Российский государственный социальный университет
Экономический факультет
Реферат по дисциплине: «Безопасность банковской деятельности»
Комплексная система обеспечения безопасности кредитной организации
ФИО студента Мнацаканян Айк Гарегинович
Направление подготовки Экономическая безопасность
Группа ЭКБ-С-01-Д-2017-1
Проверила преподаватель Гриднева Татьяна Михайловна
Москва 2021
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности кредитной организации
1.1 Экономическая безопасность кредитной организации
1.2 Факторы обеспечения экономической безопасности кредитной организации
1.3 Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации
2. Анализ и оценка уровня экономической безопасности кредитной организации (на примере ООО «КБ «ГТ банк»)
2.1 Характеристика кредитной организации ООО «КБ «ГТ банк»
2.2 Анализ и оценка основных финансово-хозяйствующих показателей кредитной организации ООО «КБ «ГТ банк»
2.3 Факторы, влияющие на экономическую безопасность кредитной организации ООО «КБ «ГТ банк»
3. Направления укрепления экономической безопасности кредитной организации (на примере ООО «КБ «ГТ банк»)
Заключение
Список использованных источников
Введение
Главную роль в процессе формирования коммерческих структур и развития рыночных отношений играют кредитные организации, которые концентрируют гигантские финансовые потоки. Именно кредитные организации, в частности банки, аккумулируют огромные финансовые потоки и способны активно повлиять на развитие национальной экономики. Проблемы банка затрагивают широкие слои населения и способны повлиять на ситуацию в государстве. На сегодняшний день научно-технических прогресс, внедрение современных технологий подвергают банки совершенно новым и более опасным угрозам. Для коммерческих банков важными условия эффективной и безопасной деятельности является обеспечение возвратности кредитов, поддержание ликвидности, повышение прибыльности, снижение банковских рисков. Поэтому банкам необходимо обеспечивать охрану финансовых ресурсов, защиту информации и имущества коммерческого банка, а также создание системы его финансовой безопасности.
Актуальность темы определяется необходимостью понимания и решения вопросов обеспечения экономической безопасности кредитной организации. Это связано с тем, что деятельность кредитной организации всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз.
1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности кредитной организации
1.1 Экономическая безопасность кредитной организации
В последние годы проблеме экономической безопасности стало уделяться все большее внимание. Экономическая безопасность рассматривается не только на уровне страны, но и на уровне предприятия, личности. Существует разные трактовки определения термина «экономическая безопасность». Например, по мнению кандидата экономических наук А.С. Илларионова экономическая безопасность - это сочетание экономических, политических и правовых условии€, которое обеспечивает устойчивое в длительной перспективе производство максимального количества экономических ресурсов на душу населения наиболее эффективным способом [10].
Исходя из определения указанного в ФЗ "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" от 13 октября 1995 г. экономическая безопасность - это "состояние экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и оборонного существования и прогрессивного развития Российской Федерации, неуязвимость и независимость ее экономических интересов по отношению к возможным внешним и внутренним угрозам и воздействиям" [2].
Рассмотрим термин «экономическая безопасность» на уровне предприятия, организации.
Под экономической безопасностью организации понимается возможность эффективного достижения основной ее цели - получения прибыли за счет наиболее рационального выполнения функций в условиях внешних и внутренних угроз.
С другой стороны, экономическая безопасность включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков экономического субъекта, безопасность занятости [14].
Экономическая безопасность организации базируется на том, насколько эффективно службам данной организации удается предотвращать угрозы и устранять ущербы от негативных воздействий на различные аспекты экономической безопасности. Источниками таких негативных воздействий могут являться осознанные или неосознанные действия людей, организаций, в том числе органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, как то состояние финансовой конъюнктуры на рынках данного предприятия, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и прочее.
При оценке экономической безопасности организации важно учитывать риски конкретной предпринимательской деятельности, в рамках которой функционирует организация.
Для того, чтобы дать точное определение экономической безопасности кредитной организации важно знать, что из себя представляет кредитная организация. В соответствии с российским законодательством, кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Виды кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):
· Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
· Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБР.
· Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован [1].
