Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
принципах и функциях. Рассмотрение и изучение функций кредита является
так же дискуссионным вопросом.
Ученые-экономисты выделяют три основных функции кредита:
1) функция аккумуляции временно свободных денежных средств;
2) перераспределительная функция;
3) функция замещения наличных денег
6
.
Функция аккумуляции временно свободных денежных средств –
выделяется отдельным кругом специалистов
7
. В рамках данной функции
осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств.
Поступление денежных средств на счета клиентов не означает
необходимости их немедленного использования. Кроме возмещения
расходов по себестоимости, реинвестирования, часть прибыли по истечении
определенного временного интервала распределяется на нужды сохранения и
накопления. Данные денежные средства, как правило, находя свое
применение в банковских депозитах или иных финансовых инструментах.
Перераспределительная функция рассматривается большинством
ученых и специалистов. Содержание данной функции состоит в том, что
посредством кредитования происходит аккумулирование временно
свободных денежных средств, юридических лиц, физических лиц и
субъектов государства, в результате чего происходит передача их во
временное пользование на условиях платности различным субъектам
хозяйства и населению, тем самым происходит перераспределение
свободных денежных средств между субъектами хозяйственной
деятельности, населением, отраслями
8
. Денежные ресурсы в результате
6
Банковские операции: учеб. пособие/ под ред. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр,2013. - С.
124.
7
Романовский М.В., Врублевская О.В., Сабанти Б.М. Финансы, денежное обращение и
кредит. М.: Юрайт-Издат, 2014. – С. 42.
8
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2015. – С.
193.
7
данной функции идут от субъекта со свободными денежными средствами к
субъекту который испытывает в них потребность
9
.
Функция замещения наличных денег, аналогично
перераспределительной выделяется широким кругом экономистов и ученых.
В процессе кредитования применяются различные платежные инструменты
для организации кредитных отношений в безналичной форме. Основной
объем кредитных средств, предоставляется кредитором заемщику путем
перечисления денежных средств на счет заемщика, что влечет изменение
структуры денежной массы, платежного оборота и скорости обращения
денежных средств.
Данная функция находится в зависимости от развития и состояния
денежно-кредитной системы страны. Кредит способствует сокращению
денежной массы посредством взаимозачета долговых обязательств
контрагентов, объем наличных денежных средств сокращается, что
сокращает издержки обращения, связанные с производством, логистикой,
инкассацией, хранением и так далее.
На основании вышеизложенного предлагается в дополнении функция
увеличения капитала. При нехватке капитала, в повседневной деятельности
потенциального заемщика на удовлетворение своих потребностей, возникает
причина, по которой начинают формироваться экономические отношения
между заемщиком и кредитором, в процессе которых осуществляется
переход права собственности на капитал от кредитора к заемщику
10
.
Функция увеличения проявляется в процессе аккумулирования
заемщиком средств по возврату кредита в виде прироста их количества либо
стоимости (ссуженной стоимости), в результате чего происходит
фактическое увеличение капитала кредитора в виде денежных либо
9
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и
статистика, 2013. – С. 48.
10
Деньги. Кредит Банки: Учебник/Под ред. проф. Жукова Е.Ф. – УМО. – М.: ЮНИТИ,
2014. – С. 74.
8
имущественных единиц. Таким образом, можно заключить, что в результате
данного процесса возникает причина роста денежной массы в экономике, в
виде увеличения спроса со стороны субъектов экономики на денежные
ресурсы.
Отношения между кредитором и заемщиком строятся при соблюдении
определенных принципов кредитования. Понятие основных принципов
отражает сущность кредитования как экономической категории. Экономисты
и ученые выделяют следующие основные принципы кредита:
1) возвратность;
2) срочность;
3) платность;
4) обеспеченность
11
.
Принцип возвратности кредита означает, что кредитные средства
перечисленные заемщику должны быть возвращены.
Принцип срочности в отличие от вышеназванного принципа, означает
что кредитные средства должны быть возвращены кредитору не позднее
срока указанного в кредитном договоре
12
. При несоблюдении данного
условия кредитор имеет право применить штрафные санкции в отношении
заемщика вплоть до искового заявления в суд.
Принцип платности обусловлен взиманием кредитором с заемщика
процентов за пользование кредитными средствами. Экономическая сущность
данного принципа состоит в том что, определение цены кредитных ресурсов
определяется ставками привлеченных денежных средств на рынке ссудных
капиталов, либо средневзвешенной ставкой по депозитам плюс процентный
11
Ермаков С. Л., Юденков Ю. Н. Основы организации деятельности коммерческого банка
: учебник. – М.: Кнорус, 2014. – С. 107.
12
Основы банковского дела в Российской Федерации: учебное пособие / под ред. О. Г.
Семенюты. – Ростов н/Д : Феникс, 2015. – С. 54.
9
интерес банка
13
. Данный принцип на практике выражается путем
установления процентной ставки по кредиту.
Принцип обеспеченности означает, что возврат кредитных ресурсов
заемщиком может быть дополнительно обеспечен имуществом, являющимся
залоговым обеспечением по данному кредиту при этом имущества может
принадлежать третьим лицам, заключением договоров поручительства и
иными обязательствами которые могут быть применимы в практике.
Первичным обеспечением по кредитным ресурсам, выступает
денежный доход заемщика, способный обеспечивать ежемесячные
обязательства по ссуде, в виде уплаты процентов, либо в виде уплаты
процентов и суммы основного долга. Вторичное обеспечение представляемое
в виде активов имеющих ценность, способствует снижению рисков
возникновения убытков кредитором, при не соблюдений условий договора,
реализация залогового имущества, как правило, позволит существенно
сократить убытки кредитора либо избежать их совсем
14
.
Как и многие прочие характеристики кредитования, вопрос о
выделении видов кредита довольно неоднозначен, с одной стороны ряд
ученых придерживается краткого разделения кредитования на товарный и
денежный, с другой стороны такое краткое разделение не может полностью
раскрыть богатство содержания кредита как экономической категории.
В настоящее время многими учеными-экономистами рассматривается
следующая классификация форм кредита: государственный, банковский,
потребительский, коммерческий, международный (рисунок 1).
13
Ершева Т.А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита. – М.,
2013. – С. 43.
14
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и
статистика, 2013. – С. 51.
10
Рисунок 1 – Формы кредита
15
Государственный кредит является совокупностью денежно-кредитных
отношений, в которых различные государственные субъекты могу вы-
ступать как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика
16
. При
дефиците бюджетных средств либо при их недостаточности государство
может выступать в роли заемщика, привлекая денежные средства путем
облигационных займов. В лице государства заемщиком выступает
министерство финансов соответствующего уровня власти. В качестве
кредитора государство выступает в роли основного регулятора денежно-
кредитных отношений в обществе – Центрального Банка
17
. Банковский
кредит является основным и самым распространенным видом кредита в
современном цивилизованном обществе. В данном случае кредитором
выступает банк или иное учреждение имеющее лицензию выданную
Центральным Банком на осуществление подобного рода операций.
Заемщиком в данном случае может выступать любое юридическое или
физическое лицо.
Характерными чертами банковского кредита является то, что зачастую
банк использует не собственные денежные средства, а привлеченные в
15
Деньги. Кредит Банки: Учебник/Под ред. проф. Жукова Е.Ф. – УМО. – М.: ЮНИТИ,
2014. – С. 76.
16
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2015. – С.
195.
17
Банковские операции: учеб. пособие/ под ред. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр,2013. - С.
124.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3609