СОДЕРЖАНИЕ
страхование имущество юридический взнос
Введение
Страхование имущества юридических лиц является в настоящее время развивающимся видом страхования. Учредители компаний и предприятий начали осознавать значимость данного вида страхования и, что страхование имущества является гарантией защиты своего имущества от различных рисков (стихийных бедствий, простоев в производстве, неблагоприятных воздействий третьих лиц и так далее). Собственники компаний и предприятий начали добровольно страховать свою недвижимость, оборудования, различные сделки и так далее.
Страхование обеспечивает социально - экономическую стабильность путем гарантирования собственникам возмещения ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода. Страхование позволяет юридическим лицам возмещать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет возможность получения страхового обеспечения.
Страховым же компаниям заключение договора страхования с юридическим лицом значительно выгодно. Так как приносит большую часть страховых премий в страховую компанию, чем страхование с физическим лицом. Страховой договор с юридическим лицом является более дорогим, чем договор с физическим лицом. Поэтому страховые компании уделяют этому виду страхования большее значение и стараются заключить договор как можно с большим количеством юридическими лицами.
Состояние и перспективы имущественного страхования юридических лиц непосредственно зависят от экономического положения страны, денежных доходов и уровня жизни населения, наличия развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение и предлагающих широкий ассортимент страховых услуг.
Объектом исследования курсовой работы выступает страховая деятельность имущества юридических лиц. Предметом исследования - имущественное страхование юридических лиц.
Целью данной курсовой работы является теоретическое исследование функционирования страхового рынка имущества юридических лиц, изучение текущего состояния страхового рынка на примере представительства Белгосстраха по Браславскому району, рассмотрение проблем и перспектив развития страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь.
Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:
1. раскрыть понятие и значение страхования имущества юридических лиц;
2. изучить объекты, субъекты и предмет страхования имущества юридических лиц;
3. охарактеризовать стоимостную оценку имущества;
4. содержание договора имущественного страхования юридических лиц;
5. рассмотреть проблемы и перспективы развития данного вида страхования.
В первой главе данной курсовой работы изучены теоретические основы имущественного страхования юридических лиц, раскрыта сущность имущественного страхования.
Во второй главе проведен анализ деятельности Представительства Белгосстраха по Браславскому району в области имущественного страхования юридических лиц.
В третьей главе рассмотрены перспективы развития имущественного страхования юридических лиц.
Методологической и методической основой для написания работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Беларусь по исследуемой проблеме, отечественная и зарубежная литература, периодические издания, собственные исследования, а так же статистическая отчетность Представительства Белгосстраха по Браславскому району за 2010-2011 гг.
1. Теоретические аспекты имущественного страхования юридических лиц
1.1 Понятие и значение страхования имущества юридических лиц
Страхование уходит своими корнями в далёкую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц от неожиданно наступивших, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами.
Разгосударствление и приватизация собственности, свобода предпринимательства, формирование рыночной инфраструктуры порождают потенциально новых страхователей, обходящихся без государственного покровительства и бюджетного финансирования возмещения непредвиденных убытков. Рынок активизирует и по-новому востребует буквально все экономические инструменты, а также предопределяет роль страхования. Различного рода риски присущи практически всем процессам и явлениям, происходящим в обществе. При этом количество, вероятность и последствия наступления событий, несущих нежелательный результат, значительно возрастают. Без риска невозможна любая коммерческая деятельность. Высокая степень риска ограничивает инвестиционную и предпринимательскую активность, снижает темпы производства, приводит к утрате позиций на рынке.
Следовательно, страхование, выступая важным рычагом оптимизации и управления риском, является фактором стабилизации и развития экономики [15, c. 205].
В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности. Страхование выступает также гарантом имущественных интересов, что имеет социальную значимость. Объём собираемых взносов выводит имущественное страхование в ведущие отрасли.
