Автореферат: Развитие страхования урожая, осуществляемого с государственной поддержкой

- выявлены основные (имущественный интерес и страховая сумма) и дополнительные (определение страховой стоимости и размера ущерба) признаки отличий страхования урожая как залога от страховании урожая, осуществляемого с государственной поддержкой, на основании которых дополнительно аргументирована принадлежность страхования урожая, осуществляемого с государственной поддержкой, к категории страхования риска убытков от предпринимательской деятельности страхователя;

- доказано, что полисы по страхованию урожая, осуществляемому с государственной поддержкой, не обладают необходимыми гарантийными свойствами, позволяющими использовать их страхователям для получения кредитных ресурсов на проведение посевных работ, что снижает мотивацию к заключению договоров страхования;

- доказано, что участие государственных структур может создавать преимущества для крупных страховых организаций и способствовать вытеснению с рынка региональных страховых операторов с их реальными конкурентными преимуществами, которые ранее выдвигали их на лидерские позиции;

- предложен способ корректировки подходов к организации финансовых потоков в страховании урожая с участием государственной поддержки, заключающейся в отказе от законодательно установленных лимитов в оплате страховой премии, которую должны уплачивать страхователи на стадии заключения договора страхования, что может реально повлиять на устранение псевдоспроса на этот вид страхования;

- разработана методика расчета страховых тарифов для страхования урожая с участием государственной поддержки, дополняющая традиционные способы применением показателей страховой статистики, источником которых может быть форма статистической отчетности 29-сх «Сведения о сборе урожая сельскохозяйственных культур» с авторскими модификациями обработки ее исходных данных.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы состоит в обосновании признаков, относящих страхование урожая, осуществляемое с государственной поддержкой, к социально значимым видам, в выявлении и анализе причин, вызывающих краткосрочный псевдоспрос на страхование урожая с господдержкой и негативно влияющих на конкурентную среду в секторе аграрного страхования, что развивает теорию страхования.

Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные в ней методические положения и практические рекомендации могут быть использованы в деятельности органов государственной статистики для наблюдений за параметрами рисковых обстоятельств, влияющих на снижение урожайности или приводящих к полной гибели посевов, в актуарной работе страховых организаций для расчета страховых тарифов. Типология признаков объекта страхования урожая с участием господдержки может использоваться законодательными и регулирующими структурами для разработки соответствующих нормативных документов. Выводы о гарантийных свойствах полиса по страхованию урожая могут использоваться федеральными органами власти для повышения эффективности кредитования и государственной социально-экономической политики в аграрной сфере, а также в банковском секторе, обслуживающем операции по страхованию урожая. Кроме того, полученные результаты могут быть использованы в научно-исследовательской и учебной работе в высших учебных заведениях в рамках преподавания дисциплин «Страхование» и «Страховое дело».

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования были представлены на региональных, всероссийских научно-практических конференциях (Георгиевск, 2009; Саратов, 2009; Волгоград, 2010; Пятигорск, 2010; Новосибирск, 2010) и при разработке учебно-методических пособий по курсу «Страхование» (2009 г.) и «Страховое дело» (2009 г.). Результаты исследования используются в учебном процессе АНО ВПО Центросоюза РФ «Российский университет кооперации» Волгоградского кооперативного института (филиал) при преподавании дисциплин «Страховое дело», «Страхование», а также в работе Волгоградского отделения № 8621 Поволжского банка Сбербанка России.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано двенадцать работ общим объемом 5,4 п.л., из них четыре - статьи в изданиях, рекомендованных ВАК.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа изложена на 182 страницах, включает 11 таблиц, 9 рисунков, 23 формулы и 2 приложения.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определена степень ее разработки в научной литературе, сформулированы цель и задачи, объект, предмет, методологическая и эмпирическая базы; новизна исследования, положения, выносимые на защиту; дана характеристика теоретической и практической значимости работы.

В первой главе диссертации «Теоретические аспекты страхования урожая» раскрываются особенности страхования урожая с участием государственной поддержки, содержание этапов его развития, социальное значение и современные подходы к определению условий заключения страховых договоров.

Во второй главе «Кризисные изменения в развитии вида страхования урожая» раскрывается сущность проблем исследуемого вида страхования, анализируются дискуссионные моменты в определении современных подходов государственной поддержки, рассматриваются современные подходы к формированию тарифной политики в данном виде страхования, выявляются недостатки организации финансовых и конкурентных взаимоотношений между участниками процесса страхования урожая, предлагается авторская методика расчета страховых тарифов для данного вида страховой защиты.

В третьей главе диссертации «Ключевые направления развития страхования урожая» представлен вариант адаптации западных моделей страхования сельскохозяйственных культур к российскому страховому и аграрному рынку, выявлены предпосылки и условия эффективного проведения страховой экспертизы.

В заключении диссертации обобщены результаты исследования, сформулированы основные выводы работы.

Основные идеи и выводы диссертации, выносимые на защиту

Страхование урожая, осуществляемое с государственной поддержкой, - социально значимый вид страхования. Подавляющее большинство видов страхования являются индивидуальными. Их наличие освобождает общество от необходимости создавать централизованные резервные фонды, предназначенные для компенсации потерь пострадавшим страхователям и застрахованным лицам от разных рисков. За счет этого общество перестает заботиться о централизованном резервировании необходимых финансовых ресурсов, административных расходах на организацию этого процесса, создании детализированной нормативной базы для экспертизы ущербов, их компенсации и т. д. Всю эту работу переносят на децентрализованные страховые фонды в виде страховых компаний, высвобождая от нее государственный аппарат. В отличие от них социально значимые виды страхования реализуются либо в обязательной форме, либо с использованием средств государственного бюджета. Страхование урожая с участием господдержки так же, как ОСАГО, обязательное медицинское и социальное страхование автор относит к социально значимым видам.

