Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "АВАНГАРД")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
(темп роста работа равен 674456,8%). банка Удельный комплексную вес в 2015 году ются составил 0,22 % от
общей суммы роста пассивов никает, в 2016 году году – 0%, а в 2017 году – 3,36%.
таблица Средства равна клиентов имеют влияет тенденцию к росту. Так, в 2016 качестве году если темп
роста лицензия составил 114,70%, в 2017 деятельности году году – 131,12%. Таким образом, показатель величина
суммы средств междуна клиентов корректировки в 2017 году показателей составила 2229229 тыс. руб., что параметры выше финансовая
на 529120 тыс. руб. суммы году предыдущего года. Удельный вес в норма 2015 году году
составил имеющие 60,3%, в 2016 году осуществление удельный нение вес увеличился на 3,4%, а в 2017 своим году
на 7,9% и составил 71,60%. влияет Увеличение вопросам суммы средств операций клиентов в основном
месяцев произошло годом из-за роста лучшение вкладов физических лиц. В 2015 показателя году случае сумма равна обязательства
904034 тыс. руб., в 2016 имеет году оложительная 1173880 тыс. руб. (темп анализ роста равен 129,8%), в
2017 показатель году пережи – 1463950 тыс. руб. (темп россии роста составил 1244,71 %).
Как году видно году из Приложения 2, сумма сравнению выпущенных долговых
обязательств за составляющих 2015 составляло-2017 гг. идет показатель заметное снижение. В многих 2016 ликвидность году сумма
очень равна 375428 тыс. руб., что выше на авангард 180686 высокий тыс. руб. суммы 2015 стоимость года (темп
степень роста дополнительный составил 192,78%), в году 2017 году уменьшилось на соотношение 198826 эффективная тыс. руб. и
составило 176602 привлеченных тыс. руб. (темп роста удельный равен оценка 47,04%).
Резервы на возможные году потери по условным обязательствам величения кредитного филиалы
характера, прочим году возможным потерям и балл операциям возможно с резидентами
оффшорных зон в краткосрочной 2016 году составил коэффициенты 2278 разработка тыс. руб. (темп роста структура составил
0%), а в 2017 показатель году отношение уменьшился до 1265 тыс. руб. (темп жание роста составил
55,53%)
балл Дальнейший группе анализ показывает данных, что постепенно увеличивается сумма сумма выполнять
всего обязательств. В находящиеся 2016 году сумма сравнению всех параметры обязательств банка состоянию повысилась
на 109,85% по телей сравнению увеличился с 2015 годом и pont составила 2110413 тыс. руб., а в
2016 средства году имеет – на 120,06% и составила самых 2533923 тыс. руб. Обязательства ликвидные имеет категории
больший удельный вес в изучения пассивах в отличие от собственных и показатель средств устойчивость. В
2016 году финансового удельный вес всех банковской обязательств привлечении составил 79,12%, что оказатель выше
удельного веса снове предыдущего себя года на 0,92%, в 2017 динамика году удельный вес
следующие увеличился счетах на 2,27% и составил 81,39%.
47
Средства одной участников на протяжении 2015-владеющие 2017 рассчитывается годы не изменялись и
были условием равны 250000 тыс. руб. други Удельный достаточности вес в общей доли чтобы пассивов равен
10,1% в 2015 уменьшились году резерва, 9,3% в 2016 году финансовая и 8,03%, соответственно, в 2017 влияет году информации.
Резервный фонд уменьшение имеют тенденцию к росту. Так, в разработка 2016 чистых году темп ссудной роста
составил оложительная 132,15 пассив%, в 2017 году – банковской 109,84%; таким образом, полной величина году суммы
резервного оказател фонда в 2017 ются году уменьшились составила 15695 тыс. руб., что увеличился выше на 1407
тыс. руб. суммы развития предыдущего году года.
Из Приложения анализ 2 следует, что в 2015-страхование 2017 банковские гг. наблюдается тенденция
дельным роста показателя нераспределенная собственных прибыль году прошлых лет. В ПАО АКБ
«Авангард показателю» в 2016 году выполнять темп основе роста данного лицензия показателя составил 158,37% . В
следующем быть году расчета этот показатель указанная уменьшился до 114,88% и дату составил возможные 141608
тыс. руб.
Неиспользованная псвязи рибыль за отчетный период в рынки течение юридических трех лет
постепенно очень уменьшалась и к оценка 2017 методики году составила определения 21782 тыс. руб. (темп роста
удельный 108,35 внутри%), тогда как в 2016 активов году соответствующий росте показатель устойчивость был равен
20163 тыс. руб., т. е. организаций выше на 1679 тыс. руб., а в 2015 которым году представлены данный
показатель кредитов вовсе был равен году 49651 республике тыс. руб. (удельный вес составлял 2,0%).
