Рассмотрим государственные органы регулирования банковской деятельности.
Консультационные:
) Национальный комитет по кредиту (с 1945г.) - президентом является министр финансов, а вице-президентом - управляющий Банком Франции. В комитет, состоящий из 46 членов, входят 8 представителей различных министерств, а большинство других членов, представляющих различные отрасли хозяйства, утверждаются министром финансов. Комитет рассматривает общие вопросы, связанные с кредитной системой, состоянием денежного обращения. Публикуются его ежегодные доклады. Национальный комитет по кредиту наделен правом контроля над кредитом и банками (определение условий кредита, минимальных обязательных банковских резервов и т.д.).
) Консультационный комитет пользователей - занимается вопросами, связанными с защитой прав клиентов, взаимоотношениями между кредитными учреждениями и их клиентами и т.д.
Регламентирующие:
) Комитет по регламентации банковской деятельности (с 1984 г.) - определяет права и законы, обязательные к исполнению и касающиеся юридических и финансово-правовых вопросов. Его нормативные акты имеют наибольшую юридическую силу по отношению с нормативными актами других комитетов. Устанавливает правила функционирования кредитных учреждений, дает им предписания о финансовых условиях их деятельности, определяет порядок открытия отделений и условия участия в капиталах других учреждений. В его составе 6 человек, тесно работает с Банком Франции.
) Комитет кредитных учреждений занимается более частными задачами, проводит аттестацию и выдачу лицензий. Он принимает решения, касающиеся их деятельности, проверяет, соответствует ли данное кредитное учреждение уставным требованиям с точки зрения правового статуса, технических и финансовых средств, качества акционеров, личных и профессиональных качеств двух руководящих лиц.
Контролирующие:
Банковская комиссия - занимается административным и юридическим надзором за деятельностью кредитных учреждений. В ее состав входят 6 членов, являющихся главным образом представителями правительственных органов.
Под административным надзором понимается контроль за соблюдением банковского законодательства путем проверки бухгалтерских счетов и отчетов, направленных кредитным учреждением в комиссию по итогам своей деятельности, а также путем проведения ревизий на местах, проводимых по распоряжению комиссии инспектором Банка Франции раз в 4-5 лет (комиссия обладает широкими полномочиями по проверке любой банковской документации). Marie Gulde-Wolf, глава делегации во Франции, считает, что финансовые условия улучшились и рост кредитования в последнее время стал положительным. Но рост кредитования остается вялым и некоторая неопределенность в отношении доступности кредитов по-прежнему сохраняется. Существует неопределенность в отношении амортизации евро, но амортизация обеспечивает некоторое облегчение экспортерам.
Сейчас, в рекомендационной политике по укреплению восстановления, Франция сосредоточена на трех конкретных областях.
Для обеспечения устойчивости бюджета без ущерба для восстановления, усилия по консолидации бюджета должны быть направлены на меры, которые наименее пагубно воздействуют на экономическую активность. Прежде всего реформы в пенсионной фонд и систему здравоохранения. Этот план позволит обеспечить управляемость финансовым долгом Франции. Усилия на всех уровнях государственного управления будут необходимы и иметь важное значение для достижения успешной консолидации.
Консолидации мер на 2014 год являются обнадеживающими, но дальнейшие действия будут необходимы для достижения среднесрочной фискальной цели по сокращению долга и дефицита.
Вторая область является финансовый сектор. Политика должна поддерживать полное восстановление финансовой системы и дальнейшего укрепления финансовой стабильности, чтобы финансовый сектор играл свою важную роль в восстановлении. А структурные реформы в областях, которые считаются критическими должны и дальше работать на гибких рынках труда и усиления конкуренции. Французское правительство потратило миллиарды, чтобы поддержать банковскую систему и экономику в целом, проигнорировав обычные ограничения, налагаемые правилами кредитования Евросоюза.
В 2010 г. все страны встали перед выбором: с одной стороны, требовалось уменьшить бюджетный дефицит, а с другой - не затормозить начавшийся подъем экономики. Некоторые, в первую очередь наиболее обремененные долгами страны зоны евро - Греция, Италия, Испания, Бельгия, Ирландия и Франция, а также Великобритания, выбрали режим жесткой экономии.
В 2014 г. меры жесткой экономии распространятся на все развитые страны. При этом домохозяйства и предприятия уже не смогут рассчитывать на меры по поддержке потребления и инвестиций, а внешняя торговля перестанет быть двигателем экономического роста, поскольку все страны начнут ограничивать импорт.
Основными целями регулирования деятельности кредитно-финансовых институтов во Франции, помимо главной - обеспечение стабильности национальной кредитной системы, - являются: обеспечение условий равной конкуренции, модернизация деятельности и укрепление стабильности кредитно-финансовых институтов и улучшение их взаимоотношений с клиентами. При этом значительное внимание уделяется развитию процедуры внутреннего контроля в кредитно-финансовых институтах.
