9. Инструкция Банка России № 34 предусматривает проведение проверки кредитных организаций. Естественно, что цели проверки должны соответствовать целям банковского надзора, закрепленным в федеральном законе. На наш взгляд, такой согласованности нет. В федеральном законе на первом месте стоит цель - проверить соблюдение законов. В инструкции он занимает третье место. И этот момент очень показателен. Как уже упоминалось, роль верховенства права явно недооценена. Таким образом, мы видим, что существует определенное несоответствие между законом и нормативным актом Банка России с точки зрения целей проверок. На практике это оказывает непосредственное влияние не только на эффективность банковского надзора, но и на безопасность банковских вкладов и сбережений. Так или иначе, это затрагивает интересы всех клиентов Банка.
10. Банк России обладает довольно широким спектром инструментов контроля банковского сектора. Этот контроль он вправе осуществлять самостоятельно или через специально созданный орган. ЦБ РФ уполномочен применять полный спектр санкций вплоть до отзыва лицензии, в отличие от ЦБ Испании, который применяет санкции только за мелкие правонарушения, а применение санкций за более серьезные нарушения входит в компетенцию Министерства экономика и финансы Испании. Но одних санкций недостаточно, важна своевременная организация контроля за деятельностью кредитной организации. В связи с этим существует проблема привлечения профессиональных аудиторских фирм, поскольку не все отечественные аудиторские компании достигли надлежащего уровня, а известные западные аудиторские фирмы не до конца знакомы с особенностями российского банковского законодательства.
Заключение
Важным шагом в направлении эффективного надзора является целесообразность строгого регулирования границ государственного вмешательства в деятельность кредитных организаций. Необходимо перейти к практике возмещения затрат, связанных с вмешательством государства в банковскую сферу.
Сегодня первостепенное значение приобретает право Банка России на профессиональное суждение при оценке бизнес-перспектив банков, анализе их финансовой устойчивости, качества внутреннего контроля и корпоративного управления. Возникает ситуация, когда субъективные решения надзорных органов имеют решающее значение.
Для решения проблем, возникающих в этой связи в практике надзора между ЦБ РФ и банками, целесообразно внедрить стандарты качества банковской деятельности, разработанные АРБ совместно с Банком России. Эти стандарты должны послужить основой для выработки обоснованного суждения надзорного органа об оценке деятельности Банка.
Возможные будущие изменения в нормативно-правовой базе банковского надзора во многом будут зависеть от позиции банковского сообщества. Если, конечно, он, учитывая ошибки и упущения предыдущих лет, станет более активно участвовать в совершенствовании банковского законодательства.
Список литературы
1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)// СПС Консультант Плюс.
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)//СПС Консультант Плюс.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О банках и банковской деятельности"// Консультант Плюс.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// СПС Консультант Плюс.
5. Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011) "О залоге" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)//СПС Консультант Плюс.
6. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2014)//СПС Консультант Плюс.
7. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.12.2013) "О кредитных историях"// СПС Консультант Плюс.
8. Александрова Е.А. Формирование оптимального кредитного портфеля организации // Научные труды Вольного экономического общества России. - 2014. - Т. 133. - С. 332-339.
9. Алиев Б.Х., Идрисова С.К., Рабаданова Д.А. Оценка кредитного портфеля в целях обеспечения устойчивости банковского сектора региона // Финансы и кредит. - 2013. - № 25. - С. 2-8.
10. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014.- 200 с.
11. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хигтинса -- М.: Кон салтбан кир, 2013. - 256 с.
12. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с.
13. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013. - 399 с.
14. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки.- М.: Высшее образование, 2014. - 392 с.
15. Бражников А.С. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность и качество // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. - 2013. - № 3. - С. 237-242.
16. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками М.: Ника-Центр, 2013. - 448 с.
17. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке М.: Омега-Л, 2014. -160 с.
18. Воробьев С.Н., Балдин К.В. Системный анализ и управление рисками в организации М.: МОДЕК, 2013. - 760 с.
19. Винаков И.В. Качество кредитного портфеля - посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство. - 2013. - № 6-2. - С. 120-125.