Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
эффективной процедуры работы адекватность персонала кредитного кредитном подразделения банка (спонсора понимания объема
приоритетов, целей, внутри инструментов, методов организации подчас кредитных кредитной сделок),
объединяет расходов и организует усилия группы персонала занимать, уменьшает вероятность качестве ошибок и
принятия нерациональных одном решений поставить.
8
Руководство по кредитной неконкретную политике, регламентирующие все кредитном аспекты кредитуемой
работы банка на распределения кредитном рынке, концентрирует в рассмотреть себе реализации весь накопленный иметь
банком инструктивный и одной методический ставок материал по организации кредитных кредитного
процесса. Оно должно дифференциацию содержать менее следующие основные планирование разделы:
а) функциональные кредитуемой звенья кредитного, участвующие в кредитном качество процессе, и их
полномочия;
б) порядок анализ разрешения нарушение ссуды;
в) инструкции лимиты по организации кредитования;
г) портфеля методические каждый указания по анализу подготовка кредитоспособности клиентов;
д) методические заемщики указания цикличности по анализу кредитного регулировать портфеля;
е) методические сторон указания могут по анализу выполнения банков кредитных
договоров.
Важным крупных элементом залоговую кредитной политики новых банка является внутреннего используемый анализ
им инструментарий для удовлетворения службами потребностей клиентов в заемных
включение средствах анализа, выраженный в видах возникновения, выдаваемых банком недавние ссуд себя (кредитов). Чем
разнообразнее управление этот инструментарий, тем полнее специальных могут анализа быть удовлетворены объектом
индивидуальные потребности нефтяных клиентов возникновения.
9
Итак, сущность кредита как экономической категории проявляется через
выполняемые им функции. Кредит выполняет следующие функции:
перераспределительную; контрольную, экономии издержек обращения;
ускорения концентрации капитала. В российской науке о кредите функция
чаще всего воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого
определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой сущности,
сколько к явлению, проявлению сути кредита. Вместе с тем функция —
8
Кируца Г.А. Банковское дело. Учебное пособие. – Архангельск: СФУ, 2014. – С. 18.
9
Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для бакалавриата и магистратуры. – 4-е изд., перераб. и доп.
– М.: Юрайт, 2014. – С.90
15
продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом определяется
как его внутреннее строение, взаимодействие его элементов, то функция
кредита — это его взаимодействие как целого c внешней средой.
Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком,
возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена
временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем
возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает
основание для выделения первой функции кредита — перераспределительной.
Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение
стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому
признакам. В кредитные отношения могут вступать разные организации и лица
независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения
отдаленность друг от друга кредитора и заемщика. Подобное
перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческих банков в РФ
Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими
лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Регистрацию
осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк
Российской Федерации ведет Книгу государственной регистрации кредитных
организаций, где учитываются сведения о создании, реорганизации и
ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Он выдает коммерческим
банкам лицензию.
Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как
хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую
деятельность, устанавливает порядок осуществления ими права собственности,
регулирует их договорные и иные обязательства.
В настоящее время существуют следующие законодательные и
16
нормативно-правовые акты, применяемые банками при осуществлении
кредитных отношений: статьи 819 - 821 главы 42, ГК РФ (часть вторая) от
26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017 г.)
По кредитному договору банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
10
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность
кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику
предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при
наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что
предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или
частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его
предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми
актами или кредитным договором.
В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным
договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также
отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
кредитных историях». В титульной части кредитной истории юридического
лица содержатся следующие сведения о субъекте кредитной истории:
1) полное, а также сокращенное наименование юридического лица,
фирменное наименование, наименование на одном из языков народов
Российской Федерации и (или) иностранном языке (в случае, если таковые
имеются);
10
Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. – 12-е изд., стер. – М.: КноРус, 2016. – С.273
17
2) адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного
органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего
исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица,
уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного
правового акта или учредительного документа), по которому осуществляется
связь с юридическим лицом, его телефон;
3) основной государственный регистрационный номер юридического
лица;
4) идентификационный номер налогоплательщика;
5) сведения о реорганизации юридического лица:
а) полное, а также сокращенное наименование реорганизованного
юридического лица, фирменное наименование, наименование на одном из
языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке (в случае,
если таковые имеются).
11
В основной части кредитной истории юридического лица содержатся
следующие сведения (если таковые имеются):
1) в отношении субъекта кредитной истории:
а) о процедурах банкротства юридического лица - если арбитражным
судом принято к производству заявление о признании должника банкротом;
б) основные части кредитных историй реорганизованных юридических
лиц, прекративших существование, - если юридическое лицо было создано
путем реорганизации;
2) в отношении обязательства заемщика, поручителя, принципала (для
каждой записи кредитной истории):
а) указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора
займа (кредита);
б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере
в соответствии с договором займа (кредита);
11
Банковское законодательство: вузовский учебник, 4-е издание / под ред. О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. –
М.: Инфра, 2014. – С.95
18
в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа
(кредита);
г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита),
в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;
В 2017 г. Банком России была проведена значительная работа в области
банковского регулирования. К наиболее значимым изменениям и достижениям
в этой сфере следует отнести:
- высшую оценку российского регулирования банковских рисков на
соответствие стандартам Базельского комитета, впервые полученную по
программе RCAP;
- в целом успешное прохождение очередной оценки на соответствие
базельским принципам основополагающего банковского надзора по программе
FSAP;
- подготовку российского банковского сектора к введению
пропорционального регулирования;
- разработку пруденциальных подходов, направленных на недопущение
схемного формирования капитала;
- подготовку к переходу на новый механизм финансового оздоровления;
- подготовку и внедрение норматива Н25 – максимального риска на
связанных с банком лиц.
12
Результатом значительных изменений нормативной базы Банка России в
области банковского регулирования, направленных на приведение его в
соответствие с международными стандартами Базельского комитета по
банковскому надзору (БКБН), стало успешное прохождение Россией оценки по
программе RCAP (Regulatory Consistency Assessment Programme).
В марте 2016 г. были опубликованы отчеты БКБН о признании
банковского регулирования в Российской Федерации соответствующим
стандартам Базеля II, Базеля 2,5 и Базеля III1. Следует отметить, что на этом
процесс оценки на соответствие базельским стандартам не завершается. С июля
12
Алиева Н.У. Основы банковского дела. Учебное пособие. – Махачкала: ДГУНХ, 2016. – С.50
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3570