Материал: Федерации федеральное

год – 3,3% в 2018 году, 9,4% в 2019 году и 11,1% в 2020 году. В структуре обязательств высока доля средств клиентов

(преимущественно, вклады и депозиты) – 75,9% в 2018 году, 78,2% в 2019 году и 78,0% в 2020 году. Доля средств кредитных организаций в пассивах АО «Альфа- Банк» занимала 6,4% в 2018 году, 4,3% в 2019 году и 3,6% в 2020 году. Превышение средств клиентов над собственным капиталом банка свидетельствует о правильной политике АО «Альфа-Банк» в части формирования источников проведения активных банковских операций.

Далее проведен анализ структуры и качества кредитного портфеля банка.

Кредитный портфель – это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит [29,c.25]. Простыми словами, это задолженность по ссудам на конкретный период времени.

Кредитный портфель банка включает в себя всю ссудную задолженность клиентов перед банком, в том числе просроченную задолженность. Таким образом, кредитный портфель состоит из следующих компонентов:

• 
  межбанковские кредиты (319,322);
  
• 
  государственные органы власти и внебюджетные фонды (442);
  
• 
  ссуды, выданные юридическим лицам (446,451,452,);
  
• 
  ссуды, выданные индивидуальным предпринимателям (454);
  
• 
  ссуды, выданные физическим лицам (455)
  

В таблице 2.6 представлена структура кредитного портфеля банка.

Таблица 2.7 – Структура кредитного портфеля «Альфа-Банка» за

2017–2020 гг.

Наименование	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Межбанковские кредиты, %	6,12	1,04	0,01	0,37
Государственные органы власти и внебюджетные фонды, %	0,18	0,01	0,19	0,08
Юридические лица, %	75,24	75,18	69,16	66,68
Индивидуальные предприниматели, %	0,14	0,22	0,27	0,33
Физические лица, %	18,32	23,55	30,38	32,54
Всего, %	100,00	100,00	100,00	100,00

Также структура кредитного портфеля «Альфа-Банка» представлена на рисунке 2.5.

Юридические лица

Индивидуальные предприниматели

Физические лица

Чем ниже значение коэффициента

, тем выше качество портфеля, а значит, банк становится более устойчивым к негативным воздействиям. Доля просроченной задолженности в общем объеме представлена в таблице 2.8. Также представлен уровень резервирования в таблице 2.9.
Таблица 2.8 – Доля просроченной задолженности в общем объеме «Альфа-Банка», за 2017–2020 гг.

Наименование	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Ссуды, выданные гос. органам, %	0,00	0,00	0,00	0,00
Ссуды, выданные юр. лицам, %	5,79	5,16	7,91	4,72
Ссуды, выданные ИП, %	6,29	3,22	9,36	11,89
Ссуды, выданные физ. лицам, %	17,11	8,76	5,42	5,85
Ссуды, выданные КО, %	0,00	0,00	0,00	0,00

Таблица 2.9 – Уровень резервирования «Альфа-Банка», за 2017–2020 гг.

Наименование	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Ссуды, выданные гос. органам, %	0,96	0,4	0,7	3,8
Ссуды, выданные юр. лицам, %	3,81	3,5	2,3	6,5
Ссуды, выданные ИП, %	2,03	1,1	5,6	5,1
Ссуды, выданные физ. лицам, %	3,72	3,5	3,5	3,9

Также доля просроченной задолженности в общем объеме представлена на рисунке 2.6.



Согласно таблице 2.8 и представленному к ней рисунку 2.6 можно сделать вывод о том, что непогашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам за пользование ссудой в основном приходятся на физических лиц (в 2017 году – 17,11%, в 2018 году – 8,76%, в 2019 году – 5,42, в 2020 году – 8,85%). Однако 2019–2020 гг. наибольшую долю задолженностей стали занимать ссуды, выданные ИП (в 2017 году – 6,29%, в 2018 году – 3,22%, в 2019 году – 9,36%, в 2020 году – 11,89%).

В таблице 2.9 не представлен уровень резервирования по межбанковским кредитам. Это говорит о том, что банк предоставил ссуды банкам, финансовое положение которых является хорошим.

Тенденцию по уровню резервирования также показывают юридические лица (в 2017 году – 3,81%, в 2018 году – 3,5%, в 2019 году – 2,3%, в 2020 году – 6,5%), что говорит о плохом финансовом положении. Физические лица показывают примерно такую же динамику и оцениваются по второй категории качества.

Центральное место в анализе финансовых результатов банков принадлежит