Состояние и перспективы имущественного страхования непосредственно зависят от экономического положения страны, денежных доходов и уровня жизни населения, наличия развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение и предлагающих широкий ассортимент страховых услуг.
Страхование имущества в Республике Беларусь - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Страхование имущества охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье, топливо, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и так далее.
Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:
1. сельскохозяйственное;
2. транспортное;
3. страхование имущества юридических лиц;
4. страхование имущества физических лиц [3, c. 115].
Страхование имущества юридических лиц - один из видов имущественного страхования - осуществляется с целью уменьшения финансовых потерь страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён урон или оно вообще погибнет в результате какого-либо чрезвычайного происшествия.
Страхование имущества юридических лиц представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Таким образом, страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело юридическое лицо.
Страхование обеспечивает социально - экономическую стабильность путем гарантирования собственникам возмещения ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода. Страхование позволяет юридическим лицам возмещать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет возможность получения страхового обеспечения.
Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб имущественным интересам страхователя.
Страховой риск характеризуется:
- вероятностью и случайностью наступления события;
- событие должно быть предусмотрено в договоре страхования;
- возможностью проявления события при наступлении страхового случая [6, c. 76].
С понятием риск тесно связано понятие ущерба. Если риском является только возможность отрицательных последствий, то ущерб - это действительное фактическое обесценение части поврежденного имущества по страховой оценке.
С рисками предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, и причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть очень много.
Факторы риска и необходимость покрытия ущерба в результате их проявления вызывают потребность в страховании.
Пакет по страхованию имущества включает в себя обширный перечень самых разнообразных рисков. Имущество предприятия может быть застраховано на случай его гибели (утраты) или повреждения вследствие наступления следующих событий:
- пожар, удар молнии;
- взрыв;
- авария водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, проникновение воды из соседних помещений;
- стихийные бедствия;
- наезд транспортных средств, падение пилотируемых летательных объектов, их частей;
- хищение (кража, грабеж, разбой);
- противоправные действия третьих лиц;
- бой оконных стекол, зеркал, витрин и других подобных сооружений;
- риски связанные с эксплуатацией электротехнического оборудования [15, c. 209].
Экономическое содержание страхования имущества заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.
Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Таким образом, страхование обеспечивает социально - экономическую стабильность путем гарантирования собственникам возмещения ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода. Страхование позволяет юридическим лицам возмещать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет возможность получения страхового обеспечения.
1.2 Объекты, субъекты и предмет страхования имущества юридических лиц
Страхование имущества юридических лиц свидетельствует о заинтересованности руководства и всего коллектива в обеспечении стабильности и бесперебойности производства. В этом случае формируются дополнительные источники финансирования предупредительных мероприятий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций.
Страховые отношения базируются на Законе Республике Беларусь «О страховании», Гражданском кодексе Республике Беларусь. В данных документах оговорены возможные ситуации, касающиеся всех видов страхования.
Объектом страхования имущества являются имущество и имущественные интересы страхователя, связанные с утратой (гибелью) или повреждением имущества, принадлежащих страхователю на правах собственности или иных законных основаниях:
а) основные фонды (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, и другое имущество, относящееся к основным фондам);
б) оборотные средства (производственные и товарные запасы, готовая продукция, товары, незавершенное производство);
в) малоценные и быстроизнашиваемые предметы;
г) объекты незавершенного капитального строительства [7, c. 161].
Под имущественными интересами юридических лиц понимают прежде всего интересы собственника (а также владельца или пользователя) имущества, связанные с его владением пользованием или распоряжением, и гражданской ответственностью, являющейся производной от владения, распоряжения и пользования имуществом.
В страховой сделке заинтересованными сторонами прежде всего являются страхователи - владельцы основных производственных фондов, а также страховщики, заинтересованные в его сохранности.
Субъектом страхования имущества юридических лиц признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Республики Беларусь, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Страхователями признаются юридические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц). Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая [8, c. 11].