Под экономической безопасностью коммерческого банка понимается экономическая защищенность банка, его акционеров, клиентов и персонала от внешних и внутренних угроз, влияния деструктивных факторов, что позволяет банку сохранить и эффективно использовать весь потенциал [3].
Кандидат экономических наук Г.Ю. Хачатурян считает, что «основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов» [22].
Таким образом, основываясь на понятиях экономической безопасности, кредитной организации и экономической безопасности предприятия, можно сформулировать следующее определение экономической безопасности кредитной организации.
Экономическая безопасность кредитной организации - это состояние защищенности финансово-кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов, при котором обеспечивается устойчивая стабильность функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли.
Основными целями обеспечения безопасности банка являются:
- обеспечение нормального функционирования, сохранения и воспроизводства имущества, других объектов гражданских прав и инфраструктуры банка, достижения банком уставных целей;
- обеспечение защиты экономических прав физических и юридических лиц в сфере банковской деятельности;
- укрепление банковской системы, финансовой, экономической и национальной безопасности России.
1.2 Факторы обеспечения экономической безопасности кредитной организации
При исследовании экономической безопасности кредитной организации акценты традиционно смещаются на обеспечение условии€, позволяющих ей достичь максимального финансового результата. В этой связи безопасность выступает объектом угроз преступных посягательств и предполагает защищенность банка от угроз внешнего и внутреннего характера, влияния дестабилизирующих факторов. Это позволяет банку сохранить и эффективно использовать свои€ потенциал [22].
Наибольшее распространение в науке получило выделение факторов в зависимости от сферы их возникновения. По этому признаку различают внутренние и внешние.
Внешние и внутренние риски обусловлены действиями субъектов, регулирующих банковский процесс либо участвующих в нем [11]. Внешние опасности и угрозы возникают за пределами предприятия. Они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это такое изменение окружающей среды, которое может нанести предприятию ущерб. Внешние факторы включают в себя социально- политическую, общеэкономическую ситуацию, состояние финансового рынка, степень развития банковской системы. Они детализированы на рис.1.
Рисунок 1 - Внешние факторы безопасности коммерческого банка
Наиболее важным внешним фактором является финансовая стабильность. Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет устойчивость финансовой системы, являющаяся следствием действия системы управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на защиту прав и интересов банка, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
Финансовая стабильность - основное условие способности банка осуществлять самостоятельную финансово-экономическую деятельность в соответствии со своими интересами.
Угрозы финансовой стабильности порождаются в основном кражей материальных ценностей, финансовых средств, высоким уровнем развития мошенничества, фальсификацией финансовых документов.
Коммерческие банки в своей работе интенсивно используют компьютерные технологии для обработки и передачи большого объема информации, компьютерные системы банков работают в корпоративных и глобальных компьютерных сетях, сетевые технологии все шире используются для обмена информацией.
Поэтому важным вопросом в обеспечении экономической безопасности коммерческого банка является устранение угроз внешнего характера, особенно это касается информационной безопасности системы.
Внутренние факторы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия, его персонала. Они обусловлены теми процессами, которые возникают в ходе производства и реализации продукции и могут оказать свое влияние на результаты бизнеса. Наиболее значительными из них являются: качество планирования и принятия решения, организация труда и работа с персоналом, дисциплина и многие другие. Совокупность присущих кредитной организации внутренних факторов экономической безопасности проиллюстрирована на рис. 2.
Рисунок 2 - Внутренние факторы безопасности коммерческого банка
Таким образом, своевременное выявление, анализ и оценка внешних и внутренних факторов крайне важны для стабильного функционирования и высокого уровня экономической безопасности кредитной организации. При обнаружении таких угроз необходимо применять наиболее эффективные и быстрые способы противодействия им.
1.3 Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации
Выбор критерия является необходимым элементом исследования экономической безопасности кредитной организации. Критерий экономической безопасности организации - это признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится предприятие в экономической безопасности или нет. Критерий должен не только констатировать наличие экономической безопасности предприятия, но и оценивать ее уровень.
Наиболее известными подходами для оценки экономической безопасности кредитной организации являются следующие:
- индикаторный подход. Оценка безопасности проводится по результатам сравнения фактических показателей учреждения с индикаторами [9];