Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СТАВРОПОЛЬПРОМСТРОЙБАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
задолженности;
возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения;
возмещение необходимых обоснованных расходов Банка на содерание
заложенного имущества;
возмещение расходов по взысканию заложенного имущества.
Таким образом, залоговая стоимость обеспечения должна быть
достаточной для компенсации Банку суммы основного долга по кредиту,
всех комиссий, процентов в соответствии с кредитным договором, а также
возможных издержек, связанных с реализацией предмета залога.
Определяется залоговая стоимость предметов залога в соответствии, с
установленным Банком, порядке оценки залоговой стоимости. В совокупном
пакете обеспечения исполнения обязательств Заемщика перед Банком, в
случае использования смешанного обеспечения и принятия в залог разных
видов обеспечения, наиболее предпочтительным является преобладание
доли более ликвидного вида обеспечения. Банк определяет страхование
имущества и недвижимости при принятии в залог этих видов обеспечения в
качестве одного из основных условий снижения рисков утраты обеспечения.
Страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредита
введено в российскую практику с 1990 года. Заёмщик заключает договор
страхования со страховщиком, в котором предусматривается, что в случае
непогашения кредита в установленные сроки, страховщик выплачивает
Банку, выдавшему кредит, возмещение в размере не погашенной заёмщиком
суммы кредита, включая проценты за кредит. Договор страхования
заключается на срок действия кредитного договора на основании экспертной
оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заёмщика и степени
риска.
Ценообразование в области кредитной деятельности коммерческого
банка осуществляется по следующим направлениям:
установление размера процентных ставок, применяемых при
начислении процентов за пользование кредитом;
21
установление ставок комиссионных вознаграждений Банка за оказание
услуг, связанных с кредитованием.
Банк при принятии конкретного решения о кредитовании Заемщика
использует один из двух подходов к ценообразованию исходя из специфики
клиента: стандартный и гибкий. Общая цена кредитного продукта должна
устанавливаться с учетом утверждаемого, в установленном в Банке порядке,
подхода к определению премии за риск, включающего оценку: риска
Заемщика; риска сделки; ликвидности обеспечения. С целью осуществления
диверсифицированного подхода к разным группам и категориям Заемщиков
в зависимости от уровня кредитного риска в дополнение к базовым ставкам
разрабатывается система их корректировок, определяющая премии за риск.
Устанавливаемая премия должна быть адекватна величине риска.
Ценой банковского кредита является процентная ставка за пользование
заемными средствами. В структуре размера ставки можно выделить три
составляющие: размер ставки привлечения средств, размер затрат банка и
норму рентабельности на размещенные средства. Верхний предел
процентной ставки ограничен рыночными процентами по аналогичным
банковским продуктам.
Условия банковского кредитования определяют сумму, срок, плату за
пользование кредитом, порядок уплаты процентов, порядок получения и
погашения кредита, цель кредита.
Банк вправе отказать заемщику, если отсутствует документально
подтвержденная потребность в кредите и его целевом назначении, а также
отсутствует финансовая отчетность и правоустанавливающие документы по
заемщику и обеспечению для анализа его кредитоспособности. В случае,
если в результате анализа кредитоспособности заемщика выявлены
кредитные риски, а также правовые риски, банк может принять
отрицательное решение по выдаче кредита. В случае, если банк принимает
выявленные риски, он может потребовать дополнительное обеспечение по
кредиту и повысить процентную ставку.
22
При кредитовании физических лиц в российских коммерческих банках
наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности
заемщиков физических лиц является скоринговая система оценки. Система
скоринга представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на
основании анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов",
формируется один или несколько пороговых числовых уровней, с помощью
которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов
(рейтингов). В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет
собой взвешенную сумму определенных показателей (например, финансовых
коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В
результате получается интегральный показатель (score); чем выше данный ,
тем соответственно выше надежность клиента, и кредитор имеет
возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания
кредитоспособности.
