При обосновании тарифной политики следует руководствоваться следующими принципами: эквивалентность, доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени, расширение объема страховой ответственности, принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций, принцип дифференциации тарифных ставок.
Актуарные расчеты -- это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.
Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:
- исчисление математической вероятности наступления страхового случая;
- определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;
- определение себестоимости страховой услуги;
- расчет тарифа по конкретному виду страхования;
- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.
Центральное звено актуарных расчетов -- определение тарифных ставок.
Страховой тариф (тарифная ставка) -- это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
Тарифная ставка имеет аналогичную брутто-премии структуру и состоит из нетто-ставки и нагрузки. Тарифные ставки выражаются в процентах либо в рублях со 100 руб. страховой суммы.
Методы определения нетто-ставок зависят от вида страхования. Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на страхование жизни и рисковые виды страхования. В свою очередь рисковые виды подразделяются на массовые рисковые виды и страхование редких событий и крупных рисков, и для каждого разработаны собственные методики расчета нетто-премий вида рисков.
Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим служит только последовательность методических расчетов:
- определяется нетто-ставка страхового тарифа;
- устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;
- определяется брутто-ставка страхового тарифа.
Основу для расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования составляет убыточность страховой тарифной ставки за тарифный период.
Базой для расчета нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, служат:
- показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;
- норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;
- срок страхования и накопительного периода.
Плата страхователя за страхование (цена страховой услуги) называется страховой премией. Она может уплачиваться единовременно либо в рассрочку (по частям), выплаты называются страховыми взносами, или страховыми платежами.
Одно из необходимых условий по договору страхования -- присутствие в нем элемента случайности как для страхователя, так и для страховщика. Величина выплат по договору страхования случайна. Для определения размера страховой премии используются методы, основанные на положениях теории вероятностей, математической статистики и финансовой математики. Совокупность этих приемов и методов составляет теорию актуарных расчетов.
Премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией, или коммерческой премией. Она состоит из нетто-премии и нагрузки. Нетто-премия предназначена для формирования страхового фонда, из которого будут производиться выплаты по страховым случаям. Нетто-премия отражает риск, который представляет собой данный страхователь для страховщика. Нагрузка служит для покрытия административно-хозяйственных расходов страховщика, выплат комиссионного вознаграждения посредникам и формирования плановой прибыли страховой организации.
Величина страховой премии определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф (тарифную ставку).
Библиографический список
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. /Страхование. Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2008 - 264с.
3. Гомелля В.Б. /Страхование. Учебное пособие. М.: Маркет ДС, 2006 - 187с.
4. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. Уч. пособие. М.: Кнорус, 2009 - 350с.
5. Косаренко Н.Н. /Современное страховое право. Учебное пособие. М., 2009 - 148с.
6. Рыбин В.Н. / Cтрахование. Учебное пособие. М.: Кнорус, 2009 - 281с.