Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СТАВРОПОЛЬПРОМСТРОЙБАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
В денежной форме его осуществляют банки, в товарной форме -
торгующие организации.
Государственный кредит представляет кредитование с участием
государства. Цель - источник средств, направленных на выполнение важных
народнохозяйственных задач, а также инструмент регулирования
финансовой системы.
1.2. Кредитная система, организация банковского кредитования РФ.
Мобилизация денежных средств и их дальнейшее перераспределение
производится в рамках кредитной системы, которая охватывает совокупность
кредитных отношений, возникающих между субъектами на финансовых и
кредитных рынках, а также систему обслуживающих их кредитных
учреждений.
Кредитная система - это совокупность кредитных организаций,
функционирование которых направлено на организацию движения
финансовых ресурсов между участниками финансовой системы. В
российской экономике сложилась двухуровневая система (рисунок 1). На
первом уровне находится Центральный банк РФ, действующий на основе
Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» . На втором уровне – коммерческие
банки и небанковские кредитные организации.
Кредитная система России начала формироваться в настоящем виде в
1989 году с момента образования системы государственных банков:
«Промстройбанка», «Сбербанка», «Внешторгбанка», «Жилсоцбанка»,
«Агроторгбанка», исполнявших расчетные и кредитные операции на
соответствующих им сегментах экономики. Важным этапом становления и
развития банковской системы России стало разрешение предприятиям иметь
несколько счетов для расчетов в различных банках, затем создание
коммерческих банков.
16
Центральный банк РФ - некоммерческая организация, основные цели
которой заключаются в защите национальной денежной единицы и
содействии стабильному функционированию денежно-кредитной системы.
Рисунок 1. Национальная кредитная система
Банк России выполняет функции контроля деятельности коммерческих
банков, являясь органом управления, создает законодательную и
инструктивную базу для банковской деятельности, осуществляет надзор за
деятельностью коммерческих банков. Наряду с функцией контроля, ЦБ РФ
выполняет функции хозяйствующего субъекта, он проводит операции на
финансовом рынке, основная цель которых - регулирование деятельности
коммерческих банков. Банк России осуществляет операции по услугам в
сфере межбанковских расчетов, формированию резервов от средств,
привлеченных коммерческими банками, установление ключевой ставки,
проводит операции по привлечению и размещению средств коммерческих
банков. Центральный Банк непосредственно принимает участие в операциях
с ценными бумагами на открытом рынке, в операциях с иностранной
валютой. Кроме финансового результата, главной функцией указанных
операций является регулирование кредитно-финансовой системы страны
административными и экономическими методами.
Центральный Банк РФ предоставляет банкам кредиты:
внутридневные, однодневные расчетные кредиты (овернайт) и ломбардные
кредиты. Обеспечением данных кредитов являются ценные бумаги,
включенные Банком России в ломбардный список.
17
Кредитная организация - коммерческая организация, которая в
соответствии с лицензией ЦБ РФ имеет право осуществлять различные
банковские операции. Функции кредитной организации: аккумулирование
свободных денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств на
депозитной основе; кредитование хозяйствующих субъектов, домохозяйств
на основе платности, срочности и возвратности; организация расчетов.
Кредитные организации могут работать в форме банковской и небанковской
кредитной организации. Небанковская кредитная организация отличается
ограничением по функциям, главное из которых - запрет принимать вклады
от населения.
С юридической точки зрения кредитная организация обязана
соответствовать действующему законодательству, и может существовать в
форме паевого и акционерного банка. Деятельность коммерческих банков РФ
осуществляется в соответствии с Федеральным Законом РФ « О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 года N 395-1. Законом разрешается
создание саморегулируемых организаций - банковских объединений,
решающих задачи координации деятельности, подготовки предложений
органам власти по совершенствованию банковской деятельности. Примером
таких организаций является Ассоциация российских банков, Ассоциация
банков «Россия».
В настоящее время кредиты предоставляются разными банками
коммерческими, однако существующая практика кредитования в целом
имеет много общего.
Кредитный процесс включает следующие этапы:
прием заявки на кредит , ее рассмотрение с позиции соответствия
банковской кредитной политике ;
анализ кредитоспособности заемщика, осуществляемый кредитными
инспекторами, юристами, службой безопасности;
принятие решения по установлению условий и лимита кредитования
или отказа от кредитования. В зависимости от процедур,
18
установленных кредитной политикой Банка, решения о кредитовании
или отказе принимаются коллегиальным органом или единолично;
оформление кредитных и сопутствующих договоров по кредиту и
обеспечению прочей необходимой документации;
открытие ссудного счета и зачисление кредита;
формирование резерва в случае невозврата кредита;
мониторинг целевого назначения кредита и показателей хозяйственной
деятельности заемщика, а также состояние обеспечения кредита;
начисление и уплата процентов;
возврат кредита в срок или по требованию банка;
обращение взыскания на залог в случае нарушения срока возврата
кредита.
Для оценки кредитоспособности заемщика банк производит оценку его
финансового состояния на основе расчета балансовых коэффициентов,
расчета чистых активов и чистого оборотного капитала, анализирует прогноз
финансового состояния и т.д.
Потенциальным заемщикам предъявляются определенные требования:
положительная деловая репутация;
наличие требуемых юридических оснований осуществления бизнеса;
добросовестная кредитная история или отсутствие негативной
кредитной истории;
отсутствие признаков банкротства;
соизмеримость суммы запрашиваемого кредита размерам деятельности
Заемщика.
Анализ кредитной заявки осуществляется в соответствии с
внутрибанковскими нормативными документами и с учетом следующих
основных факторов: цель кредита; характеристика Заемщика и его
рыночная позиция; кредитная история; финансовое положение;
кредитоспособность; обеспечение кредита.
19
Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании
корпоративных клиентов является эффективность бизнеса заемщика,
рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных
оборотов по счетам в Банке.
Главным источником погашения кредита юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, в зависимости от того, на какие цели
направлен кредит, является прибыль или выручка от реализации
произведенной продукции или услуг. Поэтому основным критерием для
принятия положительного решения о выдаче кредита является наличие у
Заемщика реальных источников погашения кредита. Для их анализа
используются данные баланса, анализ емкости рынка, позиции конкурентов,
реальность расходов и планируемых доходов предприятия.
На случай, если оценка первичных источников обеспечения
возвратности кредита окажется неточной или возникнут неучтенные
заемщиком обстоятельства, банк обеспечивает возвратность кредита с
помощью вторичных источников, которыми является залог.
Залогом для получения кредита могут служить движимое и
недвижимое имущество, ценные бумаги, права требования, поручительство.
Погашение кредита осуществляется путем перечисления денежных
средств заемщиком или его поручителем с расчетного счета на ссудный
счет в банке. При отсутствии денежных средств, взыскание может быть
обращено на оформленный залог. Заложенное имущество может быть
реализовано заемщиком с целью погашения кредита, реализовано по
инициативе банка при наличии нотариально заверенного согласия заемщика,
может быть продано по решению суда.
Залог должен обеспечивать исполнение следующих обязательств
заемщика:
возврата суммы основного долга (кредита);
погашения начисленных процентов;
уплату неустойки (штрафа, пени) за несвоевременное погашение
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3607