Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СТАВРОПОЛЬПРОМСТРОЙБАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
банковскую деятельность и соблюдения требования возвратности
предоставляемых ссуд.
И в рыночной экономике государственное регулирование кредита
является обязательным элементом, так как переизбыток в экономике
кредитных ресурсов ведет к инфляционным процессам, и как показывает
практика, ограничения кредитования приводят к заметному спаду
производства в стране.
Таким образом, можно обобщить следующие функции кредита:
эмиссионная функция;
функция перераспределения ликвидных средств;
функция ускорения кругооборота материальных ценностей;
экономия наличных денег в обращении;
стимулирование эффективного хозяйствования за счет соблюдения
принципов кредита.
Кредитование осуществляется в соответствии с основными
принципами (законами) кредитования:
Возвратность - возвращение суммы после окончания срока кредита.
Срочность - означает, что кредит должен быть возвращен в
определенный срок.
Платность - обязанность внесения определенной платы за время
пользования денежными средствами. Реализуется с помощью
механизма банковского процента. Размер банковского процента
зависит от многочисленных факторов, включая спрос на кредит;
ключевой ставки Центрального Банка РФ, срока займа, степени
обеспеченности ссуды, и др.
Наряду с вышеперечисленными принципами, в экономической
литературе рассматриваются и другие принципы кредита.
Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и
банковским правилам (например, обязательно составление кредитного
11
договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и
нормативным актам Банка России).
Принцип неизменности условий кредитования означает изменение
условий кредитного договора должно производиться в соответствии с
правилами, сформулированными в самом кредитном договоре или в
специальном приложении к нему.
Принцип взаимовыгодности кредитной сделки предусматривает, что
должны учитываться интересы и возможности обеих сторон сделки.
В группу принципов относят наиболее распространенные правила
кредитования, которые выражены в кредитном договоре, и не должны
применяться, если не включены в такой договор, т.е не безусловные
принципы: принцип обеспеченности кредита , кредит может быть обеспечен
полностью, частично или может быть полностью без обеспечения , принцип
целевого использования кредита.
Наряду с указанными принципами, в отдельную группу выделяются и
принципы кредитования, которые предназначены для «служебного
пользования» работниками банков и должны закрепляться в их внутренних
документах в качестве элемента кредитной политики.
Кредитные ресурсы составляют основную часть заемных средств
предприятия. Наибольший объем кредитных ресурсов предоставляется
коммерческими банками. Кредиты выдаются в наличной и безналичной
форме, в национальной или иностранной валюте, при этом Банк выступает
кредитором, а предприятие заемщиком. Для коммерческого банка
предоставление кредита является видом предпринимательской деятельности,
целью которой является получения дохода. Доход банка формируется в виде
процентов за кредит.
Банковская операция, направленная на предоставление кредитной
организацией заемщику кредитных ресурсов на условиях возвратности,
срочности, платности называется кредитованием.
Вид кредита определяется на основе оценки хозяйственной
12
деятельности предприятия и расчета его потребности в заемных источниках.
Единых стандартов классификации кредитов не существует. В России
кредиты часто классифицируются в зависимости от:
стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
отраслевой направленности;
объектов кредитования;
его обеспеченности;
срочности кредитования и т.д .
В процессе кредитования различают следующие основные формы
кредита:
Коммерческие кредиты предоставляются хозяйствующими субъектами
в форме реализации продуктов или услуг с отсрочкой платежа, т.е.
аванса, рассрочки или предоплаты. Частым инструментом
коммерческого кредитования выступает вексель.
Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд
коммерческими банками и другими кредитными учреждениями
юридическим и физическим лицам, государству и иностранным
клиентам.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, именно
банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во
временной финансовой помощи. При банковской форме кредита объемы
ссудных операций значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из
других его форм. Это связано, прежде всего с тем, что Банк является
особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего
становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение
денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Банк занимает деньги у одних субъектов экономики, перераспределяет их, и
13
предоставляет кредиты другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Следующая особенность банковской формы кредитования
характеризуется тем, что Банк ссужает не просто денежные средства, а
деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать
полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и
получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить
ссудный процент.
Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым
атрибутом.
В зависимости от срока различаются онкольные (возврат по
требованию), краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.
В зависимости от способа погашения различаются кредиты,
погашаемые в течение срока действия договора и единовременно.
С точки зрения формы предоставления кредита различаются:
овердрафт - кредит при временном отсутствии на расчетном счете
заемщика средств, с погашением из текущих поступлений;
кредит - предоставление всей суммы средств единовременно,
кредитная линия означает выдачу суммы кредита несколькими
частями, которую может использовать заемщик по условиям договора в
течение срока кредитования. Кредитная линия может предусматривать
лимит задолженности без установления общей суммы кредита. Такие
линии называются револьверными, или возобновляемыми.
С точки зрения обеспеченности кредита рассматриваются кредиты
обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные кредиты.
В зависимости от назначения кредитных ресурсов выделяют:
кредиты на пополнение оборотных средств, источником гашения
таких кредитов обычно является выручка от реализации продукции;
14
инвестиционные кредиты, предусматривающие в основном
источником погашения прибыль, получаемую от инвестиций в
производство, и амортизационный фонд;
предэкспортное финансирование, предусматривающее источником
погашения экспортную выручку.
По срокам предоставления кредитных продуктов:
краткосрочный кредит – кредит, предоставляемый Банком на срок до 1
года, как правило, в оборотные средства;
среднесрочный кредит – кредит, предоставляемый Банком на срок от 1
года до 5 лет;
долгосрочный кредит – предоставляемый Банком на срок свыше 5 лет.
Межбанковские кредиты выдаются внутри банковской системы для
целей поддержания ликвидности.
Все большее распространение в банковском секторе кредитования
получает потребительское кредитование.
Рост благосостояния человека, его материального положения
неминуемо влечет рост его потребностей. Потребительский кредит служит
средством удовлетворения различных нужд населения. Необходимость
потребительского кредита вызвана не только удовлетворением потребностей
граждан, но и интересам производителей с целью обеспечения
непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров.
В Федеральном законе N 353-ФЗ «О потребительском кредите
(займе)», дается следующее его определение: «потребительский кредит
(заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на
основании кредитного договора, договора займа, в том числе с
использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом
кредитования».
2
2
Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
[Электронный ресурс] .- URL: http://www.garant.ru/
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3607