Существуют две формы страхования: обязательная - в силу принятия государством соответствующего закона и добровольная - на основе взаимного соглашения сторон.
При страховании имущества предусмотрены следующие виды договоров:
- основной - договор страхования всего имущества, принадлежащего юридическому лицу;
- дополнительный - договор страхования имущества, полученного страхователем по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятого от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т. д.;
- специальный - договор страхования имущества на время проведения экспериментальных, исследовательских работ; экспонатов выставок; личного имущества лиц, работающих у страхователя [7, c. 140].
Различают также сплошное страхование, охватывающее все имеющееся имущество, и выборочное, когда со страхователем заключают договор страхования части имущества.
С целью привлечения новых и закрепления имеющихся страхователей в договорах страхования предусматриваются льготы. Общий подход к льготированию состоит в тои, что страхователям, которые в течение двух и более лет непрерывно страховали имущество и не получали страховое возмещение, ежегодно снижается страховой тариф при заключении очередного договора страхования. Возможен также льготный период, обычно месяц, для заключения нового договора. Если в течение льготного срока произойдёт страховой случай, а новый договор не был заключён, то страховое возмещение выплачивается исходя из страховой суммы, указанной в последнем договоре и без удержания страхового взноса.
При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Главные из процедур, связанные с договором страхования:
- оформления заявления на страхование;
- заключение договора страхования;
- согласование обязанностей и прав сторон сделки;
- выплата страхового возмещения;
- прекращение договора страхования;
- определение особых условий страхования [4, c. 155].
Рассмотрим перечисленные процедуры подробнее.
Договор добровольного страхования основных фондов может быть заключен только на основании заявления страхователя, которое подается в письменной форме. К заявлению может прилагаться опись основных фондов предприятия, которая становиться неотъемлемой частью договора.
Страхователь обязан предоставить для будущего договора страхования следующие данные:
- страховая стоимость основных фондов,
- их страховая сумма,
- размер страховых взносов.
Согласно правил, устанавливается период от подачи заявления до подписания сторонами договора страхования.
Страхователю дается срок принять окончательное решение о вступлении или не вступлении с данным страховщиком в договорные отношения, а страховщик имеет право проверять наличие, состояние и стоимость основных фондов, указанных в заявлении. В это же время страховщик проверяет правильность других сведений, сообщенных страхователем.
Если по имуществу, предложенному к страхованию, ранее заключены договоры страхования, или страхователь намерен заключить их с другими страховщиками, то он обязан поставить в известность об этом страховщика при подаче ему заявления. Если страхователь заключил договоры имущественного страхования с несколькими страховщиками на совокупную сумму, превышающую страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплатит страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Если страхователь и страховщик в установленный правилами срок после подачи заявления не изменили решения о вступлении в сделку, то наступают процедуры, связанные с заключением договора страхования.
По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск [6, c. 102].
В договоре обычно указывается способ исчисления размера страхового взноса. Основанием для этого служат:
- действующие тарифные ставки,
- заявленная и записанная в договор страховая сумма, - срок страхования согласно договора.
Если договор заключен на 1 год, то величина страхового взноса определяется по соглашению сторон.
Если договор страхования заключается на несколько месяцев, то величина страхового взноса исчисляется по формуле [15, c. 164/:
СВn = Гсв * n,(1. 1)
где - СВ - страховой взнос, взимаемый за n месяцев;
- Гсв - размер годового страхового взноса, в рублях;
- n - срок действия договора страхования, в месяцах.
Перед подписанием договора страхования страховщик обязан ознакомить страхователя с правилами страхования и с заполненным договором страхования.
Страхователь или страховщик при этом могут внести в договор по обоюдному согласию необходимые им уточнения. Если это не вызвало возражений, то стороны подписывают договор страхования и наступает очередная процедура, связанная с оплатой договора.
В обязанности страховщика входит:
- ознакомление страхователя с правилами страхования;
- выдача страхователю полиса в сроки, указанные в договоре страхования;
- перезаключение по заявлению страхователя договора страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших возможность наступления страхового случая и размер ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения действительной стоимости имущества;
- при совершении страхового случая выплата страхового возмещения в указанный в договоре срок со дня составления страхового акта и получения всех необходимых документов от компетентных органов;
- неразглашение сведений о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
В обязанности страхователя входят:
- предоставление заявления в установленной форме;
- уплата страховых взносов, согласно договора;
- своевременное извещение страховщика о наступлении страхового случая и принятие мер к сохранению уцелевших основных фондов до прибытия страховщика;
- немедленное извещение страховщика о всех существенных изменениях в риске, касающихся основных производственных фондов.
