Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 2
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности банка ........ 4
1.1 Сущность кредитной деятельности коммерческих банков, функции,
принципы и виды кредитования ............................................................................ 4
1.2. Риски кредитования, методы их оценки и снижения ................................. 12
1.3 Сущность и принципы кредитной политики, принципы формирования
кредитного портфеля ............................................................................................ 20
Глава 2. Методические подходы к анализу кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России» ............................................................................................... 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России», особенности его кредитной политики ................................................ 27
2.2. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» ................................................................................................................... 34
2.3. Методы анализа кредитоспособности клиентов в ПАО «Сбербанк
России» ................................................................................................................... 46
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России» .............................................................. 50
3.1. Проблемы кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» ................. 50
3.2. Направления совершенствования кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России» ............................................................................................... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 76
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 79
2
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные операции выступают одной из основополагающих
составляющих банковской деятельности, осуществление которой
характеризуется высоким уровнем доходности, но сопровождается и
значительными рисками. Кредитование физических лиц и корпоративных
клиентов сопряжено с формированием банком собственного кредитного
портфеля. Именно поэтому проблемы и вопросы, которые возникают в связи
с формированием, совершенствованием механизма развития и управления
кредитным портфелем, вызывают особое внимание теоретиков и практиков в
области банковского дела и приобретают особую актуальность.
В современных условиях стремительно изменяющейся конъюнктуры
финансового рынка возрастает потребность в теоретическом осмыслении в
сфере управления качеством кредитного портфеля, в разработке
принципиально новых методических аспектов и инструментальных средств
содержания работы с заемщиками. Для выполнения этой функции
необходимо с особой тщательностью изучить специфические особенности
среды, в которой функционирует и осуществляет кредитную деятельность
современный банк, а также проанализировать сущность и содержание
базовых понятий: «кредитный портфель банка», «качество кредитного
портфеля банка» «качество кредита», и других.
Актуальность темы заключается в том, что кредитная деятельность
на современном этапе направлена на развитие рыночных отношений,
увеличение эффективности производственной деятельности, усиление
экономической системы государства, предотвращение инфляции. А
формирование кредитной политики необходимо для обоснованного,
рационального и эффективного использования всех элементов кредитной
деятельности. От нее во многом зависит успешная деятельность всего
банка в целом и его дальнейшее развитие, так как кредитная политика
выражает общую концепцию и устанавливает стратегические основы всей
3
кредитной деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном
рынке и цели кредитования.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» и разработка направлений
ее совершенствования.
В рамках заявленной цели необходимо решить следующие задачи:
- охарактеризовать сущность кредитной деятельности коммерческого
банка, функции и принципы кредитования;
- определить методы оценки и снижения рисков кредитования;
- раскрыть сущность и принципы формирования кредитной политики и
кредитного портфеля коммерческого банка;
- дать организационно-экономическую характеристику деятельности
ПАО «Сбербанк России», выделить особенности его кредитной политики;
- проанализировать динамику и структуру кредитного портфеля
исследуемого банка;
- оценить методы анализа кредитоспособности заемщика;
- сформулировать проблемы и определить направления
совершенствования кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России».
Объектом выпускной квалификационной работы является кредитная
деятельность ПАО «Сбербанк России». Предметом исследования –
совокупность экономических отношений, возникающих в процессе
кредитной деятельности банков.
Методической базой исследования послужили аналитический и
сравнительный методы.
Информационной базой анализа является учебная и научная
литература, статьи в периодических изданиях, официальный сайт ПАО
«Сбербанк России.
Структурно выпускная квалификационная работа состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованных источников.
4
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности банка
1.1 Сущность кредитной деятельности коммерческих банков, функции,
принципы и виды кредитования
Важной составляющей развития современной экономики является
соответствующим образом организованная система денежно-кредитных
отношений в обществе. Именно кредитные ресурсы, являются основой
реализации современного капиталистического общества.
Кредит - одно из самых распространенных экономических явлений в
современном цивилизованном обществе. Именно этим объясняется
неослабевающий интерес исследователей к данной категории, а также
отсутствие единой трактовки сущности кредита и его компонентов, его
составляющих
1
.
Банковский кредит является одной из форм движения ссудного
капитала. При банковском кредитовании возникают экономические
(денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные
средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные
кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а
также гражданам) на условиях возвратности
2
.
Банковское кредитование создает условия, при которых имеется
возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток
собственных денежных средств для различных потребностей, требующих
дополнительных капитальных вложений. Слово «кредит» происходит от
латинского «creditum» – ссуда, долг
3
.
1
Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г.
Шатковская, О.А. Солодова, Т.Д. Сиколенко; под ред. проф. А.Ю. Казака, проф. М.С.
Марамыгина. М.: Экономистъ, 2015. – С. 98.
2
Банковское дело: учебник / Г. Г. Коробова [и др.] ; под ред. Г. Г. Коробовой. – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2014. – С. 174.
3
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2015. – С.
193.
5
Для раскрытия содержания кредита как экономической категории
рассмотрим основные элементы его структуры. Прежде всего, как любой вид
экономических отношений, отношения по поводу кредита как экономической
категории возникают между различными субъектами. Каждый из них
характеризуется своими существенными особенностями, имеет
определенные права и несет обязанности.
В кредитной сделке субъекты отношений представлены в качестве
кредитора и заемщика, которые являются юридически самостоятельными
лицами. Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий ссуду,
заем. Кредитующая сторона предоставляет второй стороне некий объект на
возвратной основе на определенных условиях. Заемщик – субъект кредитных
отношений, получающий ссуду, заем
4
. Заемщик принимает на себя ряд
обязательств, связанных с получением и последующим возвратом кредита, и
находится в зависимости от заимодавца. Отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком, строятся на их взаимном экономическом интересе
друг к другу. Представляя разные стороны кредитных отношений, кредитор и
заемщик преследуют каждый свою собственную цель – предоставить кредит
и получить прибыль или, соответственно, взять кредит и извлечь для себя
выгоду.
Участники кредитных отношений также имеют определенные
обязательства и несут ответственность друг перед другом. Отношения между
кредитором и заемщиком возникают по поводу объекта, который передается
от кредитора к заемщику и через определенный промежуток времени
возвращается обратно от заемщика к кредитору
5
.
Сущность любой экономической категории выражается в выполняемых
ее функциях. Кредит так же имеет свои особенности, выражающиеся в
4
Банковское дело: учебник / Г. Г. Коробова [и др.]; под ред. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2014. – С. 177.
5
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред.
О.И.Лаврушина.- 10 - е изд., перераб. и доп.- М.: КНОРУС, 2013. – С. 291.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3609