Курсовая работа (т): Розробка основних розділів плану соціального та економічного розвитку центру телекомунікаційних послуг

Отримані результати підставляємо у формулу (2.4).

. Визначається середня доходна такса по телеграмам на плановий рік як добуток середньої доходної такси, очікуваної за поточний рік і наміченого темпу її росту в плановому році за формулою:

де  темп росту середньої доходної такси по телеграмах у плановому році,%

Отримані результати підставляємо у формулу (2.2).

Доходи проводового мовлення в плановому році визначається як сума доходів від абонентної плати за користування радіоточками,доходи від встановлення радіоточок, доходи від технічного обслуговування приймачів ефірного мовлення, доходів відомчих радіовузлів та інших доходів проводового мовлення:

 (2.5)

Доходи від абонентної плати за користування радіоточками в плановому році визначається як добуток середньої абонентної плати і середньорічної кількості радіоточок, що обслуговуються, за формулою:

, (2.6)

де  середня абонентська плата за користування радіоточками в плановому році, грн.;

середньорічна кількість радіоточок в плановому році, од.

Середньорічна кількість радіоточок на плановий рік визначається як сума середньорічної кількості основних та додаткових радіоточок за формулою:

Отримані результати підставляємо у формулу (2.6).

Планування середньої абонентської плати за користування радіоточками здійснюється у такій послідовності:

. Визначається середня абонентська плата за користування радіоточками, очікувана за поточний рік шляхом подвоєння середньої абонентської плати за перше півріччя поточного року,оскільки у другому півріччі поточного року не передбачається змін у структурі радіоточок і тарифах.

 (2.7)

 грн

.Якщо у поточному році не передбачається змін у структурі радіоточок, середню абонентську плату в плановому році залишають на рівні поточного року.

 грн (2.8)

Отримані результати підставляємо у формулу (2.6).

Доходи від встановлення основних і додаткових радіоточок на плановий рік визначається за формулою:

, (2.9)

де  доходи від встановлення радіоточок в плановому році, тис. грн.;

 середня доходна такса по нарядам на встановлення радіоточок і-го виду у плановому році, грн.;

 кількість нарядів на встановлення радіоточок і-го виду в плановому році, наряд.

Кількість нарядів на встановлення радіоточок і-го виду в плановому році береться з плану обсягу послуг.

Середня доходна такса по нарядам на встановлення радіоточок за поточний рік дорівнює середній доходній таксі по нарядам у I півріччі поточного року, оскільки доходи від встановлення нових радіоточок ЦТП одержує один раз:

Отримані результати підставляємо у формулу (2.5).

Доходи від технічного обслуговування приймачів ефірного мовлення плануються за аналогічною методикою.

(2.12)

Отримані результати підставляємо в формулу (2.11).

Отримані результати підставляємо у формулу (2.5).

Якщо у плановому році не передбачається змін у структурі нарядів на встановлення радіоточок, то в плановому році середня доходна такса по нарядам на встановлення радіоточок залишається на рівні поточного року:

Тепер, маючи необхідні данні, можемо розрахувати загальну суму доходів від реалізації послуг:

Відповідно до Податкового кодексу України доходи від реалізації послуг оподатковується податком на додану вартість (ПДВ) за ставкою 20% від суми доходів яка включає ПДВ:

Сума чистого доходу від реалізації послуг на плановій рік визначається як різниця між доходами від реалізації послуг і сумою ПДВ.

 тис.грн.

Чистий дохід від реалізації послуг є джерелом покриття поточних експлуатації витрат підприємства.

. ПЛАН З ПРАЦІ

У розділі «Праця» річного плану соціального та економічного розвитку ЦТП плануються фонд оплати праці і продуктивність праці.

Фонд оплати праці на плановий рік визначається як добуток середньої заробітної плати одного працівника і середньорічної чисельності працівників в плановому році за формулою:

Продуктивність праці визначається кількістю продукції, виготовлена одним працівником за одиницю часу. При розрахунку продуктивності праці обсяг продукції може бути виражений у натуральному, умовно-натуральному або у грошовому вимірі. Якщо обсяг послуг виражений у грошовому вимірі, то продуктивність праці показує суму доходів від реалізації послуг, яка припадає на одного працівника в одиницю часу(рік, квартал, місяць).

