8. Порядок проведения безналичных расчетов предполагает регулирование счетов, по которым осуществляются безналичные расчеты в экономике, форм расчетов, обязательств, которые возникают при безналичных платежах.
78. Правовые основы организации и обращения наличных денежных знаков. Полномочия ЦБ РФ в этой сфере.
Валюта - в узком смысле денежная единица - ключевой элемент денежной системы гос-ва, а также регион-й или мировой валютной системы: денежный знак, полноценная монета, счётная денежная единица и др-е выполняющие ф-ции денег меры стоимости, средства обращ-я и платежа.
Основным док-том, регламент-щим валютные операции, явл-ся ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ.
Ст.1 ФЗ валюта:
1)Валюта РФ: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в кач-ве законного средства наличного платежа на тер-рии РФ, а ткже изымаемые либо изъятые из обращ-я, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банк-х счетах и в банк-х вкладах;
2) иностр-я валюта: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращ-и и явл-щиеся законным средством наличного платежа на тер-риисоотв-ющегоиностр-го гос-ва (группы иностранных гос-в), а ткже изымаемые либо изъятые из обращ-я, но подлежащие обмену указ-е денежные знаки; б) средства на банк-х счетах и в банк-х вкладах в денежных единицах иностр-х гос-в и международных денежных или расчетных единицах;
Для характеристики соотнош-я внутр-й и иностр-й валют использ-ся понятия: «необратимая (неконвертируемая) валюта», используемая в пределах только 1 гос-ва; «обратимая (конверт-я) валюта», кот обмен-ся на ино¬стр-ю валюту и явл-ся средством платежа на международном рынке; «частично обратимая (конверт-я) валюта» использ-ся не во всех внешних валютных операциях и в отнош-х не всех субъектов.
Валютные ценности - ценности, в отнош-и кот-х валютнымзаконодат-вомустан-н особый огранич-й режим обращ-я на тер-рии страны. Законом РФ «О валют¬номрегулир-и и валютном контроле» к валютным ценностям отнесены: иностр-я валюта и внешние ценные бумаги.
Внутренние ценные бумаги:
а) эмиссионные ЦБ, номинальная стоимость кот-х указана в валюте РФ и выпуск кот-х зарегистрирован в РФ;
б) иные ЦБ, удостоверяющие право на получ-е валюты РФ, выпущенные на тер-рии РФ.
Внешние ценные бумаги – ЦБ, в т.ч. в бездокументарной форме, не относящиеся к внутр-м ЦБ. Это эмиссионные ЦБ, номинированные в иностранной валюте (акции, облигации).
Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот.
Обращение наличных денег регул-ся как часть совокупного денежного оборота и осущ-ся ЦБ РФ.
К основным прав-м актам в кот-х содержатся нормы регул-щие обращение наличных денег в РФ, относятся К-ция РФ (ст. 75), ГК РФ, а ткжемногочисл-е акты ЦБ РФ.
Обращ-е нал-х денег начинается с их эмиссии, т. е. выпуска в обращение. Эмиссия нал-х денег, орг-ция их обращ-я и изъятия на тер-рии РФ осущ-сяисключит-но Банком России. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России по согласованию с высшим представит-м (законодат-м) органом РФ. При этом периодически осущ-ся модификация банкнот и монет, что заключ-ся во введении ден-х знаков более крупных достоинств.
Банк России выполняет в сфере наличного ден-го оборота след ф-ции:
– обеспечивает устойчивость рубля;
– разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику в области наличного денежного обращения, направленную на защиту устойчивости рубля, взаимодействуя с Правительством РФ (основная функция ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти);
– обладая эмиссионной функцией, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
– несет ответственность за покупюрный состав денежного обращения.
В области наличного денежного оборота Банк России наделен определенными полномочиями:
– определяет порядок ведения кассовых операций;
– организует изготовление банкнот и монеты;
– устанавливает правила перевозки и хранения наличных денег;
– определяет признаки платежности денежных знаков;
– регламентирует порядок замены и уничтожения денежных знаков.
Законодательством установлено, что банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых принимает Совет директоров Банка России. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.
Организуя наличное денежное обращение, Банк России осуществляет следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций.
Суммы расчетов в наличной форме между физическими лицами не ограничиваются, между юридическими лицами они подлежат ограничению. Так, Указанием Банка России от 14 ноября 2001 г. «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке» установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.
