Курсовая работа (т): Совершенствование управления затратами на предприятии

-й год.

-й год.

-й год.

С 6-го по 20-й года записываются 0, т.к количество действующих скважин не будет меняться, т.е. разность будет равна 0.

Газопроводы-шлейфы - капитальные вложения равны произведению стоимости 1 км газопровода на среднюю протяженность газопровода и количество обустраиваемых в данном году скважин. По нормативу капитальные вложения на газопроводы-шлейфы составляют 5,36 млн. рублей на 1 скважину.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

С 6-го по 20-й года записываются 0, т.к. количество оборудуемых скважин в этих годах равна 0.

Дороги - капитальные вложения равны произведению стоимости 1 км дороги на среднюю протяженность и количество обустраиваемых в данном году скважин [17].По нормативу капитальные вложения на дорогу 5 млн. рублей на 1 скважину.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

С 6-го по 20-й года записываем 0, т.к. количество оборудуемых скважин в этих годах будет равна 0.

Установки комплексной подготовки газа (УКПГ) - капитальные вложения равны произведению стоимости одной установки на количество строящихся в данном году установок. По нормативу капитальные вложения на 1 УКПГ 60 млн. рублей.

Строительство УКПГ происходит в 4-м году.

4-й год.

Коллектор - капитальные вложения равны произведению стоимости 1 км коллектора на его протяженность. Полная стоимость коллектора будет равно 550 млн. рублей.

Дожимная компрессорная станция (ДКС) - капитальные вложения в строительство ДКС равны нормативу на станцию. Их производят за год до начала ее функционирования.

-й год. 1011=101 млн. руб.

Капитальные вложения на увеличение мощности ДКС делают по мере нарастания ее мощности. Они равны произведению норматива на мощность, умноженная на разность между мощностью в следующем и текущем году. В случае уменьшения мощности капитальные вложения равны нулю. Капитальные вложения на увеличение мощности ДКС по нормативу 7,38 млн. рублей на 1 МВт.

Прочие капитальные вложения с 6-го по 20-й года будут равны 0, так как капитальных вложений в этих годах нет.

Инфраструктура - капитальные вложения равны 10% от суммы всех капитальных вложений, текущего года, кроме капитальных вложений в бурение [17].

В эксплуатационных затратах наибольший удельный вес составят затраты на ремонтный фонд. Связано это с тем, что данный проект, как и любой проект в нефтегазовой отрасли, является капиталоёмким и предполагает эксплуатацию большого числа различных машин и оборудования [17].

Заработная плата (ФОТ) за год - равна произведению средней заработной платы в месяц на количество месяцев(12),на среднее количество работников (на одну скважину) и количество действующих скважин в текущем году. ФОТ на 1 скважину по нормативу составляет 12 тыс. руб. в месяц

Вспомогательные материалы-затраты равны произведению соответствующего норматива на добычу в натуральном выражении. По нормативу затраты на вспомогательные материалы 0,339 руб./тыс.м³.

Для расчета вспомогательных материалов, добыча по годам умножается на 0,339 руб./тыс.м³.

-й и 2-й год будут равны 0, т.к. добыча начинается с 3-го года.

3-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

Значение вспомогательных материалов 6-го по 20-й года не меняется и составляет 4,75 млн. руб., т.к. уровень добычи с 6-го по 20-й года постоянен.

Ремонт-расходывтекущемгодусоставляют3%отнакопленныхкапитальных вложений предыдущего года [17].

Амортизационные отчисления в текущем году равны сумме амортизационных отчислений по всем эксплуатируемым объектам. После расчета амортизации для всех видов имущества необходимо вычислить суммарные амортизационные отчисления по годам и накопленные амортизационные отчисления [17].

Амортизационные отчисления на УКПГ начинаются с 5-го года и рассчитываются на 10 лет.

В 5-м году расчет амортизационных отчислений на УКПГ рассчитывается как сумма капитальных вложений на УКПГ двух предыдущих годов деленная на нормативный срок.

5-й год.

Эта сумма отчисляется до 20-го года.

Остаточная стоимость амортизационных отчислений на УКПГ в 5-м году рассчитывается как сумма остаточной стоимости и капитального вложения на УКПГ минус амортизация текущего года.

-й год.

Остаточная стоимость амортизационных отчислений на УКПГ в следующие годы, рассчитывается как остаточная стоимость предыдущего года минус амортизация текущего года.

Плата за землю приводится в нормативах и выплачивается ежегодно с первого до последнего года проекта

С 1-го по 20-й годы плата за землю будет равно 0,25 в год.

2.2 Анализ операционных показателей деятельности. Расчет объема безубыточности

Следующим шагом рассчитываем инвестиционный, операционный и денежный поток проекта [17].

Инвестиционный поток

-й год.

2-й год. -

3-й год. -778,00 млн. руб.

-й год.

-й год.

6-й год.

7-й год.

-й год.

-й год.

-й год. -30,77

-й год.

-й год.

13-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

-й год.

Операционный поток

.3 Пути снижения себестоимости на предприятиях нефтегазового комплекса

Целью анализа является определение чувствительности ЧДД к изменению отдельных параметров проекта Результаты расчета представляем в виде табл.6.

Таблица 6

В столбец «Величина ЧДД 100%» записываем значение ЧДД основного (базового)вариантарасчета.Затемпараметрыпроектапоочередноизменяются в сторону ухудшения, новые значения ЧДД заносятся в таблицу. Например, значение цены уменьшается по сравнению с базовым вариантом на 10%. Теперьценапродажисоставляет90%отбазовогозначения.ЧДДпроектапри этом тоже изменяется. Новое значение ЧДД записываем в таблицу. После этого необходимо вернуть исходное значение цены и уменьшить на 10%объемдобычи. Новое значение ЧДД снова записываем в таблицу. Также с капитальными вложениями и эксплуатационными затратами. Далее аналогично увеличиваем все значения поочередно на10%.По результатам расчета строим диаграмму чувствительности (рис.3)[17].

Эластичности для каждого параметра вычисляются поформуле:

Чтобы найти эластичность пользуемся формулой

Чтобы найти переключающее значение пользуемся формулой [17]:

Рис. 3. Диаграмма чувствительности ЧДД

3. Совершенствование механизма управления затратами на предприятии

.1 Мероприятия, направленные на снижение затрат на предприятии

Для анализа влияния совместного изменения параметров проекта нужно построить в дополнение к базовому сценарию пессимистический и оптимистический сценарии [17].

При построении пессимистического сценария объем добычи и цену продукции уменьшаем на 10%, капитальные вложения и эксплуатационные затраты увеличиваемна10%.Такимобразомполучимоценку проекта при одновременном ухудшении всех основных показателей. При построении оптимистического сценария все параметры улучшаем на 10%. Результаты представляем в виде табл.7.

Таблица 7

Анализ сценариев реализации проекта

3.2 Определение экономической эффективности предложенных Мероприятий

Вычисление показателей эффективности проекта представлены в табл.5.

Таблица 5

Эффективность проекта