Материал: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации (на примере ООО "Решала")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
80
Приложение 2
Система учетно-аналитического обеспечения управления кредиторской
Учетно-аналитические
источники информации
Система аналитических
показателей
Методы анализа
Последовательность анализа
- Нормативно-правовые документы
- Учетные материалы
- Бухгалтерская отчетность
- статистическая отчетность
Показатели состава и структуры
кредиторской задолженности
- Показатели платежеспособности
- коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности
- горизонтальный -факторный
- вертикальный - прогнозный
- трендовый
- Коэффициентный
- Анализ и структуры задолженности
- Анализ кредиторской задолженности
- анализ сопоставления денежных
средств и кредиторской задолженности
Система учетно-аналитического обеспечения управления
кредиторской
81
Приложение 3
PEST-анализ факторов среды косвенного воздействия
№
Факторы среды
Оценки
влияния на
организацию
направленности
влияния
Интегральная
1
2
3
4
5= ст.3хст.4
Политические (Р)
Политическая ситуация
1
+1
+1
Изменение законодательства
1
+1
+1
Государственное влияние на
отрасль
1
+1
+1
Уровень развития правового
регулирования экономики,
1
+1
+1
Налоговая политика
2
+1
+1
Итого
+6
Экономика (Е)
Общая характеристика эконо-
мической ситуации
1
-1
-1
Курс национальной валюты
3
-1
-3
Уровень инфляции
2
-1
-2
Инвестиционный климат в отрасли
2
-1
-2
Итого
-8
Социум (S)
Демографические изменения
1
-1
-1
Уровень безработицы
2
-1
-2
Социальная мобильность насе-
ления
3
+1
+3
Активность потребителей
3
+1
+3
Итого
+3
Технология (Т)
Развитие производственных
технологий
1
+
+1
Развитие Интернета и прочих
дополнительных каналов связи
3
+
+3
Уровень автоматизации
производства
2
+
+2
Новые продукты (скорость об-
новления и освоения новых тех-
нологий)
3
+
+3
Итого
+6
82
Приложение 4
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2018 г.
Организация ООО «Решала»
Идентификационный номер налогоплательщика 8601066307
Вид экономической деятельности 69.10 - Деятельность в области права
Организационно-правовая форма/Форма собственности Общество с ограниченной
ответственностью
Единица измерения млн. руб.
Местонахождения (адрес) 628012, ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ - ЮГРА
АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ, ГОРОД ХАНТЫ-МАНСИЙСК, УЛИЦА КАЛИНИНА, ДОМ 5/1
Наименование показатель
Код
На
31.12.1
6г.
На
31.12.1
7г.
На
31.12.1
8г.
1
АКТИВ
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
1110
0
0
0
2
Результаты исследований и разработок
1120
0
0
0
3
Основные средства
1150
52522
54740
66453
3.1
здания, машины, оборудование и др.основные средства
1151
52522
54740
66453
3.2
незавершенные капитальные вложения в объекты ОС
1152
0
0
0
3.3
авансы выданные поставщикам и подрядчикам по
капитальному строительству, поставщикам объектов
основных средств
1153
0
0
0
4
Доходные вложения в материальные ценности
1160
0
0
0
5
Финансовые вложения
1170
0
0
0
6
Отложенные налоговые активы
1180
0
0
0
Итого по разделу I
1100
52522
54740
66453
7
2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1210
228001
255501
257722
7.1
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
1211
228001
255501
257722
7.2
затраты в незавершенном производстве
1212
0
0
0
7.3
готовая продукция и товары для перепродажи
1213
0
0
0
8.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
1220
0
0
0
9.
Дебиторская задолженность
1230
113983
119764
114820
9.1
расчеты с покупателями и заказчиками
1231
113983
119764
114820
9.2
авансы выданные
1232
0
0
0
9.3
прочие дебиторы
1233
0
0
0
10
Финансовые вложения
1240
10000
10000
10000
11
Денежные средства и денежные эквиваленты
1250
8940
3732
3546
12
Прочие оборотные активы
1260
1173
1236
1097
13
Итого по разделу
1200
362097
390233
387185
14
БАЛАНС
1600
414800
445019
453638
83
Пояснен
ия
Наименование показателя
Код
На 31
декабря
2016 г.
На 31
декабря
2017 г.
На 31
декабря
2018 г.
1
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
1310
12049
12049
12049
1
Добавочный капитал
1350
1211
1211
1211
1
Резервный капитал
1360
0
0
0
1
Нераспределенная прибыль
1370
367630
387127
391728
Итого по разделу III
1300
380890
400387
404988
13
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Прочие обязательства
1450
0
0
0
16
Итого по разделу
1400
0
0
0
13
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1510
0
0
0
10
Кредиторская задолженность
1520
33910
44632
48650
10
поставщики и подрядчики
1521
0
0
0
10
авансы полученные
1522
0
0
0
10
задолженность перед персоналом
1523
0
0
0
10
задолженность перед внебюджетными
фондами
1524
0
0
0
10
задолженность по налогам и сборам
1525
0
0
0
10
прочие кредиторы
1526
0
0
0
1
Доходы будущих периодов
1530
0
0
0
15
Оценочные обязательства
1540
0
0
0
18
Задолженность перед заказчиками
1547
0
0
0
Итого по разделу V
1500
33910
44632
48650
Баланс
1700
414800
445019
453638
84
Приложение 5
Отчет о финансовых результатах
на 31 декабря 2018 г.
Организация ООО «Решала»
Идентификационный номер налогоплательщика 8601066307
Вид экономической деятельности 69.10 - Деятельность в области права
Организационно-правовая форма/Форма собственности Общество с ограниченной
ответственностью
Единица измерения млн. руб.
Местонахождения (адрес) 628012, ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ - ЮГРА
АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ, ГОРОД ХАНТЫ-МАНСИЙСК, УЛИЦА КАЛИНИНА, ДОМ 5/1
Наименование показателей
Код
За январь-
декабрь
2017
За январь-
декабрь
2018
1
Выручка
2110
902432
937533
2
Себестоимость продаж
2120
(719190)
(747666)
3
Валовая прибыль
2100
(183242)
(189867)
4
Коммерческие расходы
2210
(151976)
(162159)
5
Управленческие расходы
2220
0
0
6
Прибыль (убыток) от продаж
2200
31266
27708
7
Проценты к получению
2320
0
0
8
Проценты к уплате
2330
0
0
9
Прочие доходы
2340
4317
5095
10
Прочие расходы
2350
4999
14149
11
Прибыль до налогообложения
2300
6779
6253
12
Текущий налог на прибыль
2410
136
45
13
Чистая прибыль (убыток)
2400
23669
12356
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2958