79. Правовые основы безналичных денежных расчетов. Полномочия Банка России в этой сфере.
Безналичные расчеты – денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате кот-х деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Принципы орг-циибезн-х расчетов:
1. Осущ-е расчетов по банковским счетам, кот-е открываются клиентам.
2. Платежи со счетов должны осущ-ся банками по распоряж-ю их владельцев в порядке устан-й ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.
3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.
4. Срочность платежа.
5. Обеспеченность платежа.
Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предпр-е может иметь неск-ко расчетных (текущих) счетов в разных банках.
Порядок осущ-я безналичных расчетов регул-ся:
- гл 46 ГК РФ;
- Положением о правилах осущ-я перевода денежных средств, утвержд-м Центр-м банком РФ от 19.06.2012 г. N 383-П;
- иными НПА законодат-ва РФ.
В соотв-и со ст 861 ГК РФ расчеты с участием
физ лиц - граждан, не связ-е с осущ-м ими предприн-й деят-ти, могут
производиться наличными или в безналичном порядке.
Расчеты м-у юр лицами, а ткже расчеты
с участием граждан, связанные с осущ-м ими предприн-й деят-ти, производятся в
безналичном порядке.
- Все средства предприятий любых форм собств-сти должны храниться в банке на соотв-щих счетах. В кассе предприятия разреш-ся иметь строго лимитиров-й банком остаток наличности.
- Списание средств со счета клиента может осущ-ся только с согласия владельца счета, кроме тех случ-в, когда такое списание предусмотрено действующимзаконодат-вом (по реш-ю суда).
- Предприятия имеют право на выбор формы безнал-го расчета и способа платежа в пределах того выбора, кот-й обеспеч-сясоотв-щимзаконодат-вом.
- Расчетные док-тыприн-ся банком к исполнению только в пределах средств, находящихся на счете предприятия. Исключения
- Субъект хозяйствования имеет право выбора банка, вкот-м будет открыт его счет. Для открытия счета он должен подать в коммерч-й банк необходимые док-ты.
После открытия счета м-у банком и клиентом состоит соглаш-е по расчетно-кассовомуобслуж-ю предпр-я, в кот-м оговариваются все виды услуг, их стоимость, права и о обяз-ти сторон, а ткже санкции.
Система безналичных межбанковских расчетов регулируется ЦБ РФ
Одним из основных законодательных актов является «Положение об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации» № 271, утвержденное и дополненное. Согласно положению на территории России безналичные расчеты между банками и прочими кредитными организациями производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Центрального банка РФ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.
Прерогатива ЦБ РФ — регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями, что позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
Основные принципы организации безналичных расчетов в РФ
Остановимся на основных принципах организации современного безналичного оборота в РФ:
Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие суммы наличных денег в пределах лимита.
Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число поставщиков выставляет требование предоплаты. Нередко предварительное получение денег перед отгрузкой товара (предоплата) достигает 100%.
Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.
Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положением ЦБ РФ, выбираются предприятием по своему усмотрению.
Соблюдение этих принципов позволяет сохранять законность совершаемого денежного оборота.
80. Валютная деятельность государства: понятие, субъекты, объекты.
81.Валютное регулирование и валютный контроль: основы правового регулирования.
Валютное регулирование – это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.
Валютный контроль – это контроль государства за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Принципы валютного контроля:
исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.
Данную функцию осуществляет Банк России. С принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» произошли изменения в подходах к валютному регулированию и валютному контролю.
Закон снял ряд ограничений. Теперь драгоценные металлы и камни не относятся к валютным ценностям. Отменено деление всех валютных операций на валютные операции, связанные с движением капитала, и текущие валютные операции. Значительно ограничены полномочия ЦБ РФ в сфере нормотворчества, касающегося валютных отношений.
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» по—новому сформулировал некоторые понятия:
1) валюта РФ:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты ЦБ РФ, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
2) иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Несколько уменьшилась компетенция ЦБ РФ в валютных отношениях. В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» сказано, что валютное законодательство РФ состоит из ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых соответствии с ним федеральных законов.
Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». При этом следует иметь в виду, что органами валютного регулирования в РФ являются ЦБ РФ и Правительство РФ.
Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.
Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.