К основным тенденциям развития кредитной системы Франции следует отнести:
концентрацию банковского капитала,
универсализацию деятельности кредитно-финансовых институтов,
усиление конкуренции между различными видами кредитно-финансовых институтов,
интеграцию банковской и страховой деятельности,
интернационализацию в кредитно-банковской сфере.
Все указанные выше тенденции развития французской кредитной системы будут в перспективе существенно влиять на деятельность кредитно-финансовых институтов.
Итак, экономика Франции балансирует на грани рецессии. Эксперты считают, что для улучшения ситуации с занятостью ВВП должен увеличиваться как минимум на 1,5-2 % в год. В 2012 г. ВВП Франции показал нулевой рост. В опубликованном в середине марта 2013 г. отчете Insee говорилось о том, что ВВП страны во 2 квартале 2013 года вырастет лишь на 0,1 % по сравнению с 1 кварталом. По прогнозам Евросоюза и ОЭСР, экономический рост экономики Франции в 2013 г. должен составить около 0,1 %, дефицит бюджета по-прежнему будет превышать норму в 3 %, согласованную в рамках еврозоны, а любые сокращения государственных расходов рискуют отрицательно сказаться на экономическом росте.
Французское правительство во главе с президентом Франсуа Олландом, начиная с мая 2012 г., не предприняло пока никаких кардинальных мер по борьбе с кризисом.
2. Специфика финансового развития современной Франции
.1 Система Chorus во Франции: назначение, возможности, опыт внедрения
Органический (конституционный) закон Французской Республики «О финансовых законах» (LOLF), принятый 1 августа 2001 г., обновил ранее действующие бюджетные и учетные правила 1959 г. После более чем четырехлетнего периода подготовительной работы закон вступил в силу 1 января 2006 г., а бюджет на 2006 г. был первым, полностью подготовленным, принятым и исполненным по новым бюджетным правилам.
В рамках закона LOLF (он фактически является Бюджетным кодексом Франции) бюджет представлен не по видам расходов (на текущую деятельность, инвестиции, помощь и т.д.), а по направлениям государственной деятельности (безопасность, культура, здравоохранение, юстиция и т.д.), именуемым миссиями, которые соответствуют основным направлениям государственной деятельности. Миссии объединяют ряд программ и создаются по инициативе правительства, причем их реализация может возлагаться как на одно министерство, так и на их совокупность. Парламент имеет право перераспределять средства между программами в составе миссии.
Программы определяют периметр проведения того или иного направления государственной деятельности и являются объектом утверждения соответствующих ассигнований Парламентом. Программа (общий и ограниченный объем выделяемых средств) назначается одному министерству и объединяет совокупность мероприятий. Ее руководителем соответствующий министр назначает ответственное лицо.
Лицо, ответственное за программу, имеет право распределять ассигнования между мероприятиями и видами расходов: в этом заключается принцип «взаимозаменяемости». Действительно, распределение ассигнований, указанное в приложении к проекту бюджета, является индикативным. Каждой программе определяются свои четкие цели и ожидаемые результаты. Мероприятия уточняют предназначение ассигнований. Будучи элементом декомпозирования программы, мероприятие позволяет представить более точно предназначение ассигнований.
В LOLF закреплена руководящая роль Министерства финансов и экономики Франции в сфере управления государственными финансами, а также обязательность учета всех средств бюджета на едином казначейском счете. При этом оговаривается, что в строго определенных случаях возможно отступление от этого правила LOLF, но исключительно по решению Министра экономики и финансов Франции.
В LOLF подтверждается ведущая роль государственного бухгалтера (казначея) в управлении счетами как финансового контролера и кассира вне зависимости от вида средств. В каждой территориальной единице Республики работают государственные бухгалтеры, осуществляющие контроль от имени государства. Также и в каждом государственном учреждении есть государственные бухгалтеры, распорядители средств учреждения, а функции контролера осуществляет государственный бухгалтер.как Бюджетный кодекс, носит хотя и весьма подробный, но в то же время рамочный характер. С целью практического применения Министерство экономики и финансов Франции вправе утверждать более детализированные подзаконные акты - директивы и приказы.
В целях реализации органического закона было принято решение по разработке соответствующего прикладного программного продукта, получившего название Chorus. Эта система призвана управлять доходами и расходами государства, а также осуществлять государственный учет и отчетность. Основными ее целями явились повышение эффективности управления государственными финансами и снижение бюджетных затрат.
В целях реализации органического закона LОLF было принято решение по разработке соответствующего прикладного программного продукта, получившего название Chorus. Эта система призвана управлять доходами и расходами государства, а также осуществлять государственный учет и отчетность. Основными ее целями явились повышение эффективности управления государственными финансами и снижение бюджетных затрат.
Реализация данной задачи была возложена на Агентство по информатизации государственных финансов (AIFE), которое входит в состав Министерства экономики и финансов Франции и непосредственно подчиняется Министру. Агентство обслуживает не только Министерство экономики и финансов, но и другие министерства и ведомства Франции. Основное полномочие AIFE - разработать и реализовать общую информационную стратегию развития государственных финансов во Франции.