Страхование частных предпринимательских рисков на селе заслуживает внимания всего общества и отвлечения на эти цели государственных, бюджетных средств по нескольким причинам. Во-первых, потому, что сельскохозяйственные товаропроизводители обеспечивают продовольственную безопасность страны. Развитие предпринимательства в растениеводстве в конечном итоге способно обеспечить эффективный рост всего агропромышленного комплекса. Во-вторых, страховой процесс позволяет восполнить недостающие ресурсы за счет страхового возмещения потерянной части урожая или его полного объема в случае гибели посевов на всей посадочной площади. Таким образом, государство освобождается от необходимости компенсаций потерь в особо неблагоприятные по погодным условиям годы вследствие возникающих ущербов, а страхование создает условия для закрепления на селе наиболее подготовленных к предпринимательству граждан. В-третьих, мотивация работы на селе в настоящее время минимальна с учетом разницы в уровне жизни городских и сельских жителей, а также невысокой рентабельности самого аграрного производства. В-четвертых, высокие риски аграрного производства обусловливают применение высоких страховых тарифов, которые не стимулируют предпринимателя страховать риски предпринимательской деятельности в нормальные по погодным условиям годы.

Риск предпринимательской деятельности - объект страхования урожая. В работе показаны противоречия при определении объекта страхования урожая, заключающиеся в том, что он может рассматриваться и как имущество, и как риск убытков предпринимательской деятельности. Поэтому будущий урожай может страховаться не только в качестве объекта страхования урожая с участием господдержки, но и как залог. Разрешение этого противоречия автор осуществляет с помощью разработанной типологии признаков, которые не позволяют смешивать разные объекты в одном виде страхования (табл. 1). Каждый из этих признаков по-разному учитывается в страховании конкретного имущества и предпринимательского риска, что либо отражено в соответствующих статьях ГК РФ, либо имеет обоснование в дополнительном анализе существенных условий страхования.

Таблица 1 - Типология признаков, присущих разным подвидам имущественного страхования в соответствии со статьями 929, 947 ГК РФ

Другими аргументами для выявления признаков объекта страхования урожая с участием господдержки являются результаты анализа страховых случаев и объективных рисковых обстоятельств, приводящих к ущербу. Все указанные признаки автором объединены в типологии, которая позволяет различать виды страхования урожая.

Полисы по страхованию урожая с участием господдержки не обладают гарантийными свойствами. В диссертации доказывается, что истинный мотив страхователей в страховой защите своей хозяйственной деятельности - это поиск страхового посредника во взаимоотношениях сельскохозяйственных товаропроизводителей с банковскими или иными учреждениями, способными обеспечить их доступными по цене финансовыми ресурсами для обслуживания производственной деятельности.

По мнению автора, полис в настоящее время не обладает достаточными гарантийными свойствами по нескольким причинам. Во-первых, потому, что банковское кредитование пока не имеет соответствующих нормативных документов, на основании которых могло бы реализовываться гарантийное свойство полиса именно этого вида страхования. Иными словами, полис по страхованию урожая не относится к документам, способным обеспечивать гарантии по возврату ссуд, выдаваемых кредитными учреждениями страхователям, поскольку сами ссуды для проведения посевных работ не включены в перечень ссуд первой и второй категории качества и поэтому считаются обесцененными. Во-вторых, конструкция страхового договора, применявшегося до 2011 года, не обеспечивала того уровня страховых выплат, которые мотивировали бы страхователей к заключению договоров страхования. Эти две причины объясняют, почему сельскохозяйственные товаропроизводители не всегда заинтересованы в приобретении соответствующей страховой защиты.

В то же время некоторые банки все же предоставляют сельскохозяйственным товаропроизводителям ссуды, но не на основе гарантийных свойств полиса: оно рассматривают урожай как некий залог, который, будучи застрахованным, имеет свойство увеличивать качество выдаваемой ссуды. Кредитование под залог будущего урожая предназначено для удовлетворения сезонных потребностей в кредитных ресурсах сельскохозяйственных товаропроизводителей, не имеющих достаточной залоговой базы для привлечения кредитов на общих условиях. Этот факт позволяет сделать автору вывод о том, что банки, как институты, наиболее заинтересованные в сохранении залогового имущества, не менее активно принимают участие в развитии данного вида страховой защиты.

Сравнение двух видов страхования - урожая в качестве залога и урожая с господдержкой - показывает не только их различия, но и сходство. Оно заключается в том, что при страховании урожая с господдержкой в скрытом виде некоторые страхователи также пытаются найти недостающие финансовые ресурсы для ведения своей хозяйственной деятельности за счет участия своими взносами и страховыми субсидиями в специфической организации страховых финансовых потоков. Кроме того, два вида страхования объединяет и способ определения страховой стоимости как существенного условия договора страхования. И в том, и в другом случаях она рассчитывается как произведение среднестатистической урожайности за предыдущие пять лет, цены на сельхозкультуру и площади посевов. В обоих видах страхования страховщики применяют франшизу, пытаясь таким образом обезопасить себя от слишком крупных рисков и чрезвычайно больших выплат по наступившим страховым случаям. Однако наблюдения за процессами страхования урожая как залога показывают, что здесь отсутствует должная степень «экономической открытости и прозрачности», которая не позволяет считать ее более совершенной формой по сравнению со страхованием урожая как предпринимательского дохода. В работе показано, что страхование урожая в качестве залога для большей части страховщиков не является регулярным и значимым для ее конечных финансовых показателей, не рекламируется для страхователей с целью широкого распространения, а следовательно, не может рассматриваться в качестве аналога для замещения страхования урожая с участием господдержки.