РЕФЕРАТ
Курсовая работа: 39 с., 1 табл., 15 источников.
КРЕДИТ, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ.
Объект исследования - банковский кредит в Республике Беларусь.
Предмет исследования - кредитование физических и юридических лиц в Республике Беларусь.
Цель работы: изучение организации банковского кредитования в РБ, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения.
Методы исследования: сравнительного анализа, статистический, анализ, синтез, исторический.
Исследования и разработки: исследованы теоретические аспекты банковского кредита, изучены статистические данные об уровне кредитования в Республике Беларусь в различные периоды времени, дана оценка кредитных рисков, выявлены основные пути их устранения.
Автор работы подтверждает, что приведённый в ней расчетно-аналитический
материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все
заимствованные из литературных и других источников теоретические и
методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
.1 Понятие банковского кредита и его роль в экономике
.2 Классификация банковского кредита
. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
.1 Характеристика принципов кредитования
.2 Оценка кредитоспособности заемщика
. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РБ
.1 Современное состояние банковского кредита в РБ
.2 Кредитные риски и пути их устранения
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки - несущая конструкция современной рыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные деньги, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
1) их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а следствием неудач в кредитовании является их разорение и банкротство;
2) банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для последующего кредитования предприятий и населения, что содействует развитию экономики страны;
) эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам, кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
Кредит является главным направлением размещения собственных и привлеченных средств банков. В рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита.
Тема банковского кредитования очень актуальна в наше время т. к. банковский кредит играет важную роль в развитии экономики. Объективная необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности.
Проблемными моментами является наличие кредитного и валютного рисков. Поэтому, особое внимание при написании работы было уделено состоянию банковского кредитования в Республике Беларусь, проанализированы статистические показатели, характеризующие динамику улучшения качества кредитного портфеля.
Многие экономисты и ученые занимаются исследованием темы кредитования. Многие литературные издания и статьи посвящены изучению вопросов и проблем банковского кредитования ввиду несомненной актуальности этой темы в современных условиях.
Объектом курсовой работы является банковский кредит в Республике Беларусь.
Предметом исследования выступает кредитование физических и юридических лиц в Республике Беларусь.
Целью данной курсовой работы является изучение организации банковского кредитования в РБ, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения.
Задачи работы:
. Изучить теоретические основы банковского кредита;
. Изучить состояние банковского кредита в Республике Беларусь;
. Оценить кредитные риски в Республике Беларусь;
. Разработать предложения по снижению кредитных рисков.
При написании данной курсовой работы автор использовал следующие источники: учебник «Основы банковского дела» под общей редакцией М.Ю. Ясинского; учебное пособие «Финансы и кредит» под общей редакцией М. И. Плотницкого; учебное пособие «Деньги. Кредит. Финансы» под общей редакцией С.В. Галицкой; статьи: «Банковский кредит» С.И. Расолько, «Формы кредита и их использование на предприятии» В.А. Кулаженко, М.В. Короткова, «Банковская система Беларуси: актуальные проблемы взаимодействия с реальным сектором экономики» В.В. Осипова.
1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
.1 Понятие банковского кредита и его роль в экономике
Кредит в переводе с латинского (creditum) имеет два значения - «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности [3, с. 57].
В свою очередь, банковский кредит - основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это - денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.
Банковский кредит имеет свои особенности:
• банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;
• банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;
• при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе.
Банковский кредит может действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязательства сторон [14, с. 283-285].
Что касается экономического развития страны, то банковский кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется разными путями:
) перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;
2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;
) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат;
) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;
) регулированием наличного и безналичного денежного оборота. Банк Республики Беларусь, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует таким образом весь производственный процесс [9, с. 370].
Таким образом, банковский кредит - денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Он имеет свои особенности в сравнении с другими формами кредитов и играет немаловажную роль в экономике. Банковское кредитование предполагает широкое привлечение средств со стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.
1.2 Классификация банковского кредита
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.
По группам заемщиков: кредит государственным структурам, субъектам народного хозяйства, населению.
По срокам пользования: кредиты до востребования; срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяются на: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). Долгосрочный кредит - один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Краткосрочный кредит - один из видов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов [5, с. 186].
По назначению: бюджетный, инвестиционный, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, потребительский.
По сфере функционирования: межбанковский, предоставляемый субъектам хозяйствования, различается по двум видам: 1) кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; 2) кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяйствования, подразделяется на кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
По размерам: мелкие, средние и крупные.
По способу выдачи: платежные и компенсационные. При оформлении платежных кредитов кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов. При оформлении компенсационных кредитов сумма кредитных ресурсов направляется на расчетный счет заемщика для последующего использования па цели, предусмотренные кредитным договором.
По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения: застрахованные, гарантированные и залоговые [15, с. 135-136].
По методам погашения: банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату) [5, с. 187].
Пролонгированный - кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.
Просроченный - кредит, не возвращенный в установленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.
Кредитная линия - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.
Кредитование в ранках договора текущего банковского счета (овердрафт) - предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.
Ломбардный - краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процентов и комиссионных платежей. Величина комиссионных сборов зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срок кредита. Включение в договор условий о взимании повышенных процентов либо неустойки в случае несвоевременного возврата ломбардного кредита запрещено. Кредитор по ломбардному кредиту, помимо общих обязанностей кредитора по договору кредита и залогополучателя по договору залога (заклада), обязан:
♦ по первому требованию заемщика возвратить предметы заклада после выполнения заемщиком или иными лицами обязательств по ломбардному кредиту;
♦ осуществить страхование принятого в заклад имущества на полную оценочную стоимость данною имущества за счет и в пользу заемщика.
Кредитор не вправе каким-либо образом использовать заложенное имущество, а также перезакладывать переданное в заклад имущество.
При невозврате заемщиком в установленный срок ломбардного кредита кредитор вправе реализовать предмет заклада и получить сумму кредита и проценты по нему за счет средств, вырученных от продажи данного имущества. Если при реализации заложенного имущества полученная сумма превышает размер требований кредитора, разница выплачивается заемщику. Невостребованная заемщиком в течение 3 лет разница, а также начисленные на нее проценты подлежат перечислению в доход бюджета. При недостаточности вырученных средств для покрытия требований кредитора последний не имеет права предъявлять дополнительные требования к заемщику. В исключительных случаях, если кредитор сможет доказать, что заемщик сознательно ввел кредитора в заблуждение относительно стоимости заклада, кредитор может предъявить дополнительные требования к заемщику [15, с. 136-137].