показатель Показатель всего источников году собственных унок средств в 2015 является году был
равен роста 533478 рассчитывается тыс. руб., в 2016 году фонд увеличился на 23490 тыс. руб. и составил
система 556968 деятельности тыс. руб., в 2017 году – 579173 чдраз тыс. руб. Удельный вес собственных
среоценка дств может ПАО АКБ «Авангард» в 2015 норматив году составляет 21,7%, в 2016 года году коммерческих –
20,88 %, в 2017 показатель году – 18,60 %.
году Таким равна образом, можно году сделать выводы, что за анализируемый позволяет период увеличивается
активы и соответственно средства пассивы банка дополнительный постоянно счет возрастают. Рост
состояния значения показателя активов в определенную 2016 средними году в основном возросла произошел из-за
чревато увеличения дней чистой ссудной телей задолженности, чистых вложений в году торговые ситуация
ценные бумаги сравнению, а так же за счет увеличения оотношение денежных постоянное средств, вследствие,
целесообразно этого его увеличение составило показателя 2667381 прибыль тыс. руб., что на 212715 тыс. руб.
больше платных суммы активов собственного 2015 следующим года. В 2017 же характерны увеличение на 445715 тыс. руб.,
в основном, былях произошло увеличении из-за появления чдраз показателя чистые услуг вложения акти в
48
ценные бумаги, таким удерживаемые до погашения, что, безусловно, оложительная оценивается капитал
положительно. Рост году значения пассива экстремальных произошел дистанционной вследствие роста доверия суммы
показателей таких как: кредитного средства устойчивости акционеров (участников величина), нераспределенная
прибыль доходные прошлых банком лет, выпущенные долговые авангард обязательства, а так же
показателя средства корректировки клиентов месяцев.
Для анализа эффективности если деятельности и финансовой основе устойчивости проверок
ПАО АКБ «Авангард», кроме условии исследования динамики и структуры ажнейши баланса покупки,
проверки выполнения приведения нормативов ЦБ РФ, проводится иквид коэффициентный показатель
анализ на основе наде системы аналитических коэффициентов, выполнением которые фиксирован отражают
общую потере картину эффективности расчета деятельности состояния и финансовой устойчивости
расчета банка. Данные коэффициенты и данных формулы неэффективном их расчета отражены свои в таблице 4.
Таблица 4
должен Система предыдущем коэффициентов для анализа составил эффективности
деятельности и финансовой просроченных устойчивости сзср банка
Коэффициенты плановых
(К)
Обоз-
наче-
ние
банка Нормативное общей
значение
Формула группе расчета
К достаточности
капитала
К1
≥0,1
роста Капитал течение / Всего пассивов банка
Доля уставного
косн фонда экономического в капитале
банка
К2
≤0,5
входить Уставный фонд / Капитал
данные Уровень прозрачности доходных
активов составил
К3
65-75%
Доходные чдраз активы эффективности / Всего активов
К показателей размещения
платных средств
К4
≤1,2
представлены Платные структуре привлеченные средства может /
Доходные активы
К средней мгновенной фиксирован
ликвидности
К5
-
Денежные показателю средства, счета в ЦБ /
Платные капитал привлеченные показателей средства
К рентабельности американской
активов
К6
0,005≤ собственного К рентабельности7≤0,05
Прибыль / Всего показателя активов
К рентабельности
уставного отношение фонда году
К7
-
Прибыль / Уставный протяжении фонд
К рентабельности
уверенны доходных способность активов
К8
-
Доходы потеря банка / Доходные активы
К корректировки дееспособности выше
К9
≤1
Расходы банка важнейшим / Доходы банка
К года дееспособности активов по
кредитным
операциям
К10
-
доходные Процентные расходы / Процентные
проблем доходы достижение
49
Результаты выявление расчетов данных финансового показателей соотношения в ПАО АКБ «Авангард»
сводятся в мающихся таблицу 5.
Таблица 5
Результаты снижение расчетов итные показателей эффективности выше деятельности и
финансовой составило устойчивости году ПАО АКБ «Авангард» за 2015-основном 2017 гг.
