Тарифный коэффициент - приложение 4, табл. 4.2 Минимальный размер оплаты труда -7500 , где
Основнаяз.п. производственных рабочих за год = =1,35*40,76*1,14*82000=5143,83 Данные о структуре фонда оплаты труда предприятия представлены в прилож. 4, табл. 4.3. Результаты расчетов удобно свести в табл.3.2. Премии составляют 20-25 % от основной заработной платы, а дополнительная заработная плата - 10-20 % от суммы основной заработной платы и премии.
Таблица 3.2 - Фонд заработной платы персонала
|
Категории персонала |
Удельный вес в ФОТ, % |
Фонд заработной платы, т.р. |
Всего оплата труда, т.р. |
||||
|
Оплата по сдельным расценкам |
Зар.плата по тариф- ным ставкам и окладам |
Премии |
Дополнительная зар. плата |
||||
|
Рабочие: -основные - вспомога- тельные Руководители Специалисты Служащие Прочие |
75 10 4 5 4 2 |
21892,87 Ч Ч Ч Ч Ч |
Ч 2919,05 1167,62 1459,52 1167,62 583,81 |
4378,58 583,81 233,52 291,91 233,52 116,76 |
5254,29 700,57 280,23 350,29 280,23 140,11 |
31525,74 4203,43 1681,37 2101,72 1681,37 840,68 |
|
|
Всего: |
100 |
21892,87 |
29190,49 |
5838,1 |
7005,72 |
42034,31 |
Оплата по сдельным расценкам - итого, табл.3.1
Всего оплата труда, т.р.= 21892,87+4378,58+5254,29=31525,74
Глава 4. Определение текущих издержек на производство и реализацию продукции
Определить текущие затраты на производство и реализацию продукции в расчете на годовой выпуск. Прочие расходы следует принять на уровне 5-6 % от общей суммы текущих затрат на производство.
Таблица 4.1 - Затраты на производство годового выпуска продукции
|
Элементы затрат |
Сумма, т.р. |
Удельный вес, % |
|
|
1. Материальные затраты 2. Расходы на оплату труда всего, в т.ч. - оплата труда - социальн. отчисления 3. Амортизационные отчисления 4. Прочие расходы |
25735,29 52963,23 42034,31 10928,92 10229,83 4536,42 |
27,01 55,6 44,12 11,47 12,63 4,76 |
|
|
Итого текущие затраты на производство |
95264,77 |
100 |
Оплата труда - всего, табл.3.2
Материальные затраты- итого, табл.1.1
Амортизационные отчисления- итого, табл.2.2
Социальные отчисления= Оплата труда*0,26=10928,92
Прочие расходы=( Мат.затраты+Расходы на оплату труда всего+Амортизационные отчисления)+0,05=4536,42
Удельный вес:
Таблица 4.2 - Себестоимость единицы продукции
|
Элементы затрат |
Значения, р. |
|
|
1. Материальные затраты |
313,85 |
|
|
2. Оплата труда |
512,61 |
|
|
3. Отчисления на соц. нужды |
133,28 |
|
|
4. Амортизационные отчисления |
146,71 |
|
|
5. Прочие затраты |
55,32 |
|
|
Всего: |
1161,77 |
Q-объем реализованной продукции Сумма- таблица 4.1
Глава 5. Определение цены, выручки от реализации продукции и прибыли предприятия
Расчёт цены выполняется исходя из планируемого уровня рентабельности продукции с обязательным учётом ситуации, складывающейся на соответствующем рынке продажи данной продукции. Цена предприятия рассчитывается по формуле:
, (6)
где С - себестоимость единицы продукции, р.;
R - рентабельность продукции, %.
Значения рентабельности продукции представлены в задании.
Выручка от реализации продукции определяется как произведение объёма производства для соответствующего варианта и цены реализации продукции без учёта налога на добавленную стоимость и косвенных налогов.
Таблица 5.1 - Отчёт о прибылях и убытках (т.р.)
