих расходов 300 290 11 219 102,05 10 355 146,93
из них за счет уплаты налогов и сборов
301 290 3 700 998,36
Выбытия по инвестиционным операциям — всего
310 13 822 100,72 21 298 800,04
в том числе на приобретение нефинансовых активов: 320 300 13 822 100,72 21 298 800,04
из них основных средств
321 310 981 863,41 3 960 128,00
нематериальных активов
322 320
непроизведенных активов
323 330
материальных запасов
324 340 12 840 237,31 17 338 672,04
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
Выбытия по финансовым операциям — всего
330
в том числе с финансовыми активами: 340 500
из них по приобретению ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в
капитале
341 520
по приобретению акций и иных форм участия в капитале
342 530
по предоставлению бюджетных кредитов
343 540
с иными финансовыми активами
344 550
345
на погашение государственного (муниципального) долга 350 800
из них на погашение внутреннего долга
351 810
на погашение внешнего долга
352 820
Иные выбытия - всего
360
3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ
400 985 181 284,29 1 101 794 297,15
По операциям с денежными средствами, не отраженных в поступлениях
и выбытиях
410 -7 539 807,78 -7 765 142,59
в том числе по возрату дебиторской задолженности прошлых лет 420 -143 724,00 -168 605,00
из них по возрату дебиторской задолженности прошлых лет
421 -143 724,00
-168 605,00
по возврату остатков трансфертов прошлых лет
422
по операциям с денежными обеспечениями 430
из них возврат средств, перечисленных в виде денежных обеспечений
431
Наименование показателя Код строки Код по КОСГУ За отчетный период
За аналогичный
период прошлого
финансового года
1 2 3 4 5
перечисление денежных обеспечений
432
со средствами во временном рапоряжении 440
-7 396 083,78 -7 596 537,59
из них поступление денежных средств во временное распоряжение
441 510
-16 852 204,43 -14 461 327,09
выбытие денежных средств во временном распоряжении
442 610
9 456 120,65 6 864 789,50
по расчетам с филиалами и обособленными структурными подразделениями 450
из них увеличение расчетов
451 510
уменьшение расчетов
452 610
Изменение остатков средств при управлении остатками — всего
460
в том числе поступление денежных средств на депозитные счета 461 510
выбытие денежных средств с депозитных счетов 462 610
поступление денежных средств при управлении остатками 463 510
выбытие денежных средств при управлении остатками 464 610
Изменение остатков средств — всего
500
977 641 476,51 1 094 029 154,56
в том числе за счет увеличения денежных средств 501 510
-280 086 217,03 -467 792 791,05
за счет уменьшения денежных средств 502 610
1 257 727 693,54 1 561 821 945,61
за счет курсовой разницы 503 171
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2706