Автономная некоммерческая организация профессионального образования
«ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
(АНО ПО «ТЭК»)
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Тема:
«Признаки платежеспособности и подлинности монет Банка России на примере ПАО «Сбербанк»
Выпускник: Батлук Валерия Витальевна
Профессия: 38.01.03 Контролер банка
Группа: КБ-122
Руководитель ВКР: / О.А.Моринова 23.05.2022 г.
Подольск, 2022
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ПОДЛИННОСТИ МОНЕТ БАНКА РОССИИ
1.1 Понятие и признаки платежеспособности монет Банка России
1.2 Признаки подлинности монет Банка России
ГЛАВА 2. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЕКВИЗИТОВ И СРЕДСТВ ЗАЩИТЫ ОТ ПОДДЕЛОК В ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2 Определение реквизитов и средств защиты от подделок в ПАО «Сбербанк
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Все мы ежедневно сталкивается с наличными деньгами. Привычная всем процедура денежного расчета зачастую притупляет бдительность и не редко люди обращаются с деньгами не внимательно, а иногда и просто небрежно. Особенно, если это монеты низкого номинала.
Вместе с тем наличные деньги всегда были и будут одним из самых надежных платежных инструментов и останутся одним из основных средств финансовых расчетов. Так же среди монет встречаются редкие экземпляры, за которыми охотятся коллекционеры и нумизматы. Редкость той или иной монеты в первую очередь связана с маленьким тиражом чеканки определенного года выпуска.
Следовательно, становится понятным стремление фальшивомонетчиков подделывать или фальсифицировать денежные знаки и особенно монеты. платежеспособность подлинность монета подделка
В свою очередь государственные и коммерческие организации, производители защищенной продукции, монетные дворы Москвы и Санкт-Петербурга принимают все меры для защиты денежных знаков, модифицируя экземпляры новых тиражей новыми элементами защиты.
Цель работы - изучить теоретические основы признаков платежеспособности и подлинности монет банка России и рассмотреть порядок определения реквизитов и средств защиты от подделок в ПАО «Сбербанк».
Для решения заданной цели были поставлены следующие задачи:
1. рассмотреть понятие и признаки платежеспособности монет Банка России;
2. рассмотреть признаки подлинности монет Банка России;
3. определить реквизиты и средства защиты монет от подделок в ПАО «Сбербанк».
Объект работы - ПАО «Сбербанк».
Предмет работы - Определение реквизитов и средств защиты от подделок в ПАО «Сбербанк».
В процессе написания работы использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность коммерческих банков с государственным участием.
В работе рассмотрены виды, средства защиты, порядок определения качества и подлинности монет Банка Российской Федерации.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ПОДЛИННОСТИ МОНЕТ БАНКА РОССИИ
1.1 Понятие и признаки платежеспособности монет Банка России
Согласно Указанию Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» Указание Банка России от 26.12.2006 N 1778-У (ред. от 22.08.2014) "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.01.2007 N 8748) - Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_65263/ (далее - Указание) платежеспособными являются монеты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие мелкие механические повреждения, но полностью сохранившие изображение на аверсе и реверсе.
Монеты Банка России, подлежащие приему во все виды платежей:
- монеты, имеющие следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленные, изменившие цвет);
- имеющие изменения первоначальной формы (погнутые, сплющенные, надпиленные, имеющие отверстия и следы удаления металла).
Первоначально в товарообменных операциях в качестве всеобщего эквивалента использовались украшения, оружие, орудия труда и мало обработанные или вовсе необработанные куски металлов, часто случайных форм и размеров. Со временем широкое распространение получили металлические деньги в виде слитков, в основном серебряных и золотых, которые в различных странах существенно отличались по форме и размерам. Для расчетов такими деньгами приходилось взвешивать их на весах, более того, часто возникала необходимость делить слитки на более мелкие части.
Потребность в более универсальном расчетном эквиваленте привела к появлению уже в восьмом веке до нашей эры стандартизированных слитков с гарантированным весом и содержанием металлов, о чем свидетельствовали нанесенные на них знаки. Название «монета» эти деньги получили от одного из прозвищ богини Юноны (Juno Moneta - Юнона Предостерегающая), при храме которой на Капитолийском холме в Риме находился первый монетный двор этого античного государства. Возникновение монет было обусловлено логикой развития товарно-денежных отношений. В них реализовалось одно из важнейших свойств денежного металла - делимость. Более удобные для обращения, чем слитки, они в течение короткого периода получили широкое применение во всем мире.
На протяжении многовековой истории монета видоизменялась, каждая эпоха оставляла на ней свой отпечаток.
В Российской Федерации установлены признаки платежеспособности монет Банка России и правила обмена поврежденных монет Банка России. Также определены виды повреждений, при которых монеты подлежат обмену по номиналу.
В число повреждений, при которых монеты принимаются к обмену, входят металлические денежные знаки с повреждениями следующего характера: погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла монета (с изменениями первоначальной формы), но полностью сохранившая изображение на реверсе и аверсе, а также оплавленная, травленая, изменившая цвет монета (то есть имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред), либо монета с браком изготовителей.
