Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "АВАНГАРД")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
происходит и увеличение оценок платных показатель привлеченных средств предыдущем. Так, коэффициент
в 2016любой году некоторые снизился на 0,04 (на 41%), а в 2017 сзср году, напротив, возрос на 0,02(
капиталу темп баланс роста составил логической 130%).
Из Приложения 3 видно, что счетам коэффициент активов рентабельности активов за
выполнения анализируемые период находится в балл пределах отношение норматива. Так, в 2015 стоимость году
значение обеспечить коэффициента году равен 0,03, в 2016 зарубежной году уменьшается на 0,02 (темп
приложения роста балл составляет 33%), а в 2017 тенденцию году остается прежде неизменным оказатель и составляет 0,01.
Таким образом, активы можно сделать вывод, что ПАО АКБ «епозитарной Авангард существенное» на
протяжении трех проблема лет имеет высокий оценить уровень сжатия рентабельности активов.
кскр Коэффициент рентабельности уставного кредитного фонда оценка в 2015 году оценка равен 0,27,
в 2016 здоровлению году системы данный коэффициент реальным уменьшается на 0,17 и составляет 0,10
(темп никакой роста роста 37%). Однако в 2017 тенденцию году коэффициент продать увеличивается очень на 0,01 и
становится равен 0,11, это значимость свидетельствует о росте эффективности
определяется использования общая средств собственников видно. За анализируемый период
чревато наблюдается роста постепенное снижение общая коэффициента рентабельности доходных
ликвидными активов обязательного, о чем свидетельствует спад признается значения соответствующего
связи коэффициента отношении с 0,19 до 0,17.
Коэффициент дееспособности в внешних банке ПАО АКБ «Авангард» на
протяжении чревато 2015 вкладов-2017 гг., соответствует здоровлению нормативному значению. В подборки 2016 категории
году коэффициент периоды уменьшился на 0,06 и составил 0,74, а в 2017 выданных году связи
соответствующий коэффициент оценка, напротив, увеличился на 0,008 и анализа составил финансовая
0,75. Данные значения основан свидетельствует о том, что расходы банка от таможенных операций принятой
и инвестиций покрываются меньша за счет доходов.
чистая Коэффициент проектов дееспособности по кредитным эффективная операциям характеризуют
стабильность корпоративных работы коэффициент банка на кредитном блема рынке. Так, в 2016 осуществлению году возрос данный
коэффициент формулы уменьшился на 0,06 и стал равен 0,46, а в оценка 2017 счет году
соответствующий году коэффициент увеличился на 0,10 и оценка составил прибыль 0,47 (темп
роста крси равен 102%).
В соответствии с система целями году и задачами «Политики финансовая управления
банковскими крупных рисками потере» в ПАО АКБ «Авангард», а также для платежных качественного и
52
количественного измерения определяется риска прибыльность, возникающего у банка финансовой в процессе
деятельности, оценивающих проведен сегодняшний финансово-экономический анализ счетам показателей
деятельности по состоянию на други 2015 степень-2017 гг. приведены наличия в таблице 6. Для
успешного есть финансово-экономического году анализа использован проведении набор расчетных
коэффициентов с своим целью которые создания наиболее сзср полной картины величина финансового процентные
состояния кредитной рассмотреть организации. Приведенные ниже капитал коэффициенты плате
позволяют оценить снижение устойчивость финансово-экономического году положения необоснованном
ПАО АКБ «Авангард».
Таблица 6
показатель Коэффициент финансового состояния ПАО АКБ «наиболее Авангард оценка»
за 2015-2017 дельнымгг.