Решения по выдаче кредитов и определению основных условий
кредитования принимают в рамках своих полномочий, утвержденных
Советом директоров, Председатель Правления и Директор Кредитного
департамента, а также соответствующие органы Банка (Кредитный комитет,
Совет директоров, Общее собрание акционеров).
В соответствии с кредитной политикой разрабатываются новые
кредитные продукты банка, регламент кредитования, положения об
управлении рисками другие внутрибанковские документы.
1.3. Кредитные риски коммерческих банков.
Особое внимание в своей деятельности, особенно в последние годы,
коммерческие банки стали уделять работе по управлению рисками, так как
и любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен
множеству рисков. Риск ассоциируется с неопределенностью, последняя же
связана с событиями, которые трудно или невозможно предвидеть.
23
В российской практике банковского кредитования наиболее часто
встречается подразделение рискообразующих факторов на макро-и
микроэкономические (табл.1)
Таблица 1
Рискообразующие факторы по сферам их возниковения
и уровню влияния
3
Макроэкономические факторы
(внешние)
Микроэкономические факторы
(внутренние)
Общее состояние экономики страны.
Уровень инфляции ,темпы роста ВВП,
дефицит бюджета.
Активность денежно-кредитной
политики ЦБ РФ.
Различные особенности функциониро-
вания банка.
Уровень концентрации на кредитном
рынке.
Уровень цен на банковские продукты и
услуги.Спрос на кредиты со стороны
клиентов.
Качество кредитной политики банка.
Кредитный потенциал банка,
стабильность его денежной базы.
Состав клиентуры банка. Качество
кредитного портфеля. Обеспечение
ссуд. Ценовая политика банка.
Степень рискованности и
прибыльности отдельных видов ссуд.
Ограниченность информационного
потока при кредитования.
Профессиональная подготовленность,
квалификация, опыт работников .
Коммерческие банки в процессе своей деятельности учитывают и
оценивают банковские риски, которые могут непосредственно или косвенно
влиять на процессы кредитования.
Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком
финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями
договора.
Для кредитов , которые выдаются в различных иностранных валютах ,
из-за нестабильности курса рубля РФ к иностранным валютам , часто
возникает валютный риск.
При возникновении у Банка трудностей в привлечении средств для
исполнения своих обязательств, связанных с финансовыми инструментами
появляется риск ликвидности.
Риски, связанные с колебаниями рыночных процентных ставок,
ключевой ставки ЦБ влияют на денежные потоки, финансовое состояние
3
Челноков В.А. Деньги. Кредит. Банки (2-е издание) : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся
по специальности (080105) «Финансы и кредит» — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 480 c. Р
24
Банка, и их относят к риску процентной ставки.
Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее
масштабов делятся на:
фундаментальные - риски, связанные с принятием решений
менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными
операциями банка, риски, связанные со стандартами маржи залога, с
принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим
стандартам банка, а также риски являющиеся следствием процентного
и валютного риска банка и т.д.;
коммерческие риски связаны с направлением деятельности банковских
подразделений, с кредитной политикой в отношении малого бизнеса,
крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с
отдельными направлениями кредитной деятельности банка;
индивидуальные и совокупные кредитные риски включают риск
кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск
заемщика или другого контрагента.
В публикациях экономистов, которые изучают проблемные вопросы
рисков, управление риском рассматривается, большей частью, как особый
вид деятельности, состоящий из определенных этапов. В управлении
риском в основном рассматриваются следующие этапы: идентификация
риска, оценка риска, выбор стратегии риска, что подразумевает собой
принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском
или возможности снижения степени риска, применение механизмов
снижения степени риска, контроль за его уровнем.
Помимо управления собственно риском, управление риском, включает
управление деятельностью сотрудников организации, которые проводят
идентификацию риска, оценивают степень риска, выбирают приемлемые
стратегии действий в условиях риска. При отсутствии возможности свести
риск к нулю, задачей управления риском является ограничение его
негативного влияния.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3607