К обмену Банком России монеты принимаются от юридических и физических лиц, с которыми банк совершает банковские операции.
Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных монет на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в Банке России или кредитной организации (после проведения экспертизы представленных монеты в Банке России).
Кредитные организации производят обмен путем выдачи физическому лицу равновеликой (обмененной) суммы неповрежденных монет или путем зачисления эквивалентной суммы на банковский счет физического лица.
Обмен монет производится бесплатно, сумма обмена не ограничена.
Изъятые из обращения, но подлежащие обмену монеты обмениваются в точно таком же порядке.
Монеты Банка России, не имеющие силы законного средства наличного платежа на территории РФ, или содержащие признаки подделки, или имеющие не перечисленные выше повреждения являются неплатежеспособными и не подлежат обмену.
Платежеспособными являются монеты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера:
- монета Банка России, имеющая мелкие механические повреждения, но полностью сохранившая изображение на аверсе и реверсе.
Подлежит обмену по номиналу в порядке, предусмотренном пунктом 4 Указания Банка России1 (далее Указания), монета Банка России, имеющая силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащая признаков подделки, но имеющая повреждения следующего характера:
- имеющая изменения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), но полностью сохранившая изображение на аверсе и реверсе;
- имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет);
- имеющая брак изготовителей.
Перечисленные соответственно в пунктах 2 и 3 Указания монеты Банка России принимаются к обмену Банком России от юридических и физических лиц, с которыми он совершает банковские операции в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также кредитными организациями от юридических лиц, находящихся у них на кассовом обслуживании, и всех физических лиц.
Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных монет Банка России на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в Банке России или кредитной организации (после проведения экспертизы указанных банкнот и монеты Банка России в Банке России).
Изъятые из обращения, но подлежащие обмену монеты Банка России, не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения, перечисленные в пунктах 1 - 3 Указания, обмениваются в порядке, предусмотренном пунктом 4 Указания, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
Если у кассира кредитной организации не возникает сомнений в платежеспособности предъявляемого поврежденного денежного знака, то обмен осуществляется сразу. Сумма обмена может быть выдана физическому лицу наличными деньгами или зачислена на его счет.
В ситуации, когда кассир не может определить платежеспособность денежного знака без проведения экспертизы, кредитная организация по просьбе физического лица направляет денежный знак на экспертизу в учреждение Банка России. По окончании экспертизы сумма денежных знаков, признанных платежеспособными, выплачивается физическому лицу через кассу кредитной организации или зачисляется на его счет.
Обмен поврежденных денежных знаков Банка России (включая их направление на экспертизу в Банк России и получение результатов экспертизы) осуществляется бесплатно. Сумма обмениваемых денежных знаков не ограничена.
Не подлежат обмену Банком России денежные знаки, утратившие силу законного средства платежа, срок обмена которых на денежные знаки нового образца истек, а также имеющие повреждения, свидетельствующие о гашении (аннулировании) денежного знака Банком России. Решение об отказе в обмене денежного знака Банка России (признании его неплатежеспособным) может быть вынесено кредитной организацией на основании Указания либо Банком России по результатам проведенной экспертизы.
Неплатежеспособные монеты, не подлежащие обмену:
- монета, полностью утратившая изображение;
- отдельные части монеты, имеющей конструкцию «диск в кольце».
Денежные знаки, содержащие признаки подделки, являются неплатежеспособными, не обмениваются и подлежат передаче в органы внутренних дел.
Рисунок 1 - Образцы поддельной монеты.
Также необходимо отметить, что денежные знаки Банка России являются не только инструментом платежа. Национальная валюта - визитная карточка государства, т.к. денежные знаки отражают историю развития страны, ее культурные, духовные, исторические ценности, статус страны на общемировом уровне. Кроме того, каждая монета - это еще тщательный и кропотливый труд большого количества людей, включенных в процесс создания денежного знака, от разработки дизайна до конечной стадии изготовления. Средний срок службы монеты 10-15 лет.
1.2 Признаки подлинности монет Банка России
В России в обороте находятся несколько номиналов монет. Чаще всего подделывают 5 и 10 рублевые монеты.
Рассмотрим признаки подлинности монет, чтобы каждый смог отличить подделку от оригинала.
По статистическим данным о поддельных денежных знаках, выявленных в банковской системе России 2021 году в денежном обороте Российской Федерации было обнаружено 48 293 поддельных денежных знака Банка России, в том числе 5 014 поддельных монет номиналом 10 рублей и 52 поддельные монеты номиналом 5 рублей.
Рисунок 2 - Купюрное строение поддельных денежных знаков Банка России, выявленных в 2021 году, в штуках
Наибольшее количество поддельных денежных знаков обнаружено в Центральном федеральном округе, наименьшее -- в Дальневосточном федеральном округе.
Как видно, преступников больше привлекает именно номинал монет в 10 рублей. Это понятно, так как это самая крупная монета в России, от реализации подделки которой можно получить максимальную прибыль.