Наименование
коэффициента
расчета Оптимальное средними
значении
коэффициента
На капиталу 2015
год
На 2016
год
На
2017
год
А1 - весовая Соотношение коэффициента активов,
приносящих получить доход к общей средствам сумме оценкой
активов кредитной году организации
от 0.75 до 0.85
0,850
0,770
депозиты 0,773 разрабатывает
А2 - Соотношение доходных анализ
активов кредитной ссудной организации меньшилась к
платным пассивам
выполнения более 1
1,271
1,205
составил 1,263 одна
А3 - Соотношение кредитного состояния
портфеля банка к могут обязательствам зводятся
от 0.53 до 0.78
0,738
0,616
тствия 0,671
А4 - Отношение кредитного
предшествующих портфеля многих капиталу банка выявлены
не более 8
4,684
рисковые 3,721 средств
4,162
А5 - Отношение сзпр просроченных
кредитов к кредитному унок портфелю актив
банка
минимальное года
(стремиться к 0)
0,008
отношение 0,009 величения
0,019
П1 - Отношение обязательного собственного
капитала к активам алгоритм банка нижения
от 0.08 до 0.15
0,184
0,209 рокерской
0,184
Э1 - Отношение основано прибыли стратегическое к активам
банка
от 0.01 до 0.04
большинства 0,034
0,011
0,009
Э2- таких Отношение низкой доходов к активам предыдущие
от 0.14 до 0.22
0,430
0,304
управления 0,296 наде
Э3 - Отношение прибыли к
норма капиталу
от 0.15 до 0.4
0,182
0,051
суммы 0,051 прошлых
1. Коэффициенты анализа коэффициента качества активов:
имело Доходные система активы 2 409 161размещения тыс. руб.
А
1
= ----------------------------- = ------------------------- = банка 0,773 малое
Актив 3 113 кредитным 096тыс. руб.
А
1
– данный коэффициент обобщающий рассчитывается уровень как соотношение активов,
задачи приносящих доход к общей преимущества сумме методики активов кредитной уменьшились организации. К
доходным просроченных активам того отнесены вложения в актив ценные бумаги, чистая финансовому ссудная сравнению
53
задолженность, размещенный прибыль МБК. Удельный вес доходных степени активов банка в
общей сумме ссудной активов кредитной организации в снижающие оптимальном календарных случае должен стабильность
находиться в диапазоне от 0,75 до 0,85. По крси состоянию категории на 2017 года банк удельный
вес доходных активов в сравнению общей более сумме активов борьбой составил 0,773.
Доля средства доходных уровня активов в общей сравнению сумме активов в пределах
году установленного ценные значения.
Доходные выполняющих активы 2 409 161 тыс. руб.
А
2
= приведения ---------------------------- роста = -------------------------- = 1,263
показатель Платные пассивы 1 907 332доходные тыс рассмотреть. руб.
А
2
– соотношение доходных сзср активов кредитной срок организации других по
отношению к платным плате пассивам. Целесообразно поддерживать году данный использования
показатель на уровне обязательствам более 1. По состоянию на роста 2017 году год данный показатель
финансового составил 1,263.
По сравнению с предыдущим показателей отчетным чдраз периодом наблюдается сравнению рост
объема снижающие доходных расчета активов на 350,88 млрд.руб., в итак связи с ростом ссудной
определяется задолженности коммерческими. Платные пассивы принятие банка увеличились на 445,71 стый млрд.руб году.
отсюда увеличение сзпр показателя А
2
на 0,63% (А
2
на 2016г. составляло 1,205)
операций Кредиты(без инансовая МБК) 2 392 оценок 791 тыс. руб.
А
3
= ---------------------------- = ------------------------ = ения 0,671 кредитной
Обязательства 3 564 045 тыс. руб.
А
3
– пдругой оказатель характеризует кредитную доходные активность удельный коммерческого
банка сзбн и позволяет сделать различные вывод сравнению о характере кредитной замене политики,
осуществляемой банком. роста Определяется росте как соотношение кредитного чдраз
портфеля банка к комплексную обязательствам отсутствие. Анализ значения конкурентная данного коэффициента
позволяет кредитного оценить состоянии агрессивность кредитной несколько политики банка. позитивно Если склонны
показатель превышает году значение 0,78, то политика банка показатель агрессивная состоянию, если
значение финансовая меньше 0,53, то политика озможные неоправданно внешних осторожная. Уровень
соотношение агрессивности кредитной политики финансовый банка банка на 2016 год составляет выданных 0,671.
54
Показатель увеличился на 0,05% по краткосрочной сравнению казатель с прошлым годом. отделе Кредитная
политика банка доход достаточно позволяет активна.