Продуктивність праці в аналізованому періоді розраховується за формулою:

де  продуктивність праці в аналізованому періоді, грн./чол.;

сума доходів від реалізації послуг за аналізований період, грн.;

 середньорічна чисельність працівників за аналізований період,чол.

Одержаний результат показує, що 37629,03 грн. від реалізації послуг нападає на одного працівника за рік.

Одним з об’єктивних розвитку суспільства є постійне зростання продуктивності праці. Зростання продуктивності праці - це основний інтенсивний фактор розвитку виробництва. Зростання продуктивності праці заклечається у зменшені частки живої праці у вартості продукції, тобто дозволяє при менших витратах робочого часу одержати більше продукції (доходів) з тією ж або навіть меншою чисельністю працівників.

Для аналізу зміни продуктивності праці розрахуємо такі показники:

.Індекс динаміки продуктивності праці (темп зміни продуктивності праці):

де  продуктивність праці у плановому і поточному роках відповідно, грн..

, то ми бачимо підвищення продуктивності праці в плановому році порівняно з поточним складає 1,084 %.

. Абсолютна зміна продуктивності праці за аналізований період:

. Приріст (зниження) продуктивності праці в процентах:

Ефективність планів підприємства зв’язку характеризує співвідношення темпів росту продуктивності праці  і темпів росту середньої заробітної плати  

Темп росту середньої заробітної плати визначається за формулою:

Планування фонду оплати праці повинно забезпечувати випереджаючі темпи росту продуктивності праці порівняно з темпами росту середньої заробітної плати:. В нашому випадку це 1,084 > 1,06. Як бачимо, співвідношення виконується. За рахунок цього відбувається зниження витрат за статтею «Витрати на оплату праці з відрахуваннями на соціальні заходи», які приходяться на одиницю послуг. Це свідчить про прогресивність плану праці і підвищення ефективності роботи ЦТП.

Відсоток приросту середньорічної заробітної плати одного працівника в плановому році визначається за формулі:

де  відсоток приросту середньорічної заробітної плати в плановому році,%;

 середньорічної заробітної плати одного працівника в плановому і поточному роках відповідно, грн..

Одним з важливіших показників, що характеризується ефективність підвищення продуктивності праці та використання трудових ресурсів, є частка приросту продукції (доходів), яка отримана за рахунок підвищення продуктивності праці.

де приріст середньорічної чисельності працівників, %;

приріст доходів від реалізації, %.

Приріст середньорічної чисельності працівників розраховується за формулі:

Приріст доходів від реалізації розраховується за формулі:

Отримані дані підставляємо в формулу (3.7).

показує відсоток приросту доходів від реалізації послуг за рахунок росту продуктивності праці, а  показує відсоток приросту доходів від реалізації послуг за рахунок збільшення планової чисельності працівників.

Так як , то розрахуємо умовну економію штату:

де  умовна чисельність працівників у плановому році при урівні продуктивності праці поточного року.

Отримані дані підставляємо в формулу (3.10).

Приведені розрахунки показують, що в плановому році відбувається зростання продуктивності праці на 2913,03 грн., або на 8,4%.

Зростання продуктивності праці дозволить підвищити продуктивність використання трудових ресурсів,а саме:

− За рахунок росту продуктивності праці буде забезпечено 39,7% приросту доходів від реалізації послуг, а за рахунок збільшення середньорічної чисельності працівників на 15,4 % буде отримано 25,03% доходів від реалізації послуг.

− Якщо в плановому році продуктивність праці залишилась на рівні поточного року, то для отримання запланованої суми доходів від реалізації послуг ЦТП додатково знадобилось 21 чол.

Для забезпечення показників плану з праці необхідно розробити і запропонувати наступні організаційно-технічні заходи:

− удосконалити та організувати робочі місця для кожного працівника з урахуванням його фізіологічних характеристик;

− забезпечити раціональну побудову і подальше удосконалення загальнодержавної мережі зв’язку, збільшити кількість пунктів в зв’язку і тривалість їх роботи;