Материал: Федерации федеральное

Собственный капитал-нетто (СК нетто) рассматривается в качестве собственных средств, которые могут использоваться как ресурс кредитования и ресурс для проведения других активных операций, приносящих доход банку. Понятие «собственный капитал-брутто» (СК брутто) более объемно, так как включает в себя средства-нетто и иммобилизованные (отвлеченные) собственные средства.

Для оценки качества собственных средств, следует определить коэффициент иммобилизации, который показывает, какая доля иммобилизованных активов приходится на один рубль собственного капитала банка [26, c.97]. Банк можно отнести к разряду финансово-устойчивого, если коэффициент составляет не более 0,5 (или 50%). Это объясняется тем, что оставшаяся часть собственного капитала, вложенного в активные операции, может приносить банку доход.

Капитал брутто и нетто и коэффициент иммобилизации представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Капитал брутто и нетто и коэффициент иммобилизации за период 2017–2020 гг.

Показатели	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Коэффициент иммобилизации, доли	0,25	0,25	0,42	0,41
Сумма иммобилизованных средств, млн руб.	66183	89356	174397	235910
Собственные средства, млн руб.	261398	356019	413470	579947
Изменение капитала, млн руб.	0	25505	-3490	-17099
Капитал брутто, млн руб.	102450	166450	399585	564319
Капитал нетто, млн руб.	102450	166450	399585	564 319
Активы, приносящие доход, млн руб.	2247083	2910127	2969603	3765480

Прирост суммы иммобилизованных средст c 2017 по 2020гг. составил 169 727млн.руб., увеличение данного показателя ведет к сужению всей ресурсной базы банка, что влечет за собой повышение завтрат на ее пополнение. Аналогично делается вывод о коэффициенте иммобилизации. Банк можно отнести к разряду

финаносово-устойчивого,так как данный коэффициент не превышает 50% (в 2017 году – 25%, в 2018 году – 25%, в 2019 году – 42%, в 2020 году – 41%).

После анализа активной части баланса АО «Альфа-Банк» проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассивной части, проанализируем динамику, состав и структуру собственных и привлеченных средств банка (таблица 2.5).
Таблица 2.5 – Горизонтальный анализ пассивов АО «Альфа-Банк»

Наименование показателя	Изменение за период 2018–2019 гг.		Изменение за период 2019–2020 гг.
	млн руб.	%	млн руб.	%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА
Средства кредитных организаций	17112	109,2	8274	105,3
Средства клиентов	559289	130,0	714640	125,3
Финансовые обязательства	9181	131,4	7606	119,8
Выпущенные долговые обязательства	19513	118,2	16597	113,1
Обязательство по текущему налогу на прибыль	-1419	29,0	4837	935,4
Прочие обязательства	-18358	74,3	6504	112,3
Всего обязательств	585 318	112,7	758 458	123,7
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА
Средства акционеров	0	0,0	0	0,0
Эмиссионый доход	0	0,0	0	0,0
Резервный фонд	0	0,0	0	0,0
Переоценка основных средств и нематериальных активов	757	117,3	4	0,1
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	4680	-638,2	2239	155,3
Нераспределенная прибыль	-181295	0,0	0	0,0
Неиспользованная прибыль за отчетный год	233309	318,9	164234	148,3
Всего собственных средств	56694	116,1	166 473	140,3
Итого пассивы	642 012	113,1	924 931	125,6

По результатам горизонтального анализа пассивов АО «Альфа-Банк» следует отметить рост стоимости источников средств банка в 2018–2019 гг. на 642012млн. руб. или на 113,1%, в 2019-2020 гг. на 924 931млн. руб. или 125,6%.

Собственный капитал АО «Альфа-Банк» увеличился на 56 694 млн. руб. или 116,1% в 2018–2019 гг., в 2019–2020 гг. на 166 473млн. руб. или 140,3% гг.

Основной причиной роста собственных средств банка в 2019–2020 гг. стала переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг (прирост в данном периоде составил 2 239 млн. руб. или 155,3%). Неиспользованная прибыль за отчетный год

– тоже выросла: на 233 309 млн. руб. или 318,9% в 2018–2019 гг., на 164 234млн.

руб. или 148,3% в 2019–2020 гг.

Графически представим на рисунке 2.3 темпы роста собственного капитала и обязательств АО «Альфа-Банк». По данным рисунка можно увидеть, что темпы роста собственного капитала выше обязательств в 2018–2020 гг., что является положительным явлением.

160


Значение темпов роста, в %
1

1

1

Собственный капитал

Наименование показателя	2018 год		2019 год		2020 год
	млн руб.	% к итогу	млн руб.	% к итогу	млн руб.	% к итогу
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА
Средства кредитных организаций	203575	6,4	155777	4,3	164051	3,6

Окончание таблицы 2.6

Наименование показателя	2018 год		2019 год		2020 год
	млн руб.	% к итогу	млн руб.	% к итогу	млн руб.	% к итогу
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА
Средства клиентов	2422485	75,9	2820738	78,2	3535378	78,0
Финансовые обязательства	29199	0,9	38380	1,1	45986	1,0
Выпущенные долговые обязательства	106941	3,4	126454	3,5	143051	3,2
Обязательство по текущему налогу на прибыль	1998	0,1	579	0,0	5416	0,1
Прочие обязательства	71313	2,2	52955	1,5	59459	1,3
Всего обязательств	2835511	88,8	3194883	88,5	3953341	87,2
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА
Средства акционеров	59587	1,9	59587	1,7	59587	1,3
Эмиссионый доход	1810	0,1	1810	0,1	1810	0,0
Резервный фонд	2979	0,1	2979	0,1	2979	0,1
Переоценка основных средств и нематериальных активов	4381	0,1	5138	0,1	5142	0,1
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	-634	0,0	4046	0,1	6285	0,1
Нераспределенная прибыль	181295	5,7	-	0,0	-	0,0
Неиспользованная прибыль за отчетный год	106597	3,3	339906	9,4	504140	11,1
Всего собственных средств	356015	11,2	413466	11,5	579943	12,8
Итого пассивы	3191526	100,00	3608349	100,00	4533284	100,00

Структуру пассивов АО «Альфа-Банк» можно увидеть на рисунке 2.4


Удельный вес собственного и заемного

капитала, в %
105

1
Собственный капитал
Обязательства

2018г. 2019г. 2020г.

Период, год
Рисунок 2.4 – Структура пассивов АО «Альфа-Банк»

По результатам оценки высока доля обязательств банка: 88,8% в 2018 году, 88,5% в 2019 году с понижением до 87,2% в 2020 году. Небольшому снижению доли обязательств в 2020 году способствовал рост собственных источников средств, доля которых составила 11,2% в 2018 году, 11,5% в 2019 году и 12,8% в 2020 году. Причиной роста собственных источников средств стал рост стоимости ценных бумаг за счет их переоценки по справедливой стоимости. В составе обязательств надо отметить, что максимальна доля средств клиентов (депозитов, вкладов) – 75,9% в 2018 году, 78,2% в 2019 году и 78,0% в 2020 году.

Превышение доли обязательств АО «Альфа-Банк» над долей собственных средств не является критичным, так как в банковской деятельности – это обычное явление – проводить активные операции за счет привлеченных средств (в больше степени, чем за счет собственного капитала). По данным рисунка 2.4 доля собственных и привлеченных средств в период 2018–2020 гг. сохранялась почти на одном уровне, стабильна.

В структуре собственного капитала АО «Альфа-Банк» высока доля неиспользованной прибыли за отчетный