Договор страхования может заключаться, как на все основные фонды предприятия, так и их часть (например: один автомобиль, один станок, одно здание и т.п.), а также оборудование, переданное в аренду другим предпринимателем. Однако для организаций и предприятий желательно страховать все имущество.
Но часто самим страховщиком не принимаются на страхование основные производственные фонды, эксплуатация и хранение которых вызывают сомнение относительно их правильности и надежности.
Предметом страхования является страховой случай, которым является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
Страховая ответственность (или страховое покрытие) состоит в обязанности страховщика выплатить страховое возмещение клиенту при страховых случаях, записанных в договоре страхования. Основой страховой ответственности является ее объем. Объем страховой ответственности определяется перечнем страховых случаев и причин их вызывающих, который записан в правилах и договоре страхования.
Причины страховых случаев могут быть стихийного происхождения, производственно-технического, коммерческого, связанными с противоправными действиями третьих лиц и т.д.
Исключения из объема страховой ответственности страховщика предусматриваются конкретными правилами страхования. В общих условиях содержится базисный норматив - форс-мажорное исключение. В них определено, что форс-мажор - это оговоренные в правилах страхования чрезвычайные и непреодолимые обстоятельства (наводнения, войны, введение чрезвычайного положения, землетрясения, пожары, реквизиции имущества и т.п.), при наступлении которых страховщик освобождается от выполнения обязательств по договору страхования.
Утрата (потеря) застрахованного имущества признается правилами, в двух случаях:
- гибель полная;
- пропажа имущества.
Гибель полная - уничтожение застрахованного имущества, из-за оговоренных в правилах и договоре причин (обстоятельств, событий). В правилах может быть уточнение: гибель полная (уничтожение) имущества есть такое его повреждение, при котором затраты на восстановление превышают 70% действительной стоимости (с учетом физического износа) этого имущества. Степень повреждения определяется по каждому объекту отдельно.
Пропажа - это кража застрахованного имущества или его безвестное существование, подтвержденные в порядке, установленном правилами и договором страхования [15, c. 168].
Страховая ответственность страховщика наступает, когда произошли названные страховые случаи при двух условиях:
1). Если эти случаи записаны в правилах и договоре страхования;
2). Если эти случаи явились следствием только страховых причин, т.е. таких причин, которые также записаны в правилах в договоре страхования.
Страховая ответственность страховщика наступает, если застрахованные объекты повреждены или утрачены вследствие следующих причин (обстоятельств, событий), включенных в правила или договор имущественного страхования:
1 Стихийных бедствий - землетрясений, обвалов, наводнений и т.п.;
2 Производственных аварий, например взрывов, пожаров, проникновения воды из соседних (чужих) помещений, падения летающих объектов либо их обломков и т. д;
3 Кражи со взломом, хищения путем грабежа и разбойного нападения: умышленных действий третьих лиц и т. д.
Имущество принимается на страховании при условии:
· Его владельцем является юридическое лицо, либо индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат, либо государство, либо муниципальное образование;
· Имеются документы, подтверждающие страховой интерес владельца имущества (документы, подтверждающие право собственности, владения, пользования имуществом);
· Если имущество в соответствии с действующим законодательством подлежит государственной регистрации, либо учет - то оно должно иметь такую регистрацию, либо стоять на учете [6, c. 105].
Не подлежат страхованию в любом случае такие виды имущества как:
· Ветхие и полуразрушенные здания и сооружения, а также имущество, находящееся в них;
· Иные виды имущества, которые исходя из специфики, состояния, либо условий хранения, вызывают у страховщика сомнения в возможности принятия на страхование из - за высокой степени риска.
Если похищенное имущество впоследствии найдено и возвращено страхователю, то действуют следующие правила:
· Если имущество возвращено в неповрежденном состоянии до выплаты страховщиком страхового возмещения, страховое возмещение не выплачивается;
· Если имущество возвращено в неповрежденном состоянии после выплаты страхового возмещения, страхователь обязан возвратить страховщику полученную от него сумму возмещения. Страхователь, однако, имеет право удержать суммы полученного возмещения, если возврат такого имущества был произведен по истечении года от даты страхового случая. Возвращенное имущество в последнем случае переходит в собственность страховщика, а страхователь обязан передать страховщику это имущество, а также все документы, подтверждающие переход этого имущества в собственность страховщика;
· Если имущество возвращено страхователю в поврежденном состоянии страховщик выплачивает страховое возмещение за повреждение имущества в соответствии с положением правил страхования.
· Если это предусмотрено договором страхования, то в пределах страховой суммы могут возмещаться расходы: по уборке и расчистке помещений после страхового случая; по устранению повреждений, причиненных страховым случаем: крышам, потолкам, стенам, полам, замкам, окнам (исключая стекла) или защитным решеткам зданий, являющимися в соответствии с договором страхования местами страхования; по замене замков или ключей к помещениям, ключи от которых были утрачены вследствие страхового случая, за исключением ключей от кассовых сейфов и бронированных комнат [8, c. 11].