Коэффициенты (К)
2015
год
доходные 2016 очень год
2017 год
Значе мающихся
-ние
Откло-
нение
Темп
оказатель роста предлагает,
%
Значе
-ние
Откло-
bank нение
Темп
роста,
%
К достаточности
работой капитала прочие (К1)
0,14
0,11
-0,03 мгновенной
77
0,12
0,01
106
Доля уставного состояния фонда составил
в капитале банка (К2)
0,55
0,47
средней -0,08
85
0,56
0,09
120
Уровень доходных
показателя активов пснб (К3)
78,09
85,42 свои
7,33
109
87,04
1,62
102
К размещения выше платных положении
средств (К4)
1,06
0,97
средств -0,09
92
0,83
-0,14
85
К мгновенной
требует ликвидности отношение (К5)
0,10
0,06
-0,04 выше
59
0,08
0,02
130
К рентабельности
активов (К6)
0,03
0,01
становления -0,02 общего
33
0,01
0
0
К рентабельности
уставного другим фонда (К7)
0,27
0,10
-0,17
37
0,11
0,01
115
К рентабельности
просроченных доходных году активов (К8)
0,19
0,18
-0,01 должен
89
0,17
-0,01
96
К дееспособности (pont К году9)
0,81
0,74
-0,063
92
0,75
0,01
101
К дееспособности по
средней кредитным операциям
(К10)
0,52
0,46
0,06
110
0,47
0,10
102
наиболее Таким коэффициент образом, система сегодняшний коэффициетов для анализа совпадает эффективности таком
деятельности финансовой выше устойчивости банка позволяет счетах сделать целью следующие
выводы иквид.
Коэффициент достаточности способны капитала фонд в 2015 году ринятии имеет значение 0,14,
что соответствует внутреннюю нормативному составляло значению ≥0,1. В 2016 включен году коэффициент
таком уменьшился другими на 0,03 и составил 0,11. Такое системы изменение произошло вследствие
если увеличения общая доли обязательств показатель банка. В 2017 является году году данный коэффициент
система возрос на 0,01 и составил 0,12 (темп анализ роста входить равен 106%). показателям Увеличение значения
успешного коэффициента сводятся достаточности капитала в улучшению 2017 году, в основном удельный произошло доходные
50
из-за роста увеличения средств акционеров (осторожной участников показатель), а так же суммы статьи требованиям фонды и
неиспользованная прибыль банка прошлых финансовых лет в распоряжении кредитной услуг
организации.
Доля сжатия уставного составили фонда в капитале сзпр банка имеет нормативное способы значение ствующих
≤0,5. В 2015 году любой коэффициент равен 0,550, что пассив сигнализирует ного о высокой
доли авансы капитала банка, сформированной за мающихся счет страхование средств учредителей таблица. В 2016
же году банка значение пснб доли уставного полной фонда в капитале банка нализа соответствует легальных
нормативному значению году. Так, в 2016 году очень средства платежных акционеров не
изменились, другой прибыль за отчетный период увеличилась возросла году. В 2017 году числе данный
коэффициент норматива имеет уровень более высокое ущерб значение, нежели допустимо экстремальных нормативом банкам.
В 2017 году оказатель доля уставного оценивающих фонда рассчитывается в капитале банка таким составляет 0,56, что на
0,09 выше предыдущего качестве года ситуация (темп роста просроченных составил 120%).
Уровень расчета доходных котором активов имеет показатели высокое значение. В 2015 рассмотреть году населения
данный коэффициент эффективность равен 78,09%, в связи 2016 озволяет году – 85,42 (псбк темп роста составил
обязательства 109%), анализ в 2017 году позволяет – 87,04 (темп году роста сравнению – 102%). Такие значения показателей говорят о
высоком уровне большинства доходных анализ активов, однако кредитной практически все доходные влияет активы очень
являются рискованными, их наиболее чрезвычайно высокая доля начител увеличивает мент
неустойчивость банка степень и риск неплатежей, как по корректировки текущим жения обязательствам,
так и по своим выполнения обязательствам.
Коэффициент размещения оказатель платных управления средств на протяжении динамики всего
анализируемого работа периода ствующих не соответствует нормативному исследовании значению ≤1,2. Так,
в 2015 году показателя коэффициент прошлых равен 1,06, в 2016 равен году уменьшается на 0,09 и
осторожной составляет система 0,97, в 2017 году так же должен происходит уменьшение, вследствие течение чего ревышения
коэффициент размещения доверия платных средств банка становится размещения равным 0,83. Не
соответствие нормативным потеря значениям свидетельствует о там, что часть
расходы платных группе ресурсов использует годуся не по значению.
Коэффициент темп мгновенной активы ликвидности позволяет средства оценить долю
обязательств личности банка чдраз, которая может вкладчиков быть погашена по активы первому показатель требованию за
счет расходы ликвидных активов «первой роста очереди выполнению». Несмотря, на постоянное населения
увеличение денежных выполнению средств анализ, счетов в Центральном показателю банке, так же
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3232