Права страховщика:
- проверка наличия и состояния застрахованных основных фондов, а также правильности сообщаемых сведений о наличии, состоянии и страховой стоимости этого имущества;
- отказ о выплате страхового возмещения в случаях, предусмотренных договором страхования (совершение умышленной порчи основных фондов, несвоевременное извещение о наступлении страхового случая, при получении страхователем ущерба от лица, виновного в порче основных средств и т.д.).
Права страхователя:
- он может потребовать возврата страховых взносов за вычетом выкупной суммы в случае расторжения им договора;
- он может потребовать выдачи страхового полиса установленной формы в срок, установленный договором;
- он может потребовать заключения дополнительного соглашения в случае изменения страховой стоимости основных фондов.
Основанием для исчисления величины страхового возмещения для страховщика являются следующие данные:
- представленные в заявлении страхователем;
- установленные и зафиксированные страховщиком в страховом акте данные о размере ущерба, нанесенного застрахованному имуществу страховым случаем.
Ущерб - это стоимость утраченного или обесцененной части поврежденного имущества, определенная на основе страховой стоимости.
Общий размер ущерба по основным производственным фондам определяется по формуле [15, c.166]:
У = Д - И + С - О,(1.2)
где, У - общая сумма ущерба при полной гибели или повреждении основных производственных фондов,
Д - действительная стоимость основных производственных фондов по страховой оценке,
И - сумма физического износа основных производственных фондов,
С - расходы по спасению фондов и приведению их в порядок (разборка, сортировка, сушка, укладка и т.п.),
О - стоимость остатков основных производственных фондов, пригодных для дальнейшего использования или реализации.
Страховое возмещение определяется на основе ущерба и системы страхового обеспечения и является частью или полной суммой ущерба, причитающейся к выплате страхователю в соответствии с условиями страхования.
При пропорциональной системе страховое обеспечение соответствует лишь той части ущерба, фактически причиненным основным средствам, за которые страхователь заплатил взносы.
Выплата страхового возмещения производится в срок, указанный в договоре страхования. Если по фактам, связанным со страховым случаем, возбуждено уголовное дело или начат судебный процесс, то выплата страхового возмещения может быть отложена до окончания процесса. Решение об отказе в выплате страхового возмещения принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с обоснованием причины. К страховщику, выплатившему страховое возмещение в связи со страховым случаем, переходит право требования, которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Страховщик в праве снизить размер причитающегося страхового возмещения до 50%, если страхователь для его увеличения преднамеренно включит в перечень утраченных основных фондов, предметы, которые фактически не утрачены.
Начало и окончание договора страхования определяется с точностью до минуты, т.к. это связанно с огромными суммами денег.
Прекращение договора страхования может быть связано либо по истечении срока, указанного в договоре, либо при выполнении страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме при наступлении страхового случая до окончания договора страхования, либо при чрезвычайном расторжении отношений страхования.
Недействительность договора страхования признается после принятия судебного решения об этом.
Договор страхования является неотъемлемой частью страховой деятельности. Соблюдение всех требований его заключения и исполнения имеют первостепенную важность для её дальнейших результатов.
Таким образом, страхование имущества юридических лиц является одним из видов имущественного страхования - осуществляется с целью уменьшения финансовых потерь страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён урон или оно вообще погибнет в результате какого-либо чрезвычайного происшествия. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
2. Анализ имущественного страхования юридических лиц на примере представительства Белгосстраха по Браславскому району за 2010-2011 гг
2.1 Анализ деятельности представительства Белгосстраха по Браславскому району и изучение доли страхования имущества юридических лиц в общем объёме деятельности
Белгосстрах - ведущая страховая организация Республики Беларусь, осуществляющая защиту благосостояния населения в соответствии с обязательными требованиями, в том числе законодательства, путём оказания страховых услуг, отвечающих потребностям граждан и организаций, обеспечивая первенство в рейтингах национального рынка страхования, стремится закрепить деловую репутацию надёжной, солидной и динамично развивающейся компании.
Неукоснительное соблюдение договорных обязательств организация рассматривает как основное условие успешного развития предприятия в интересах потребителей, работников и государства [4, c. 109].
Представительство Белгосстраха по Браславскому району предлагает своим клиентам страховые услуги по 33 лицензируемым видам страхования, их них 21 - по добровольным видам. Кроме добровольных видов страхования представительством уделяется большое внимание обязательным видам страхования, которые проводятся в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь № 530 от 25.08.2006 года « О страховой деятельности».