изменить обязательные стандарты для кредитной организации на срок до шести месяцев;
наложить запрет на осуществление кредитной организацией отдельных операций Банка, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
назначить временную администрацию для управления кредитной организацией на срок до шести месяцев.
Основания для отзыва банковской лицензии предусмотрены в статье 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в которой говорится, что Банк России может отозвать банковскую лицензию в следующих случаях:
1) установление недостоверности информации, на основании которой была выдана лицензия;
2) задержки в начале банковских операций по лицензии более чем на год со дня ее выдачи;
3) установление фактов недостоверности отчетных данных, задержек более 15 дней с представлением ежемесячной отчетности (отчетной документации);
4) осуществление, в том числе разовых, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;
5) несоблюдение требований Федерального закона, регулирующего банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года кредитная организация неоднократно применяла меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке России». Россия (Банк России)";
6) неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) выполнить обязательство по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом;
7) повторные в течение года лица, совершившего неисполнение, содержащиеся в исполнительных документах судов, в арбитражных судах иски о взыскании средств со счетов (депозитов) клиентов кредитной организации, если на счете имеются средства (во вкладе) из этих лиц.
2. Анализ осуществления ЦБ РФ регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций
2.1 Лицензирование и регистрация кредитных организаций
Порядок регистрации и лицензирования коммерческих банков регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
В настоящее время действующее законодательство и Банк России устанавливают жесткие требования, которым должны соответствовать физические и юридические лица. При регистрации коммерческого банка и утверждении изменений в его уставе и составе участников Банк России уделяет особое внимание вопросам законности участия юридических и физических лиц и оплаты их уставного капитала, составу руководителей коммерческого банка и их материально-техническому оснащению.
Решение о государственной регистрации коммерческого банка принимается Банком России. Регистрация в едином государственном реестре юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации коммерческих банков осуществляется в порядке, утвержденном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом. Банк России с целью осуществления им контрольно-надзорных функций ведет книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается после государственной регистрации. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России.
Коммерческим банкам могут быть предоставлены следующие виды лицензий:
генеральная лицензия, дающая право осуществлять все операции в рублях и иностранной валюте, а также открывать филиалы за рубежом и / или приобретать доли (доли в уставном капитале) кредитных организаций-нерезидентов в установленном порядке;
лицензия на осуществление банковских операций (кроме вкладов физических лиц) со средствами в рублях или в рублях и иностранной валюте;
лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях или в рублях и иностранной валюте (право привлечения средств во вклады денег физических лиц предоставляется банкам со дня, когда государственная регистрация прошла не менее двух лет, на условие стабильности их финансового положения);
лицензия на выдачу наличных, векселей, платежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций - инкассаторских организаций;
лицензия (разрешение) на операции с драгоценными металлами (золотом и серебром). Лицензия выдается Банком России по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
Лицензия на право осуществления операций с драгоценными металлами может быть выдана одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте или после ее получения.
Уполномоченными банками для осуществления операций и операций с природными драгоценными камнями являются банки, работающие одновременно на основании Генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций и лицензии на операции с драгоценными металлами (или разрешения на операции с драгоценными металлами).
При наличии лицензии на осуществление банковских операций Банк вправе совершать и другие операции, а также осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения срока ее действия.
Коммерческий банк, претендующий на расширение своей деятельности, должен иметь стабильное финансовое положение, структуру, адекватную предполагаемому направлению деятельности, включая службу внутреннего контроля (внутреннего аудита).
Банк России имеет право отказать коммерческому банку при оформлении и выдаче лицензии по основаниям, указанным в ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Банковское законодательство предоставляет право обжаловать в арбитражный суд решение Банка России об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии или отказе Банка России в установленный срок соответствующего решения, в том числе об отказе в регистрации или выдать лицензию для защиты своих законных интересов
2.2 Установление и соблюдение экономических нормативов
В целях обеспечения стабильности банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает обязательные стандарты для коммерческих банков, которые позволяют оценивать состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.
Центральный банк Российской Федерации устанавливает методы определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из стандартов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами.
Банк России вправе устанавливать дифференцированные стандарты и методы их расчета по видам банков и других кредитных организаций. Банк России официально заявляет о предстоящем изменении стандартов и методов их расчета не позднее, чем за месяц до их введения.
