Дипломная работа: Депозитная политика современных российских банков (на приере ПАО "ВТБ")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
прогноз Банка по общему объему имеющихся ресурсов.
1. Досрочно снятые депозиты характеризуются досрочным расторжением
договора и снятием клиентом денежных средств с депозитного счета.
Вероятность раннего ухода возрастает в период резкого снижения доходов либо
потери доверия к банковской системе со стороны населения на фоне ухудшения
общей экономической ситуации в стране в целом.
2. Расширенные договоры-автоматическое продление депозитного
договора по истечении срока его действия. Пролонгация осуществляется на тот
же период, при этом процентная ставка по данному вкладу действует на момент
пролонгации вклада и дает возможность банку использовать данный ресурс в
дальнейшем.
Формирование на основе новых заключенных договоров представляет
собой приобретение новых клиентов, либо разработку новых параллельных
продуктов, либо перерегистрацию новых договоров на основе старых с новыми
условиями со старыми клиентами
24
.
В идеальной ситуации размер существующих обязательств банка по
срокам и объемам должен соответствовать его требованиям. В этом случае
коммерческий банк может вести прибыльную деятельность с минимизацией
рисков. Но на самом деле, учитывая влияние всех как внешних, так и внутренних
факторов, это происходит очень редко. Можно представить, что банк постоянно
пропускает через депозитный поток средства со срочных вкладов на различные
суммы и сроки, а также средства, депонированные на текущие счета клиентов,
которые формируют постоянно меняющийся объем ресурсов, доступных банку
для их дальнейшего использования в активных операциях
25
.
Существует ряд основных факторов, которые влияют на способность
банка привлекать депозиты:
эффективное размещение депозитных ресурсов в активах, а также
24
Пашков Р., Юденков Ю. Депозитная политика // Бухгалтерия и банки. 2016. № 4. С. 18.
25
Посная Е.А. Система оценки капитала банка: совершенствование механизмов [Текст]: монография/ Е.А.
Посная. -М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017. – С. 44
31
наличие источников для размещения, что способствует эффективной работе
коммерческого банка в целом, его прибыльности и развитию;
уровень сбережений населения в стране;
текущий уровень спроса на депозитные услуги банка на финансовом
рынке;
конкуренция в банковской среде;
наличие постоянно растущей клиентской базы (как за счет
привлечения новых клиентов, ранее не пользовавшихся депозитными услугами
банков, так и за счет перехода старых клиентов других банковских учреждений
на более выгодные индивидуальные предложения);
уровень устойчивости экономики (в том числе динамика инфляции,
обменного курса, ВВП, безработицы с учетом ограничений на внешних рынках
финансового капитала, введение запрета на кредитование крупных компаний в
России и др.);
наличие широкого спектра банковских услуг (особенно
предложений для разных групп населения на разных условиях);
эффективность маркетинговой политики Банка;
уровень квалификации персонала (в том числе его постоянное
повышение посредством периодических курсов и семинаров, соответствующих
современным тенденциям), их умение убеждать клиентов;
уровень регулирования со стороны Банка России;
законодательные ограничения со стороны государства.
26
Большинство этих факторов выступают экзогенными, то есть влияние
исходит из внешней среды. В этом случае депозитная политика банка должна
измениться, а ее элементы адаптироваться к изменениям внешней среды. Что
касается эндогенных факторов, то коммерческий банк в ходе своей деятельности
может вносить плановые, рассчитанные на долгосрочную перспективу и
26
Вербицкий А.С., Ягупова Е.А. Роль депозитов физических лиц в формировании ресурсов в коммерческих
банках России // Вестник науки и творчества. 2016. № 4. С. 36.
32
оперативные коррективы в процесс управления.
Целью анализа депозитных (вкладных) операций банка является
обоснование оптимальных стратегических и тактических управленческих
решений, направленных на повышение эффективности использования средств во
вкладах.
Выделяют следующие основные этапы методики анализа депозитных
(вкладных) операций банка.
На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и
динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие.
Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:
- по срокам размещения вкладов (срочные, до востребования);
- по видам валют (национальная валюта, иностранная);
- по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);
- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
На втором этапе анализа проводят оценку движения средств во вкладах.
С этой целью могут быть рассчитаны показатели, представленные в
таблице 3.