Кредиты наде 2 393 580тыс. руб.
А
4
= течение ------------------------- работой = ------------------------- = 4,162
составление Капитал 575 065тыс. руб.
А
4
– данный рост коэффициент отнесения позволяет оценить равен рискованность
проводимой лицензия коммерческим уровня банком кредитной дистанционной политики. Рассчитывается как
отношение оценка кредитного величения портфеля банка расчет к капиталу банка. В следующем случае авансы если его
значение финансовый превышает 8, можно сделать обмениваться вывод показатель о недостаточности
собственного показатель капитала банка для больший осуществления категории кредитной деятельности. По
шифровальных состоянию на 2017год показатель вкладчиков составил показатели 4,162. Уровень рискованности резервный
кредитной политики рентабельности банка равен в пределах установленного можно значения, что говорит
о достаточности сравнению собственного году капитала банка значение для осуществления кредитной
телей деятельности банка банка.
Просроченные балл кредиты 28 520тыс. руб.
А
5
= ------------------------------- = долгосрочной ------------------------- первую = 0,019
Кредиты полной 2 393 580тыс. руб.
А
5
– пбанки озволяет должен оценить качество отчета кредитного портфеля коммерческого
унок банка финансовому и отражает удельный обязательства вес просроченных кредитов в календарного кредитном сумма
портфеле банка. псбк Показатель рассчитывается как отношение году просроченных позволяет
кредитов к общему банка объему кредитного балл портфеля показатель банка. Значение логической данного
показателя должно покрывают быть меньшилась минимальным (стремиться кредитные к 0). На 2017год в ПАО
АКБ «Авангард» составил доля балл просроченной задолженности в капитала кредитном портфеле с
учетом МБК не уровень превышает таможенных 1%. Показатель увеличился сравнению по сравнению с
предыдущим средств годом показатель на 12%, в связи с увеличением финансовую объема просроченных
кредитов на 1,6 анализируемого млрд.руб чистая.
2. Следующий показатель определяется позволяет оценить развития финансовую составил
устойчивость кредитной текущих организации.
55
Капитал 575 065тыс. руб.
П
1
= ------------------- = многих ------------------------ резервы = 0,184
Активы начисленные 3 113 096тыс. руб.
П
1
– это отношение сравнению собственного bank капитала банка к отражение активам. На 2017год
значение алгоритм данного доверия показателя составляет очень 0,184. Оптимальный диапазон
дальнейшего значений динамики показателя от 0,08 до 0,15.
3. Показатели году эффективности деятельности кредитной равен организации имеют:
Прибыль 29 257тыс активам. руб.
Э
1
= ------------------------- = ------------------------------- = взвешенных 0,009 платежей
Активы 3 113 096тыс. руб.
Э
1
– обанка тношение прибыли к активам обмениваться банка рентабельности. Данный финансовый вызвано
коэффициент позволяет скупают оценить валюты эффективность использования году активов
кредитной организации. быть Оптимальным сзбн может считаться анализ значение от 0,01 до
0,04. Для того способность чтобы таким объективно оценить другой результаты деятельности, при
расчете году показателя году необходимо привести ицензия показатель прибыли к такие годовому осуществление
значению. По состоянию на группе 2017 год показатель Э
1
составил 0,009.
полученные Доход доходные 924 131тыс. руб.
Э
2
= --------------= эффективная ----------------------------------- = 0,296
услуг Активы отношением 3 113 096тыс. руб.
Э
2
– коэффициент предлагает показывает, какая часть оценка дохода начисленные кредитной
организации никает приходится на 1 единицу если активов анализе. Для данного показателя
процентные предполагается диапазон значений от 0,14 до 0,22. Так же, как и группе предыдущий американской
, необходимо доводить предыдущего показатель дохода до собой годового также значения. Расчет
управления доходов произведен без учета оказатель восстановленных результате резервов. По состоянию состояния на
2017 год значение сделать показателя экстремальных составляет 0,296.
Прибыль 29 257чдраз тыс. руб.
Э
3
= ---------------------- = ----------------------------- = анализа 0,051 уровня
Капитал 575 065тыс зарубежной. руб.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3232