Перечень нормативов и порядок их расчета устанавливается Инструкцией № 1 ЦБ России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». В связи с введением новых правил бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, с 1 января 1998 года была выпущена новая редакция инструкции № 1. В соответствии с ним установлены следующие обязательные экономические стандарты деятельности банков:
минимальный уставной капитал для вновь создаваемых банков;
минимальный размер собственного капитала (капитала) для существующих банков;
нормативов достаточности капитала;
показатели ликвидности банков;
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимальный размер крупных кредитных рисков;
максимальный риск на одного кредитора (вкладчика);
максимальный риск на одного акционера (участника);
максимальный объем кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам;
максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан;
максимальные обязательства банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами;
норматив риска собственных вексельных обязательств Банка;
норматив использования собственных средств банков для приобретения акций (акций) других юридических лиц.
Экономические стандарты предполагают определенные пропорции между активами и обязательствами коммерческого банка. Их соответствие призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с целью обеспечения надлежащего уровня ликвидности банка.
Соблюдение рекомендуемых обязательных стандартов важно на практике. Активы банка корректируются на основе показателей риска для расчета как политики, так и стандартов оценки. Банк России рекомендовал разделить все активы коммерческих банков на шесть групп в зависимости от степени инвестиционного риска и возможной потери части стоимости. В этом случае определенным категориям и группам активов присваиваются соответствующие коэффициенты коррекции риска, выраженные в процентах. Например, если конкретный актив имеет фактор риска 20%, это означает, что вероятность надежного возврата вложенных здесь денег составляет 80% от первоначально выпущенной суммы.
Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальный размер собственных средств (капитала) операционного банка, претендующего на получение Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, определяется Банком России ежеквартально, до 5 числа первого месяца квартала по курсу евро по отношению к российскому рублю, установленному Банком России по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предыдущего квартала и содержащемуся в соответствующих телеграммах., опубликованных в «Вестнике Банка России».
Рост привлеченных кредитных ресурсов, то есть рост обязательств банка, предопределяет адекватный рост капитала банка, поскольку он является гарантом защиты интересов отдельных вкладчиков и других кредиторов. Капитала должно быть достаточно для обеспечения этих интересов. Абсолютный объем капитала сам по себе не может быть показателем его достаточности, поскольку он в основном связан с объемом его обязательств.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств банка к общей сумме взвешенных по риску активов за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и возможных убытков по кредитам группам риска. Расчет стандарта включает сумму кредитного риска по инструментам, учитываемым на внебалансовых счетах, а также сумму кредитного риска по срочным сделкам. Минимально допустимое значение стандарта Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:
от 5 миллионов евро и выше - 10%;
менее 5 миллионов евро - 11%.
В дополнение к стандарту Н-1 используется стандарт мгновенной оценки ликвидности (Н2). Он определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение H2 - 20%. Норматив ориентирован на то, чтобы постоянно поддерживать минимальную готовность вернуть деньги, т.е. выполнять свои обязательства перед клиентом. Дело в том, что деньги клиентов, зарегистрированные на их текущих и расчетных счетах, а также депозиты или в виде депозитов, как правило, используются банком для активных операций.
Норматив текущей ликвидности (НЗ) определяется как отношение ликвидных активов банка к обязательствам банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение H3-70%. Соответствие стандарту дает возможность выполнить свои обязательства, если деньги потребуются на следующий период, то есть в течение периода от одного до двух дней до одного месяца. Эти обязательства включают в себя не только обязательства в балансе, но и гарантии, выданные другим банком. Банки могут выпускать обязательства таким образом, чтобы их сумма находилась в пределах суммы банковского капитала.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) показывает степень загрузки источников, из которых выданы кредиты, и определяется как отношение всех долгов перед банком за год к собственным средствам банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученные займы и другие долговые обязательства со сроком погашения более года. Максимально допустимое значение Н4-120%.
Коэффициент общей ликвидности (Н5) направляет банк на формирование его активов таким образом, чтобы доля ликвидных активов в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне, а именно не менее 20%.
Стандарт Н6 ранее предусматривал, что риск на одного заемщика, как правило, не может превышать определенный процент от собственных средств банка. Он не может превышать 25% капитала банка. Если этот предел превышен, риск считается большим.