МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Воронежский государственный технический университет»
Кафедра цифровой и отраслевой экономики
ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ (ПРОДВИНУТЫЙ УРОВЕНЬ)
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
к практическим занятиям и самостоятельной работе для студентов направления 38.04.08 «Финансы и кредит» (программа «Финансы и кредит»)
всех форм обучения
1
УДК 336(07) ББК 65.26я73
Составители:д-р экон. наук М. А. Шибаева, д-р экон. наук Э. Ю. Околелова, канд. экон. наук Е. И. Сизова
Финансовый анализ (продвинутый уровень): методические указания к практическим занятиям и самостоятельной работе для студентов направления 38.04.08 «Финансы и кредит» (программа «Финансы и кредит») всех форм обучения / ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет»; сост.: М. А. Шибаева, Э. Ю. Околелова, Е. И. Сизова. – Воронеж: Изд-во ВГТУ, 2021. − 31 с.
Основной целью методических указаний является получение практических навыков студентами в области методологии экономического исследования, построения и анализа финансового состояния организации, а также использование полученных сведений для принятия управленческих решений.
Предназначены для студентов всех форм обучения направления 38.04.08 «Финансы и кредит» (программа «Финансы и кредит»).
Методические указания подготовлены в электронном виде и содержатся в файле МУ_ФАпу_практ_2021.pdf.
Табл. 11. Библиогр.: 8 назв.
УДК 336(07) ББК 65.26я73
Рецензент – Т. Н. Дубровская, канд. экон. наук, доц. кафедры цифровой и отраслевой экономики
Издается по решению редакционно-издательского совета Воронежского государственного технического университета
2
Целью преподавания дисциплины «Финансовый анализ (продвинутый уровень)» является формирование у студентов теоретических и прикладных знаний и навыков, позволяющих создавать финансовые модели компаний, функционирующих в различных внешних условиях и отражающих интересы всех участников, проводить исследование финансовой модели с целью формирования наиболее эффективных инвестиционных и финансовых решений.
Методические указания разработаны в соответствии с учебным планом подготовки магистров дневной и заочной форм обучения по направлению 38.04.08 «Финансы и кредит» программа «Финансы и кредит».
Методические указания содержат вопросы для обсуждения, способствующие более глубокому усвоению теоретического материала, тестовые задания, предусматривающие выбор правильного варианта из нескольких предложенных, а также задачи, обеспечивающие получение практических навыков осуществления финансового анализа и интерпретации финансовых показателей.
Вопросы для обсуждения и самостоятельной работы
1.Назовите основные виды и формы финансового анализа
2.Перечислите источники информации для финансового анализа и оцените их доступность и информативность для аналитика.
3.Каковы основные методы финансового анализа и чем они друг от друга отличаются?
4.Как определить, какой метод финансового анализа необходимо использовать в конкретном случае?
5.В чем заключаются проблемы интерпретации результатов финансового анализа?
Тест
1. Финансовый анализ представляет собой:
а) управление денежными потоками предприятий и организаций различных форм собственности (правильный ответ);
б)искусство управления финансовыми ресурсами коммерческих предприятий;
в) управление денежными отношениями, связанными с формированием и использованием капитала и доходов;
г) управление финансовыми потоками некоммерческого предприятия.
3
2.Предметом финансового анализа являются: а) работники финансово-экономических служб; б)финансовые ресурсы и их потоки; в) бухгалтерская финансовая отчетность; г) финансовая структура.
3.Цель финансового анализа состоит в:
а) формировании у пользователя представления об объекте анализа, на основе критериев и индикаторов, имеющих финансовую природу;
б)информационном обеспечении финансовых решений результатами оценки платёжеспособности и финансовой устойчивости организации;
в) возможности унификации состава и содержания счётно-аналитических процедур для достижения целей финансового анализа;
г) проведении аналитических процедур для выполнения финансовых решений на основе результатов финансового анализа.
4. Основная цель финансового анализа а) расчёт основных показателей, дающих объективную и обоснованную
характеристику финансового состояния предприятия (правильный ответ); б)определение денежных потоков, связанных с капиталом и доходами; в) определение финансовых ресурсов некоммерческого предприятия;
г) определение денежных потоков предприятий и организаций различных форм собственности.
5.По признаку времени финансовый анализ делится на: а) перспективный и ретроспективный; б)внутрихозяйственный и межхозяйственный; в) отраслевой и межотраслевой; г) финансовый и управленческий.
6.Метод сценариев представляет собой
а) качественное описание вариантов развития объекта при различных сочетаниях определённых условий (правильный ответ);
б)различные направления развития событий для дальнейшего детального анализа;
в) систематизированный обзор всех возможных вариантов развития организации;
г) прогноз сложных процессов при написании сценариев и сравнении их друг с другом.
4
7.Метод анализа, при котором оценивается влияние отдельных факторов на результирующий показатель – это…
а) Факторный анализ; б)Рейтинговый анализ; в) Вертикальный анализ; г) Трендовый анализ.
8.Горизонтальный анализ статей баланса это
а) сравнение статей баланса на конец периода с величиной статей баланса на начало периода (правильный ответ);
б)относительные показатели удельного веса статей в общей структуре баланса;
в) отношение значение статьи баланса к валюте баланса; г) отношение конечной величины статьи баланса к валюте баланса.
9. Индексный метод включает расчёт а) расчёт простых, свободных, агрегатных индексов (правильный ответ);
б) расчёт частных, индивидуальных и общих индексов; в) расчёт аналитических и синтетических индексов;
г) расчёт сравнительных, предельных и скользящих индексов.
10. Корреляционный анализ это:
а) метод установления связи и измерения её тесноты между наблюдениями, случайными и выбранными из совокупности, распределённой по многомерному нормальному закону (правильный ответ);
б)метод установления аналитического выражения зависимости между исследуемыми признаками;
в) определение взаимосвязи между случайными событиями, распределёнными по сравнительной траектории;
г) способ измерения частоты связи между случайными наблюдениями, распределёнными по нормальному многомерному закону.
Решение задач
1. Определите, с помощью какого метода(методов) был получен каждый из следующих результатов и что послужило информационной базой?
1)коэффициент текущей ликвидности предприятия «а» в отчетном году в 1,5 раза ниже, чем в предыдущем.
2)интегральный показатель вероятности банкротства предприятия в следующем году прогнозируется на уровне 20-30 %.
3)прибыль от продаж предприятия «а» на 15 млн меньше, чем у предприятия «б».
5