Систему Chorus используют только на государственном уровне, в том числе в зарубежных территориях, доступ к ее данным строго регламентирован и 01раничен. Региональные и местные органы работают на своем собственном программном обеспечении.
Проект Chorus разрабатывался AIFE и затрагивал интересы всех 16 министерств страны, включая Министерство обороны. Внедрение Chorus преследовало много целей, но главная среди них - соответствие требованиям закона LOLF.
Внедрение программы Chorus проходило в два этапа - сначала адаптировали более 300 ранее существовавших программ к требованиям LOLF, а затем уже была разработана и внедрена единая система Chorus. На переход и внедрение программы Chorus потребовалось около 11 лет. Программа была полностью закончена в январе 2012 г., сам проект внедрения осуществлялся в течение 6 лет.
При выборе платформы для создания Chorus опирались на основные бизнес-решения, имеющиеся на рынке информационных технологий (Oracle и SAP). В результате проведения конкурса было отдано предпочтение готовым решениям SAP с возможностью их кастомизации (от англ. customer - клиент, потребитель; в общеупотребительном смысле - изготовление массовой продукции под конкретный заказ потребителя путем её комплектации дополнительными элементами или принадлежностями). При возникновении дополнительных функций Агентство обращалось за их адаптацией в компанию SAP, которая дорабатывала свой стандарт с учетом дополнительных потребностей. Например, у SAP не было блока по госзакупкам, он был оперативно сделан в режиме минимальной кастомизации.
При определении требований к системе Chorus привлекались все министерства и ведомства, для проработки и согласования реализуемых решений там были созданы рабочие группы. Для координации и согласования требований в масштабах всего сектора экономики был создан Комитет стратегической ориентации, регулировавший спорные вопросы. В нем были представлены все ведомства, а крупные министерства - представителями основных структурных подразделений. До заседаний Комитета проводилась подготовительная работа по согласованию спорных вопросов. На заседаниях рассматривались вопросы, которые не решались в рабочем порядке. По сложным и спорным вопросам обращались к премьер-министру для его решения.
До момента внедрения Chorus в стране уже использовалась единая для всех министерств система «Аккорд». У территориальных органов министерств были свои уникальные программы. Всего насчитывалось 340 финансовых программ. Благодаря Chorus в общей сложности заменено около 70 программ министерств и их территориальных органов, упразднено 80 программ. В настоящее время в процессе упразднения находятся около 60 программ. Почти 100 ведомственных узкоспециализированных программ интегрировали с Chorus. Например, Министерство образования Франции выдает кредиты на получение высшего образования и определяет размер стипендий, который учитывается в специальной ведомственной программе Министерства образования (не в Chorus), а осуществление кассовых выплат (перечисление денег студентам) Министерством образования делается через Chorus.
При обмене информацией между Chorus и специализированными министерскими программами электронная подпись не используется, обмен через интеграционную шину осуществляется без электронной подписи в доверенной среде. Организована межведомственная сеть доступа. Пользователи Chorus подключены и работают в системе в рамках установленных им полномочий.
У каждого министерства есть своя локальная вычислительная сеть. Все они были объединены в единую государственную локальную сеть, которая была подключена к Chorus.
Таким образом, в Chorus имеются стандартные для всех министерств функции, но нет уникальных министерских функций. Кроме того, в Chorus пока не ведется расчет заработной платы. Для этого будет реализован отдельный программный продукт. Для его приобретения был проведен конкурс, который выиграла французская фирма. Обязательным требованием к новому программному продукту стала возможность интеграции с Chorus. Со временем два с половиной миллиона госслужащих и военнослужащих Франции будут получать заработную плату через эту новую систему.
Интересно, что в Минобороны Франции еще до реализации этого централизованного проекта по зарплате был разработан и внедрен свой ведомственный проект. Вызвано это было тем, что во Франции существует ведомственная специфика для расчета зарплаты, действуют примеры разных алгоритмов расчета зарплаты в рамках одного министерства. Поэтому их сложно стандартизировать в едином программном продукте. С этими целями и разрабатывается отдельный программный модуль по расчету заработной платы, а не модуль в составе Chorus: выработать единые алгоритмы расчета зарплаты и при этом учесть ведомственную специфику - задача чрезвычайно сложная и решать ее необходимо постепенно.
Программа Chorus является частью системы общей государственной информационной системы (SIFE). Помимо Chorus существуют и другие уникальные информационные системы - ОНП (зарплата), «Коперник» (доходы), «Франс Трезор» (управление долгом) и др.
Программа Chorus в министерствах внедрялась двумя потоками - в январе 2010 г. и в январе 2011 г., а в 2012 г. - бухгалтерский учет. С начала 2013 г. впервые бухгалтерский учет во Франции осуществляется централизованно в системе Chorus.