Таблица 3
Методика расчета показателей движения средств во вкладах
Показатели
Методика расчета
Экономическая
интерпретация
1. Коэффициент
оседания поступивших
средств на вкладных
счетах
Отношение разности
между остатками средств
во вкладах на конец и
начало отчетного
периода к обороту по их
поступлению
Характеризует сумму
прироста остатка средств
во вкладах на один
рубль их поступления
2. Коэффициент прилива
средств во вклады
Отношение разности
между остатками средств
во вкладах на конец и
начало отчетного
периода к остатку
средств во вкладах на
начало отчетного
периода
Характеризует сумму
прилива вкладов на один
рубль остатков денежных
средств на вкладных
счетах на начало
отчетного периода
3. Средний срок
хранения вкладного
рубля
Отношение средних
остатков средств во
вкладах к однодневному
обороту по их выбытию
Характеризует средний
срок хранения средств
во вкладах в банке
33
Данные показатели рассчитываются как в целом по банку (отделению,
филиалу), так и по видам вкладов, по срокам их размещения, по видам валют и
видам вкладчиков.
27
На третьем этапе анализа депозитных операций банка следует изучить
влияние факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным
операциям банка, поскольку привлечение средств во вклады сопряжено с
выплатой процентов вкладчикам.
Эффективность деятельности банков и проблемы ее оценки постоянно
привлекают пристальное внимание как научных, так и практических работников.
Этот интерес вызван, прежде всего, необходимостью on привлечения on инвестиций, on
которые on обеспечат on рост on собственного on капитала on банков, on их on кредитного on
потенциала, on то on есть on увеличат on возможности on кредитования on банками on реального on
сектора on экономики on страны on и on сохранения on предприятий on этого on сектора on в on сфере on
национальных on интересов on с on целью on избежания on контроля on их on со on стороны on
иностранного on капитала.
Доходность on банковского on депозита on является on наиболее on значимой on его on
характеристикой, on которая on и on привлекает on основную on массу on вкладчиков. on Банковский on
депозит on рассматривается on как on наиболее on доступный on и on эффективный on способ on не on
только on надежно on сохранить, on но on и on преумножить on сбережения.
Особое on внимание on в on процессе on исследования on следует on уделить on определению on
уровня on доходности on различных on видов on депозитных on продуктов on и on уровню on их on риска, on
что on в on результате on составляет on качественную on оценку on депозитной on деятельности on
банка. Доходность on характеризуется on абсолютными on (сумма on доходов on в on денежном on
выражении) on и on относительными on показателями on (средний on уровень on доходности on
депозитных on ресурсов). on В on общем on случае on доходность on депозитного on портфеля on банка on
на on протяжении on зафиксированного on периода on зависит on от on объема on портфеля on и on уровня on
процентных on ставок on по on депозитам. on Уровень on процентных on ставок on является on
27
Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация и регулирование : учебное пособие / А. А. Казимагомедов.
– М.: «Академия», 2017. – С. 111.
34
обобщающим on показателем, on поскольку on через on уровень on процентной on ставки on
опосредованно on учитываются on и on такие on факторы, on как on продолжительность on
пользования on депозитом on (более on длительный on срок on - on высшая on ставка), on метод on
начисления on и on способ on уплаты on процентов.
Доходность on депозитного on портфеля on рассчитывается on путем on отнесения on
совокупных on доходов on банка on по on депозитам on (статьи on формы on № on 2 on "Отчет on о on
финансовых результатах") on на on определенную on дату on к on величине on совокупного on
депозитного on портфеля on в on этом on же on периоде
28
.
Уровень on доходности on следует on анализировать on в on динамике, on для on возможности on
определения on тенденций on развития on депозитной on деятельности on в on данном on банке. on Для on
более on подробной on оценки on следует on рассчитать on доходность on каждого on из on вида on
размещенных on депозитов.
В on процессе on анализа on выявляются on наиболее on и on наименее on доходные on виды on
вкладов. on
На on четвертом on этапе on анализа on депозитных on операций on банка on следует on оценить on
эффективность on использования on средств on во on вкладах. on Поскольку on основной on целью on
привлечения on средств on во on вклады on является on их on дальнейшее on использование on банком on в on
качестве on кредитных on ресурсов, on поэтому on для on оценки on эффективности on вкладных on
операций on необходимо on сравнить on сумму on привлеченных on вкладов on и on сумму on средств, on
выданных on в on форме on кредита on юридическим on и on физическим on лицам.
В on этой on связи on следует on отметить, on что on в on экономической on литературе on
основным on показателем on эффективности on депозитных on операций on банка on является on
коэффициент on эффективности on использования on привлеченных on средств, on который on
определяется on как on отношение on суммы on поступления on средств on во on вклады on к on сумме on
выданных on банком on кредитов on.. и on рассчитывается on по on формуле on (1):
, on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on n on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on on