В данной главе были проанализированы основные финансовые показатели «Газтрансбанка», его рентабельность, ликвидность и структура доходов и расходов. К сожалению, нельзя точно определить уровень экономической безопасности кредитной организации. У банка осложнения с прибылью, которая идет на спад, что явно говорит о нестабильном финансовом положении, ведь основная цель кредитной организации получение прибыли. В данном случае снижение происходит за счет просроченных ссуд, что оказывает влияние на недоработку службы экономической безопасности, в том числе при первоначальном анализе заемщика. Банку необходимо проводить постоянную работу, направленную на предотвращение угроз, вызывающую эти убытки.
2.3 Факторы, влияющие на экономическую безопасность кредитной организации
В современных условиях неопределенности и финансовой нестабильности банки нуждаются в создании комплексной системы нейтрализации угроз, влияющих на уровень экономической безопасности, которая позволит финансово-кредитному учреждению не потерять платежеспособность, а также противостоять разнообразным угрозам и самостоятельно устранять последствия их реализации. При этом объектами защиты такой системы выступают финансовые ресурсы, информация, имущество и персонал коммерческого банка.
На эффективность работы кредитных организаций влияют самые разнообразные факторы. В основу классификации факторов включают такие признаки как: по характеру воздействия, по источнику возникновения, по уровню управления. В таблице 4 описаны факторы, воздействующие на уровень экономической безопасности кредитной организации.
Таблица 4 - Факторы, воздействующие на уровень экономической безопасности кредитной организации
|
Характер воздействия |
Факторы |
|
|
По характеру воздействия |
||
|
Негативно воздействующие |
1) Усиление конкуренция в финансовой сфере 2) Усложнение банковских технологий 3) Криминализация деятельности 4) Расширение каналов оттока капитала из страны. |
|
|
Позитивно воздействующие |
1) Повышение капитализации и устойчивости банков 2) Совершенствование банковского законодательства 3) Повышение образовательного уровня и навыков банковских служащих и их клиентов 4) Переход на международные стандарты учета и отчетности 5) Развитие банковских технологий |
|
|
По источнику возникновения |
||
|
Внешние |
1) Состояние зарубежных финансовых рынков и банковских систем 2) Интернационализация банковских систем 3) Процессы слияний и поглощений в банковском секторе России. |
|
|
Внутренние |
1) Политическая и экономическая стабильность в стране 2) Система внутреннего банковского контроля 3) Рост заимствований коммерческих банков за рубежных рынках |
|
|
По уровню управления |
||
|
Управляемые |
1) Развитие систем биометрической идентификации 2) Наличие служб безопасности 3) Обеспечение охраны руководства и персонала банка |
|
|
Неуправляемые |
4) Политика зарубежных банков по отношению к российским банкам |
Указанные факторы имеют важное значение как для «Газтрансбанка», так и для любой кредитной организации. Кроме того к данным факторам следует отнести некоторые риски, которые встречаются в работе кредитной организации и влияют на уровень ее экономической безопасности. К ним относятся:
- операционный риск, порождающий убытки по причине несоответствия внутренних порядков и процедур проведения операции€ масштабам работы банка, установлениям законодательства либо нарушении€ этих требовании€ персоналом [17];
- правовой риск, который, являясь разновидностью операционного, имеет следствием прямые потери банка в виде штрафов, пеней, выплат по решениям судов и компенсации€ за причиненный ущерб контрагентам и третьим лицам;
- риск легализации доходов, полученных преступным путем, который выступает формой проявления правового риска и представлен двумя разновидностями: риском совершения клиентом операции€ и угрозой вовлеченности банка и его персонала в легализацию доходов, полученных преступным путем, а также в финансирование терроризма;
- валютный риск - вероятность прямых или косвенных потерь, возникающих вследствие изменения курсов валют, по которым банк имеет открытую валютную позицию;
- процентный риск, связанный с сокращением чистого процентного дохода или чистой приведенной стоимости банка вследствие неблагоприятного изменения рыночной доходности финансовых инструментов.
Очень важно обращать внимание на объект посягательств, подлежащий защите. Так, например, капитал банка подвержен таким угрозам как:
- мошенничество с ценными бумагами;
- использование подложных платежных документов и пластиковых карт;
- хищение денежных средств из касс, банкоматов и инкассаторских машин;
- мошенничество со счетами и вкладами и т.п.
В порядке функционирования и управления деятельностью банка следует уделить внимание таким угрозам как:
- незаконные действия контролирующих и надзорных органов в своих интересах и в интересах конкурентов;
- приостановление действия лицензии;
- приостановление движения средств по счету;
- блокирование пикетирование здания банка;
- попытки вовлечения руководства банка в преступления в сфере экономической деятельности.
В настоящее время, когда банковские риски достаточным образом изу- чены и классифицированы, ими можно успешно управлять, а именно проводить мероприятия, направленные на снижение или локализацию негативных воздействий, которые могут повлечь за собой штрафы, санкции, убытки или потерю клиентской базы кредитной организации.
3. Направления укрепления экономической безопасности кредитной организации (на примере ООО «КБ «ГТ банк»)
Безопасность кредитных организаций можно разбить на несколько основных направлений:
1. Организацию непосредственной физической охраны объектов кредитного учреждения
2. Охрана денежных средств и иных ценностей при транспортировки кредитными учреждениями;
3. Минимизация рисков при выдаче кредитных продуктов, как юридическим, так и физическим лицам;
4. Организация мероприятий по максимальному возмещению ущерба кредитной организации по просроченным и проблемным активам;
5. Информационная безопасность.
Для организации физической охраны и охраны ценностей при доставке кредитными учреждениями обычно привлекаются сотрудники ЧОПов и инкассаторских служб, выполняя услуги по физической охране. Банкам экономически не выгодно держать собственную службу охраны, так как это требует дополнительных затрат и ресурсов, а также получения лицензии на охранную деятельность, хранение и использование огнестрельного оружия.