Не покрывается ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате:
а) прямого или косвенного воздействия ядерного взрыва, радиации, радиоактивного, химического или бактериологического заражения;
б) военных действий всякого рода, гражданской войны или их последствий, народных волнений, забастовок, мятежей, переворотов, террористических актов, введения (объявления) чрезвычайного (военного) положения, локаутов, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных или гражданских властей;
в) умышленных действий страхователя, его представителей, лиц, работающих у него по трудовому или гражданско-правовому договору, направленных на наступление страхового случая;
г) кражи или расхищения имущества во время или после страхового случая;
д) обработки огнем или иного термического воздействия с целью применения его свойств или другими целями в соответствии с технологическим процессом;
е) дефектов в имуществе, которые имели место до заключения договора страхования;
ж) обвала строений или части их, если обвал не вызван страховым случаем;
з) воздействия электрического тока на различные электрические устройства с возникновением пламени или без, кроме случаев, когда они являются причиной пожара или взрыва;
и) повреждения имущества червями, грызунами, насекомыми;
к) необъяснимой утраты, таинственного исчезновения, мошеннического завладения имуществом;
л) влияния температуры и влажности воздуха (плесень и так далее) или особых свойств и естественных качеств имущества (усушка, испарение, брожение, гниение, самовозгорание, коррозия, старение, естественный износ);
м) утраты функциональных свойств без видимых внешних или внутренних повреждений имущества;
н) эстетических недостатков (например, царапины на полированных или эмалированных поверхностях, покрытых краской), вызванных неустановленными причинами [8, c. 10].
Таким образом, в страховой сделке заинтересованными сторонами прежде всего являются страхователи - владельцы основных производственных фондов, а также страховщики, заинтересованные в его сохранности. Объектом страхования имущества являются имущественные интересы страхователя, связанные с утратой (гибелью) или повреждением имущества, принадлежащих страхователю на правах собственности или иных законных основаниях
1.3 Стоимостная оценка имущества
Инфляция, рост цен и затрат, радикальное изменение экономических и правовых условий хозяйствования затрудняют определение действительной стоимости принимаемого на страхование имущества, что вызывает острые противоречия между участниками страхового процесса и, в первую очередь, неудовлетворённость страхователя при определении возникшего ущерба. Суть разногласий заключена в выработке механизма компенсаций страхователю реальной стоимости погибшего или повреждённого имущества. Ведь при заключении договора страхования и в момент наступления страхового случая действуют различные цены, что непосредственно отражается на стоимостной оценке имущества, которая в связи с этим существенно колеблется.
Поэтому в условиях демонополизации страхового дела важно утверждение ранее единых методик исчисления страховых сумм, упрощение расчёта ущерба и порядка выплаты возмещения, а главное - расширение ответственности страховщика. Актуальным явилось введение в практику страхования договорных страховых сумм по соглашению сторон, то есть имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем, но не выше его рыночной стоимости. Возмещение же должно быть соразмерно фактическому ущербу, понесённому страхователем. В противном случае теряется всякий смысл, страхования имущества.
Страховой тариф зависит от объекта страхования, набора учитываемых рисков (варианта) и срока действия договора. Исходя из вероятности и тяжести последствий наступления страховых событий к основному тарифу применяются повышающие или понижающие коэффициенты.
Весь комплекс вопросов и возможных ситуаций по заключению, исполнению и прекращению действия договоров различных видов страхования имущества подробно оговорены в правилах страхования, которые разрабатываются каждым страховщиком самостоятельно. Правила, допуская отличия, все же имеют тенденцию к унификации, особенно в части перечня объектов страхования, набора рисков, объёма страховой ответственности, порядка компенсации потерь. Очерчены строгими временными рамками утрата взносов, вступление договора в силу и выдача полиса, подача заявления о страховом случае, выплата возмещения. Многие требования едины для всех видов имущественного страхования [7, c. 166].
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
· для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
· для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
· незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
При страховании имущества в определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. %, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).
При оценке каждого строения устанавливаются и записываются в страховой оценочный листок следующие данные:
· хозяйственное назначение строения (жилой дом, баня, сарай, двор и т.п.);
· тип строения;
· год постройки;
· материалы стен, крыши, фундамента;
· размеры строения по фактическому обмеру;
· кубатура (объем строения, а для строений, оцениваемых по квадратурным нормам, - площадь основания;
· оценочная норма, устанавливаемая для оценки типичного строения;
· отклонение стоимости оцениваемого строения от стоимости типичного строения (в рублях или процентах);
· сумма оценки строения в новом состоянии, исчисленная без скидки на износ;
· процент скидки на износ, соответствующий фактическому состоянию строения на момент оценки на момент оценки;
· сумма оценки строения с учетом скидки на износ - страховая сумма [6, c. 104].
Таким образом, при выборе показателей оценки строения руководствуются указаниями и оценочными нормами, действующими в данной местности. Если строение по своим конструктивным особенностям отклоняется от типового, для которого установлены оценочные нормы, к этим нормам устанавливаются надбавки и скидки в зависимости от отклонения стоимости конструкций оцениваемого объекта от стоимости типового.
1.4 Содержание договора имущественного страхования юридических лиц
Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при совершении страхового случая произвести страховую выплату страхователю, или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования; а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки.