Статья: Страхование финансовых рисков в сельском хозяйстве

Башкирский государственный аграрный университет

Страхование финансовых рисков в сельском хозяйстве

Гиниятуллина Регина Расимовна,

В каждом хозяйствующем субъекте существует опасность потерь, вытекающая из специфики деятельности предприятия. Опасность таких утрат представляют из себя финансовые риски.

Финансовый риск - это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких либо операций в различных сферах т.е. риск, вытекающий из природы таких операций.

Агропромышленный комплекс является одной из таких сфер и одним из главных составных частей экономики. Его рост определяет уровнем продовольственной безопасности государства и социально-экономической обстановкой. Сельское хозяйство является высокорискованным производством, так как рисками здесь являются погодные риски, финансовые, информационные, ценовые, экологические. Полностью избежать последствий неблагоприятных условий невозможно, но должно использоваться все возможности для минимизации риска.

Целью исследования является изучение финансовых рисков в сельском хозяйстве и определить пути минимизации для обеспечения его развития.

В ходе достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Проанализировать финансовые риски, возникающие при производстве и реализации с/х продукции;

2. Выявить предложения и рекомендации для уменьшения последствий воздействия рисков на деятельность сельскохозяйственных предприятий региона.

Всякая экономическая деятельность в аграрном секторе непременно сопровождается как выгодами, так и негативными факторами. В числе вторых можно выделить такое явление, как финансовые риски. Данное понятие можно раскрывать с нескольких позиций, равно как и исследовать при помощи множества методов. В общем виде риски представляют собой возможность наступления неблагополучных обстоятельств, грозящих предприятию финансовыми, капитальными или ресурсными потерями. В связи с этим, очень актуальны, особенно для аграрного сектора экономики, методы снижения и нейтрализации финансовых рисков.

1. Риск снижения финансовой устойчивости (риск нарушения равновесия финансового развития).

2. Риск неплатежеспособности предприятия.

3. Налоговый риск.

В России система распределения рисков пока не создана. Более того, само государство нередко становится главным «индуктором риска».

Различные системы существенно различаются по формам распределения рисков в сельском хозяйстве. Наиболее эффективны те из них, в которых используются формы рационального распределения рисков между непосредственными производителями, торговыми посредниками, перерабатывающими предприятиями, страховыми компаниями, государственными органами.

Летом 2010 года засуха поразила 43 региона России. Погибла шестая часть всех посевов. По данным Минсельхоза, общий ущерб сельхозпредприятий составил 41,7 млрд. рублей. Государство выделило сельскохозяйственным товаропроизводителям на компенсацию убытков 2010 года из федерального бюджета средства в объеме 35 млрд. рублей (из них 25 млрд. рублей бюджетных кредитов и 10 млрд. рублей в форме дотаций). Объем поддержки за счет региональных бюджетов составил 11,1 млрд. рублей. В общей сложности государство компенсировало, проще говоря, почти подарило аграриям сумму, равную убытку на Саяно-Шушенской ГЭС. Эти события и их глубинные причины также обуславливают актуальность данной темы.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. В разных странах, с целью обеспечения стабильного развития сельского хозяйства, применяются различные системы агрострахования. Но при этом анализ международной практики агрострахования показывает, что данный сегмент страхования развивается достаточно быстро и работает эффективно только при долгосрочной и масштабной поддержке со стороны государства.

Таблица 1 - Динамика страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в РФ за 2012-2014 гг.

В 2014 году в программе страхования участвовало 62 субъектов Российской Федерации и 44 страховых компаний. В 2014 году фактически было застраховано 19 % посевных площадей при плановом показателе 40%. Количество хозяйств, заключивших подлежащее субсидированию договоры сельскохозяйственного страхования, увеличилось по сравнению с 2012 годом и составило 6995. Эти показатели свидетельствуют об интересе сельхозтоваропроизводителей к данному виду государственной поддержке. Но существующая система агрострахования все таки не работает неэффективно. страхование урожай сельскохозяйственный риск

В агростраховании мы видим такую же ситуацию. В то же время выгоды для аграриев при страховании сельскохозяйственных рисков с государственной поддержкой очевидны.

Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов.

Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.

Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей.

Страховой рынок в России находится в стадии становления. К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

Развитие страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует вести по следующим основным направлениям: совершенствование законодательной базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования; создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском); разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства. Мы рассчитали выгоды страхования на примере СПК «Октябрь» Чекмагушевского района Республики Башкортостан. В СПК «Октябрь» в 2014 году планировалась урожайность - 29 ц/га. Но урожайность составила всего лишь 21,4 ц/га. Если бы сельхозтоваропроизводитель застраховал свой урожай с государственной поддержкой, то хозяйство получило бы доход в 4 раза больше чем без страхования. Выгода бесспорна.

Рассмотрим конкретный расчет при полной гибели урожая СПК «Октябрь».

Расчет ущерба при полной гибели урожая культуры на всей площади производится по следующей формуле:

У=С*П,

где: У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки); С - средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га; П - площадь посева под урожай текущего года.

Главными документами о выплате страхового возмещения служат акты о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений. В 2014 году СПК «Октябрь» заключал договор страхования со страховой компанией.

Страховыми рисками является утрата (гибель) или частичная утрата урожая сельскохозяйственных культур в результате опасных для сельскохозяйственного производства природных явлений. Участие страхователя в риске (безусловная франшиза) устанавливается в размере 20%.

Таблица 2 Объекты страхования

Рассчитаем размер страховых выплат в случае 100% потери (гибели) урожая. Ущерб рассчитывается по каждой сельскохозяйственной культуре отдельно.

Таблица 3 Урожайность сельскохозяйственных культур за ряд лет в хозяйстве страхователя

Ущерб рассчитывается по формуле:

У=С*П

где: У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки); С - средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га; П - площадь посева под урожай текущего года.

Таблица 4 Расчет страховых выплат при полной гибели урожая

Из данных таблицы следует, что без страхования в случае 100% гибели урожая предприятие несет ущерб в сумме 6045662 руб., а в случае страхования 12091301,6 руб., что в 4-5 раз меньше возможных убытков.

Анализируя данные годового отчета за 2014 год, можно сказать, что в результате летней засухи из 940 гектар засеянной площади погиб весь урожай. Сумма затрат на погибшую площадь составила 6045662,00 рублей.

Для успешного развития агрострахования и решения имеющихся и возможных проблем могут быть предложены следующие конкретные меры.

1. Дифференциация страховых тарифов. Например, северные районы РБ часто страдают от переизбытка влаги, а южные - от ее недостатка. Поэтому необходимо при страховании урожая от засухи применять разные, дифференцированные тарифы на севере и на юге республики.

2. Необходимо ликвидировать страховую безграмотность аграриев. При страховании важно знать рейтинг надежности страховых компаний (желательно от зарубежных рейтинговых компаний). Некоторые страховые компании имеют наивысшую степень надежности, а некоторые не имеют её вообще. Какую СК должен выбрать фермер? Наверное, первую. Но фермер, как правило, не умеет пока оперировать понятиями надежности и слабо ориентируется во всех тонкостях страхового права. Значит, требуется определенная просветительская работа среди сельхозтоваропроизводителей. Аграриям необходимо разъяснить принципы организации агрострахования, осуществляемого с государственной поддержкой, механизмы урегулирования убытков, содержание прав и обязанностей страхователей. Базовым институтом при решении данной задачи может стать Башкирский Государственный Аграрный Университет, где и может быть создан консалтинговый центр и центр брокерского обслуживания агрострахования. Такие предложения сейчас внесены и обсуждаются.