Большинство банков, работающих в сфере выдачи массовых потребительских и иных кредитных продуктов, в своей деятельности используют, как разработанные самостоятельно, так и лицензионные скоринговые программы. Суть программы заключается в вычислении возможных рисков при выдаче кредитных продуктов, в основном частным лицам, путем анализа информации находящейся в базах данных различных федеральных ведомств. При этом использование данных программ не исключает рисков выдачи в последующем проблемных кредитных продуктов, а только минимизирует их. Исходя из имеющихся банковской статистики, в зависимости от использования программ, данные риски удается снижать до показателя 5-10%.
Другим направлением деятельности является кредитование юридических лиц. Данное направление значительно сложнее, так как объем денежных средств кредитных ресурсов значительно больше. Кроме того, необходимо анализировать такие показатели, как стабильность работы предприятия, доходность финансово-хозяйственной деятельности предприятия, возможные как экономические, так и криминальные риски.
При рассмотрении вопроса о выдаче данных кредитных продуктов, анализируется также и возможная криминогенная составляющая деятельности предприятия. Наиболее эффективными является осуществление взаимодействия с контролирующими и правоохранительными органами. При этом контролирующие и правоохранительные органы также заинтересованы в таком сотрудничестве, поскольку предотвращение выдачи заведомо криминальных кредитных продуктов является наилучшей профилактикой правонарушений в сфере экономики.
В деятельности каждой кредитной организации неизбежно существует определенный объем проблемных активов, которые можно разделить на два направления:
- просроченные и проблемные продукты ставшие таковыми ввиду незапланированного, резкого ухудшения финансового состояния заемщика (увольнение заемщика с работы, резкое ухудшение здоровья заемщика, падение прибыли предприятия ввиду изменения конъектуры рынка , падение конкурентоспособности производства продукции ввиду снижения таможенных пошлин на аналогичные товары, произведенные за рубежом и т.д.);
- изначально криминальное получение кредитных продуктов.
Наиболее сложное направление деятельности в сфере экономической безопасности заключается в возмещении причиненных убытков в кредитной организации при выдаче невозвратных кредитных продуктов. Следует понимать, что организацией подобных афер в основном занимаются организованные преступные группы, в состав которых входят как бывшие сотрудники банковских учреждений, так и специалисты в сфере юриспруденции. Ими организовывается сеть по подбору и найму физических лиц, на имя которых осуществляется как оформление кредитов, так и регистрация предприятий. Анализ данного вида деятельности показывает, что далеко не во всех разработанных ими криминальных схемах может усматриваться состав уголовно наказуемых деяний. В данном случае возмещение ущерба теоретически возможно только в рамках гражданско-правового поля. Расследование уголовных дел возбужденных по фактам получения заведомо невозвратных кредитов является слишком обширной темой для обсуждения в данном формате.
Основным направлением информационной безопасности кредитных организаций является обеспечение сохранности полученных персональных данных кандидатов на кредитование, открытие расчетных счетов. Данная деятельность осуществляется в рамках 152 ФЗ 2006г. и четко регламентируется в каждом кредитном учреждении, действующем на территории Российской Федерации.
Другими направлениями укрепления экономической безопасности для «Газтрансбанка» являются следующие мероприятия:
- в перспективе банку следует увеличить долю доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения, за счет роста клиентской базы, улучшения качества и расширения спектра услуг, предоставляемых клиентам Банка в сфере расчетно-кассового обслуживания;
- необходимо развитие направления электронного обслуживания клиентов. Это позволит клиентам повысить оперативность работы с банком, сократить количество ошибок исполнителей, допускаемых при работе с бумажными носителями информации, увеличить безопасность и конфиденциальность обмена информацией, а банку - снизить издержки при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- с целью создания ресурсной основы для расширения активных операции€, инвестиции€ в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы важно удлинение сроков привлечения ресурсов, снижение их стоимости и оптимизация структуры.
Заключение
Под обеспечением экономической безопасности банков стоит воспринимать мероприятия в рамках анализа системы показателей, характеризующих устойчивое и защищенное от вызовов внешней среды состояние, и мер, ориентированных на преодоление экономических угроз. С повышением степени открытости российской экономики, усилением конкуренции на мировом рынке, появлением новых сфер производства и все ускоряющегося развития компьютерных технологий на фоне ослабления экономики России, становятся все более актуальными проблемы обеспечения экономической безопасности, как страны, так и отдельных отраслей и предприятий.
Одним из важнейших компонентов экономической безопасности страны является безопасность финансовой системы. Без устойчивого функционирования финансовой системы и финансового рынка страны невозможно наращивание экономического и научно-технического потенциала России, который призван обеспечить достойное место страны в мире. В связи с указанными аспектами основным направлением данного исследования было изучения вопросов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка.
В ходе исследования был выполнен анализ подходов к определению понятия экономическая безопасность. Исследованы механизмы обеспечения экономической безопасности коммерческого банка. Изучены особенности формирования оценки экономической безопасности коммерческого банка. Выполнен анализ деятельности ООО «КБ «ГТ банк» и его системы обеспечения экономической безопасности. Предложена система мер по совершенствованию системы экономической безопасности ООО «КБ «ГТ банк», которая включает следующие направления: создание службы экономической безопасности банка. внедрение единой для всей филиальной сети и головной организации информационной системы безопасности; внедрение в информационную систему стандартов анализа состояния банка на предмет экономической безопасности, минимизация рисков при выдаче кредитных продуктов, как юридическим, так и физическим лицам, организация мероприятий по максимальному возмещению ущерба кредитной организации по просроченным и проблемным активам.