|
Показатели |
Значения |
|
|
Выручка от реализации продукции |
123820 |
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
95264,77 |
|
|
Прибыль от реализации |
28555,23 |
|
|
Налог на прибыль |
5711,05 |
|
|
Чистая прибыль |
22844,18 |
Выручка от реал.продукции= 1,51*82000
Себестоимость реал.продукции- итого, табл.4.1
Прибыль от реализации=123820-95264,77=28555,23
Налог на прибыль= 28555,23*20%=5711,05
Чистая прибыль=28555,23-5711,05=22844,18
Глава 6. Расчёт основных технико-экономических показателей работы предприятия
Таблица 6.1 - Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия
|
Показатели, единицы измерения |
Формула |
Расчёт |
Значение |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Объём реализованной продукции, шт |
- |
- |
82000 |
|
|
2. Объём реализованной продукции в стоимостном выражении, т.р. |
Q*Ц |
82000*1.51 |
123820 |
|
|
3. Себестоимость продукции, т.р. |
- |
- |
95264,77 |
|
|
4. Себестоимость единицы продукции, т.р. |
1.16 |
|||
|
5. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т.р. |
- |
- |
102941.18 |
|
|
6. Среднегодовой остаток оборотных средств, т. р. |
- |
- |
3044.19 |
|
|
7. Фонд оплаты труда персонала, т.р. |
- |
- |
42034,31 |
|
|
8. Амортизационные отчисления, т.р. |
Здания+ Машин.иоборуд.+ Трасп.средства+ Произв.и.хоз.инвентарь и принадлежности+ Др.виды ОС |
1988,21+605,29+ 6948,53+2316,18+ 85,81+85,81 |
12029,83 |
|
|
9. Стоимость ежегодно потребляемых в производстве материальных ресурсов, т.р. |
- |
- |
25735,29 |
|
|
10. Фондоотдача основных производственных фондов |
1,2 |
|||
|
11. Фондоёмкость |
0,83 |
|||
|
12. Рентабельность основных производствен-ных фондов, % |
27,7 |
|||
|
13. Коэффициент износа основных фондов |
0,12 |
|||
|
14. Коэффициент годности основных фондов |
0,88 |
|||
|
15. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
40,67 |
|||
|
16. Период оборота оборотных средств, дн. |
9 |
|||
|
17. Коэффициент загрузки оборотных средств |
0,02 |
|||
|
18. Прибыль от реализации, т.р. |
Q-C |
123820-95264,77 |
28555,23 |
|
|
19. Чистая прибыль, т.р. |
П-Н |
28555,23-5711,05 |
22844,18 |
|
|
20. Рентабельность производства, % |
18,45 |
|||
|
21. Рентабельность продукции, % |
23,98 |
|||
|
22. Рентабельность деятельности, % |
21,55 |
Q - Объём реализованной продукции, в натур. измер., шт;
Ц - базовая цена предприятия, т. руб.;
С - Себестоимость продукции, т. руб.;
А - Амортизационные отчисления, т.р.;
П - прибыль от реализации, т. руб.;
РП - выручка от реализации продукции, т. руб.;
ОС - потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов, т. руб.;
Коб. - коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
ОФ - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т. руб.;
Н - налог на прибыль, т.руб.
ЧП- чистая прибыль
Себестоимость продукции- табл.5.1
Среднегодовая стоимость ОФ- итого, табл.2.1
Фонд оплаты труда персонала- всего, табл.3.2
Амортизационные отчисления- табл.2.2
Стоимость ежегодно потребляемых в производстве материальных ресурсов- материальные затраты, табл.4.1
Прибыль от реализации- табл.5.1
Приложение 1
Таблица 2.1 Удельный вес в общей сумме материальных ресурсов, %
|
Вид материальных ресурсов |
Варианты |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты. |
68 |
70 |
72 |
71 |
69 |
|
|
2. Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера. |
2 |
3 |
3 |
2 |
3 |
|
|
3. Топливо, энергия, приобретаемые со стороны. |
30 |
27 |
25 |
27 |
28 |
Таблица 2.2 Норма запаса, дн.
|
Вид запаса |
Варианты |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты: - текущий запас; - подготовительный запас; - страховой запас. |
18 6 6 |
20 7 3 |
21 5 4 |
19 6 5 |
20 5 5 |
|
|
2. Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера: - текущий запас; - подготовительный запас; - страховой запас. |
40 12 8 |
38 11 11 |
41 10 9 |
43 9 8 |
42 8 8 |
|
|
3. Топливо, энергия, приобретаемые со стороны: - текущий запас; - подготовительный запас; - страховой запас. |
42 9 9 |
40 12 8 |
43 10 7 |
40 10 10 |
38 12 10 |
Приложение 2
Таблица 2.3 Удельный вес составляющих оборотных средств в общем объеме, %
|
Составляющие оборотных средств |
Варианты |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
Производственные запасы |
93 |
91 |
95 |
94 |
92 |
|
|
Незавершенное производство |
1 |
1,5 |
0,8 |
1,2 |
0,9 |
|
|
Расходы будущих периодов |
0,2 |
0,5 |
0,3 |
0,3 |
0,4 |
|
|
Готовая продукция на складе |
0,2 |
0,5 |
0,2 |
0,3 |
0,4 |
|
|
Дебиторская задолженность |
0,6 |
0,9 |
0,7 |
0,8 |
1,3 |
|
|
Денежные средства |
5 |
5,6 |
3 |
3,4 |
5 |
Приложение 3
Таблица 3.1 Структура основных фондов, %
|
Вид основных фондов |
Варианты |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1. Здания |
58 |
60 |
56 |
59 |
57 |
|
|
2. Сооружения |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
3. Машины и оборудование: - силовые машины и оборудование; - рабочие машины и оборудование; - измерительные, регулирующие приборы и оборудование; - вычислительная техника; - прочие машины и оборудование. |
3 17 2 1 4 |
4 15 3 1 3 |
5 18 2 1 2 |
2 20 3 1 1 |
3 16 2 1 4 |
|
|
4. Транспортные средства |
9 |
8 |
10 |
8 |
11 |
|
|
5. Производственный и хозяйственный инвентарь |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
|
6. Другие виды основных средств |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |