Материал: Федерации федеральное

Первый норматив, входящий в список обязательных для расчета кредитными организациями – норматив достаточности капитала (собственных средств) – Н1. Он сдерживает риск несостоятельности банка. И контролирует уровень собственных средств банка, необходимых для покрытия различного рода рисков. Вычисляется как отношение собственных средств капитала банка к сумме его активов, которые взвешены по уровню риска, значение не должно быть менее 10%.

Второй показатель это норматив ликвидности Банка. Коэффициент быстрой ликвидности (Н2) уменьшает риск полной потери ликвидности банков в течение одного рабочего дня, рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов и обязательств. Показатель не должен быть менее 15%.

Третий показатель – коэффициент текущей ликвидности (Н3). H3 контролирует риск потери ликвидности банков в течение следующих 30 календарных дней после расчета. Рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств (пассивов) по счетам до востребования, со сроком исполнения до 30 дней. Минимальное значение H3 – 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности – Н4. Он ограничивает банку риски при инвестициях в основной капитал. H4 устанавливает максимальное отношение кредитных требований со сроком погашения более 365 дней к собственным средствам, максимальное нормативное значение – 120%.

Норматив (H6), который устанавливает максимальный риск на один или группу

заемщиков. Рассчитывается как отношение общей суммы требований банковских кредитов к должнику (группе дебиторов) к капиталу банка. Максимально возможное значение – 25%.

Следующий норматив H7 обеспечивает регулирование значения крупного кредитного риска. Рассчитывается как отношение общего числа крупных кредитных рисков к размеру собственных средств банка. Максимально допустимое значение – 800%.

Стандарты Н9.1 и Н10.1 определяет максимальную величину кредитов и банковских гарантий для акционеров и инсайдеров (физических лиц), соответственно, к собственным средствам банка. Максимально допустимая норма Н9.1 – 50%. Максимально допустимая норма Н10.1 – 3%.

Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (Н25) определяет максимальное отношение совокупных обязательств лица перед банком и третьими лицами к собственным средствам банка, максимальная величина риска 20%.

Норматив использования капитала банка для покупки акций других юридических лиц сдерживает общий риск банка. Он ограничивает максимальное отношение суммы инвестиций банка к капиталу банка. Максимальное нормативное значение – 25%.

Анализируя рассмотренную выше методику, можно заключить, что Банк России производит контроль над кредитными организациями. В случае отхождения от нормы, данный контроль даст возможность своевременно принимать соответствующие меры для стабилизации ситуации.

Из авторских методик наиболее популярной является методика, разработанная Виталием Кромоновым, представленная в

таблице 1.4.

Она представляет собой систему из шести финансовых коэффициентов, на основе которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности банка.
Таблица 1.4 – Показатели методики Кромонова

Показатель	Формула	Значение	Вес, %	Характеристика показателя
Генеральный коэффициент надежности	К1 = СК/РА, где СК – собственный капитал; РА – работающие активы	1	45	Показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка
Коэффициент мгновенной ликвидности	К2 = ЛА/Д, где ЛА – ликвидные активы; Д – всего депозиты	1	20	Оценивает, способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами
Кросс коэффициент	К3 = СО/РА, где СО – суммарные обязательства	3	10	Показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств, а также в какой мере он их использует
Генеральный коэффициент ликвидности	К4 = ЛА+Иб/СО, где Иб – имущество банка	1	15	Определяет, способность банка выполнять свои обязательства при невозврате выданных кредитов
Коэффициент защищенност и активов	К5 = Иб/А, где А – сумма активов	1	5	Показывает, какая доля активов банка вкладывается в недвижимость, ценности и оборудование

Окончание таблицы 1.4

Показатель	Формула	Значение	Вес, %	Характеристика показателя
Коэффициент фондовой капитализаци и прибыли	К6 = СК/УК, где УК – уставный капитал	1	5	Определяет долю уставного капитала в собственном капитале банка

По методике Кромонова В.С. оптимально надежным банком представляется банк с коэффициентами: К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1, К6 = 3.

Это означает, что такой банк:

• 
  делает вложения в работающие активы средства в размере собственного капитала;
  
• 
  хранит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;
  
• 
  располагает в три раза больше обязательств, чем работающих активов;
  
• 
  держит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме, равном суммарным обязательствам;
  
• 
  владеет капитальными активами на сумму, равную размеру собственного капитала;
  
• 
  имеет в распоряжении капитал в три раза больший, чем уставный фонд.
  

Затем фактически полученные коэффициенты соотносятся с оптимальными значениями с целью обнаружения отклонений. Для завершения процедуры, коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы.

Наиболее важным коэффициентом надежности банка является генеральный, поэтому ему присвоен наибольший вес – 45 %. Вторым по значимости является коэффициент, характеризующий способность банка в любое время ответить по обязательствам до востребования в полном объеме, он получил вес 20%. Остальным показателям присвоены такие веса: К3 – 10 %, К4 – 15 %, К5 – 5 %, К6

– 5 %.

Далее значения индекса надежности ранжируются, банку с наибольшим значением индекса присваивается первенствующее место в списке. Несмотря на открытость, бесхитростность и достоверность оценки, данная методика также имеет немаловажный недостаток, в ней не учитывается прибыльность банка.

К группе систем оценок, применяемых органами банковского надзора, относят